增值税门槛或提至15万镑？养老金免税额翻倍讨论升级！超150万人被追讨市政税

英国改革党承诺将增值税起征点提高至15万英镑

英国改革党（Reform UK）宣布，若在大选中获胜，将把小企业增值税（VAT）注册门槛从目前的9万英镑提高至15万英镑，以为英国小企业主和个体经营者带来“更公平的待遇。这一举措再次引发了围绕税制改革成本与收益的长期争论。

根据该党上周透露的计划，企业年营业额在15万英镑以下将无需注册并缴纳增值税。

尽管这项减税政策预计将使政府财政收入减少超过20亿英镑。不过，改革党认为，随着英国整体经济生产率提升，长期财政收益将能够抵消这一成本。同时表示，短期内该政策将通过削减公务员体系开支、福利支出以及“净零排放”相关政策支出来实现资金平衡。

目前，欧盟成员国的VAT注册门槛上限为10万欧元。改革党认为，英国脱离欧盟后拥有更大的政策自主权，提高门槛将增强英国的国际竞争力，并进一步释放脱欧红利。

改革党领袖法拉奇Nigel Farage表示，“当我们提出取消加班收入税时，我们承诺也会为个体经营者和小企业主带来利好。今天宣布的提高VAT注册门槛新规正是这一承诺的开始。”

事实上，法拉奇去年接受媒体采访时曾表示，目前9万英镑的VAT门槛“明显过低”，因为许多只有一两名员工的小企业恰好徘徊在这一临界点附近。当时他建议将门槛提高至约16万英镑。

对于改革党的提议，税务专家意见分化。

英国特许税务协会（CIOT）的经济学家认为，现行VAT门槛制度扭曲了市场竞争，应当进行改革，以创造更公平的经营环境、简化税务监管并建立更可持续的税收体系。

也有经济学家指出，虽然VAT制度确实在一定程度上制约企业增长，但大幅提高门槛将给公共财政带来“相当可观的成本”。并表示：“与其提高门槛，政府不如通过降低甚至取消门槛、扩大VAT征税基础来解决问题。”

分析人士认为，改革党此次推出颇具吸引力的减税政策，既是其支持小企业和个体经营者经济主张的重要体现，也可能意在转移外界对候选人争议的关注，为即将到来的补选争取更多选民支持。

英国养老金免税额翻倍呼声高涨

近期，就一项养老金税收改革请愿已获得119,206个签名，超过英国议会规定的10万个签名门槛——要求将领取国家养老金（State Pension）人士的免税门槛从目前的12,570英镑提高至25,140英镑，相当于翻倍。

根据安排，英国议员将于6月15日就此议题展开讨论，英国财政部届时也需正式回应并阐明政府立场。

据了解，请愿书建议政府为养老金领取者设立独立税务代码（Tax Code），将其免税额度提高至25,140英镑。提案包括：

•  养老金领取者可在年收入25,140英镑以内免缴所得税；

•  收入较高的退休人士仍需正常纳税；

•  政策重点是减轻中低收入退休群体的税负。

此次问题核心在于英国现行的“三重锁定机制”（Triple Lock）。根据该机制，国家养老金每年都会按照工资增长率、通胀率或2.5%三者中的最高值进行调整，以确保养老金购买力不会因经济变化而缩水。

正因如此，国家养老金金额近年来持续增长。市场预测显示，到2027年，国家养老金年度领取金额可能首次超过12,570英镑的个人免税门槛。这意味着，即使没有其他收入来源，部分退休人士也可能因领取国家养老金而需要缴纳所得税。分析人士认为，这一变化可能使数百万养老金领取者首次被纳入纳税范围，从而进一步加剧社会对于养老金税制改革的讨论。

在请愿签名人数突破1万人后，英国财政部就相关诉求作出正式回应。财政部表示，英国国家养老金实行的“三重锁定机制”（Triple Lock）已被认为是全球最慷慨的养老金增长机制之一。按照现行安排，国家养老金将于明年4月上调4.8%，退休人士每年最高可增加575英镑收入。

然而，随着国家养老金持续增长，越来越多退休人士开始担忧自身可能因此被纳入所得税征收范围。外界普遍关注，养老金上涨带来的收入增加，是否会在一定程度上被税负抵消。

即将举行的议会辩论预计将进一步推动这一议题升温，并促使财政部就多个关键问题作出更明确的表态。分析人士认为，在英国老龄化加速、退休人口不断增长的背景下，养老金税收问题可能成为未来几年英国政治和财政政策争论的焦点之一。

与此同时，尽管财政大臣里夫斯此前在秋季预算中并未提高个人所得税免税额，但她曾明确承诺：对于仅依靠全额国家养老金生活的退休人士，政府不会因养老金金额超过个人免税门槛，而要求其缴纳所得税或提交报税表。

针对这一承诺，财政部进一步说明，如果未来国家养老金水平超过个人免税额，对于那些仅领取基本国家养老金或新版国家养老金、且没有其他收入来源的退休人士，政府将从2027/28财年开始，取消其通过“简易税务评估”（Simple Assessment）缴纳小额税款的要求。

财政部表示，目前相关实施方案仍在研究和制定过程中，预计将在2026年公布更多具体细节。此举意味着，即使未来国家养老金增长至超过个人免税门槛，符合条件的退休人士也有望避免额外的报税和缴税程序，从而减轻行政负担。

超过150万人因拖欠市政税被起诉

根据英国工会组织GMB最新发布的研究数据，过去一年中，英国至少有150万人因拖欠市政税（Council Tax）而面临法律诉讼程序，引发外界对地方政府财政压力及市政税制度公平性的广泛关注。

GMB工会通过《信息自由法》向英国200个地方政府发出信息请求后发现，在2024/25财政年度，共有约140万份与拖欠市政税相关的法院传票（Court Summons）被签发。由于部分地方政府未提供数据，工会认为实际数字可能远高于140万份，估计至少有150万人卷入相关法律程序。

市政税是英国地方政府的重要收入来源，用于资助垃圾收集、社会护理、道路维护、社区服务等公共项目。对于长期拖欠税款的居民，地方政府通常会申请法院责任令（Liability Order），随后采取扣薪、扣福利甚至委托追债机构等措施。

GMB全国书记Rachel Harrison表示，这些数据反映出英国现行市政税体系已经难以维持。她认为，目前的房产分级制度（Banding System）严重过时，无法真实反映居民当前的财富水平和房产价值。工会主张改革税制，使高价值房产拥有者承担更多税负，实现更公平的财富分配。

此外，工会还建议改革商业地产税（Business Rates）制度，让地方政府能够保留更多税收收入，用于振兴英国各地逐渐衰落的商业街区和地方经济。

同时，她质疑地方政府为了维持财政运转，不得不通过法院追讨数百万居民税款的做法：“资金紧张的地方政府被迫将150万人送上法庭，仅仅为了维持收支平衡，这绝不应该成为正常的运作方式。”

近年来，英国多个地方议会相继宣布财政危机甚至事实上破产（Section 114 Notice），反映出地方财政体系面临巨大压力。

随着生活成本上升、居民支付能力下降，以及地方政府财政缺口不断扩大，市政税欠缴问题正在成为英国社会和财政领域越来越突出的挑战。

分析人士指出，超过150万人因市政税问题被卷入法律程序，不仅反映出居民经济压力加重，也暴露出英国地方财政模式长期存在的结构性矛盾。未来围绕市政税改革、中央拨款以及地方财政重建的讨论，预计将持续升温。

---

为什么选择英国腾邦会计事务所

• 专业保障：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务

• 高效响应：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍

• 多语种支持：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务

• 客户好评：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持

无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。

您也可以通过 info@tbagroup.uk 联系我们，预约免费一对一咨询。

---

本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。