英国理财攻略：餐馆老板必须知道八笔减税支出！
- TBA
- 2024年4月19日
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在英国开一家餐馆当老板？这可能是许多华人来到英国最先想到的创业点子，毕竟咱们中华美食博大精深——中餐还被评为英国人最喜欢的国际美食！但是，想要做一名老板并不容易！您不仅要有一定的商业思维，在管理员工、让顾客满意和保持食品质量之间，您还需要知道如何通过节省开支来降低运营成本。
您知道吗？想要为自己的餐馆节约成本，最关键的步骤是：合理规划税务账单！如果您是餐馆老板，请一定要正确记录一些开支，它们都可以帮助您拿回一笔税金！
第一笔支出：资产支出
如果您想开一家餐馆，可能会需要购买一套商业建筑，或者您必须要买一些厨房设备或者家具，那么，您可以借用这些开支——通过“资产折旧申报”（Depreciation of Assets）来退还一笔资金。“折旧”指的就是资产价值随着时间的推移而减少，主要是磨损造成的。按照目前的规则，折旧不需要纳税。相反，随着资产的折旧，您可以通过资本津贴从利润中扣除折旧值，从而减少应纳税收入。
通常来说，我们计算折旧的时候有两种方法——
直线折旧法（Straight Line Depreciation）
例如，一台电脑的成本为1,000 英镑，预计使用 4 年，即年折旧率为 25%。按照直线折旧法，每年的折旧额为 250 英镑，4 年内每年从资产负债表转入损益表。因此，一年后，资产负债表的价值变为 750 英镑，250 英镑的折旧费已计入损益表。第二年，计算机折旧为 500 英镑，又有 250 英镑计入损益。
余额递减折旧法（Reducing Balance Depreciation）
这种方法适用于固定资产逐渐贬值，但其使用寿命无法精确估算的情况。例如，一辆面包车的成本为8,000 英镑。第一年可折旧 25%，即 2,000 英镑，余额为 6,000 英镑。第二年，从减少的 6000 英镑余额中折旧 25%，即 1500 英镑，剩下的余额为 4500 英镑，以此类推。
当老板们购买一项新资产时，最好是提前咨询税务专家弄清楚资产是不是符合该规则以及具体的算法。
第二笔支出：员工工资和福利
作为餐馆老板，员工工资和福利占您支出的很大一部分。幸运的是，由于它属于商业费用（Business expenses）的一部分，在计算企业的营业额时，您可通过以下开销来减低税金的：
①工资和薪资：除了支付给员工的金额外，雇主还可以扣除向英国税务与海关总署缴纳的NIC 和 PAYE，雇主的 NIC 也可以扣除。
②实物福利：雇员的薪酬福利可能不仅包括雇员的工资或薪资，雇员还可能获得非现金福利，如公司汽车或私人医疗保健。雇主提供这些福利的成本也可以计算在公司税利润时扣除。
③养老金
④法定付款：大多数雇主需要向雇员支付法定款项——法定产假工资、法定陪护产假工资、法庭收养工资和法定病假工资。
重要的是要保持细致的记录，以便日后证实这些索赔。
第三笔支出：租金、水电费和煤气费
商业支出还包括租金、水电费、煤气费，以及租用餐厅空间和维持餐厅运转的维护费，这些都是从利润中扣除从而减低纳税收入。此外，如果您是用自己的房产来开餐馆，您可以扣除与抵押贷款利息、房产税和维护相关的费用。
第四笔支出：营销和广告
每个做老板的都应该知道，市场营销是很重要的，它是吸引顾客的第一步。所以，每家餐馆基本都会计划投资一些钱来做营销广告，比如说社交媒体广告、传统媒体广告以及网站运营等等费用。请要详细记录好这些数据哦，这些费用都是可以抵消税金的。
第五笔支出：办公用品和软件
如果您的餐馆有自己的办公室，您需要购买一些文件、计算机以及各种科技用品和软件，请不要忽视这些小票，请收好来！这些也被视为商业支出，符合减税条件的。
第六笔支出：车辆维修和保养
很多人开餐馆都会提供外卖服务，如果您为餐馆购买一辆车，并且需要使用它来送餐，那么，您可以最多可以扣除50%的汽车维护费用。如果汽车 50%或更多地用于业务，则 50%的时间都可以扣除。
第七笔支出：行政费用
公司的行政费用包括业务招待、差旅、通信、交通等费用，如果您可以确保这些行政开支完全是为餐馆业务而产生的，则可以从营业利润中扣除。
第八笔支出：商业保险
各种商业保险，如责任保险和财产保险，也是可以抵扣的。这些保险对于保障餐厅免受意外情况的影响至关重要，而且其费用可以核销。
好啦，这就是帮助餐馆老板节约成本的八笔重要开支啦！大家记好了吗？只要您了解这些税收规则，您就可以提高餐厅的盈利能力。
然而，税法是很复杂的，每年都会变化。我们建议，您最好能够与税务专家联系，帮助您规划一份合理的税务账单，确保您的餐厅财务得到优化，从而实现增长和盈利。如果您有需求，我们的专业人士会为您提供建议。
本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。
