销售额低于90,000英镑真的免征增值税吗？

已更新：2月25日

今天，我们将探讨一个常见的误解——关于增值税（VAT）注册和门槛的错误认知。

许多人认为£90,000是年度免税的增值税门槛（此前在财政预算案中从£85,000提高至£90,000）。

但这个说法正确吗？让我们明确告诉你——完全错误！

1. 何时需要注册增值税（VAT）？

在我们处理合规检查和审计时，其中一个常见问题就是企业是否及时完成了增值税注册。有些情况下，英国税务局HMRC甚至要求企业补缴在正式注册前所产生的销售额对应的增值税！这说明，了解增值税的注册时机至关重要，并且需要提前规划。

根据现行规定，无论你是个体经营者（self-employed）还是公司（company），只要在连续12个月内的总营业额达到£90,000，就必须立即注册VAT。

需要特别注意的是，这12个月并不局限于自然年或财政年度，而是任意连续12个月。

例如，你可能在2023年6月至2024年5月间达到门槛，也可能在2024年5月至2025年4月间突破£90,000。因此，密切监测你的销售额和营业额非常重要，以确保你能准确判断何时达到注册门槛并及时应对。

一旦完成增值税注册，你需要在所有注册日期之后的销售额上开始征收增值税（VAT）。许多人存在一个重大误解，认为£90,000是免税额度，但事实并非如此！这个数字只是VAT注册的门槛，一旦注册成功，无论你的营业额是多少，都必须在所有销售额上征收增值税。在这方面，并没有任何免税额度。

你必须准确计算和申报增值税，确保所有应缴的VAT都正确记录并按时提交给HMRC。如果未能遵守规定，可能会面临罚款或额外的审查，这不仅会耗费大量时间，还可能带来不必要的经济损失。

因此，我们强烈建议企业寻求专业税务顾问的帮助。税务法规复杂且不断变化，合格的专家可以帮助你确保合规，并以最具成本效益的方式管理你的税务事务。

我们不仅可以帮助你深入理解增值税（VAT）及其他税务规定，还可以提供专业建议，帮助你合理规划财务，优化税务结构，降低税负，并促进企业的健康发展。

本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。