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资本利得税核算

资本利得税核算

我们提供专业的资本利得税(CGT) 核算服务,帮助英国的个人和企业准确评估和管理其税务账单,确保您在遵守最新税务法规的同时,充分享受对应税收减免优惠,减少税务成本负担。

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什么是资本利得税?

资本利得税(CGT)是在出售、转让或以其他方式处置资产 时,对资产增值部分所征收的税款。应纳税额基于资产出售价格与原始购买价格的差额(即“增值”部分),而非资产的总价值。

 

如果您出售或转让以下资产,并且其价值相较于购买时上涨,您可能需要缴纳CGT:

  • 非主要自住房产(如出租房产、商业地产、度假屋)

  • 股票与投资(不包括ISA和PEPs)

  • 商业资产(如商誉、设备、知识产权)

  • 价值超过6,000英镑的贵重个人物品(如艺术品、珠宝、古董,但汽车除外)

 

 

如果您是企业或涉及重大资产交易的个人,我们可以帮助评估您的税务责任,确保正确申报,并符合最新的税务法规。

资本利得税如何计算?

以下是我们提供的资本利得税(CGT)计算基本指南。您需要缴纳的CGT金额取决于所获得的收益、你的应税总收入以及出售的资产类型。计算过程如下:

1. 确定增值部分

用出售价格减去购买价格、改进成本及相关销售费用。

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2. 应用年度免税额

个人可享受每年3,000英镑(2024/25年)的免税额度;公司需遵循公司税(Corporation Tax)规则。

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3. 适用税率

依据纳税人的所得税税阶及资产类型确定:

  • 基本税率纳税人(收入在基本税率范围内):大多数资产10%,住宅物业18%;

  • 高税率/额外税率纳税人:大多数资产20%,住宅物业24%。

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4. 抵扣资本损失

任何资本损失均可用于减少应税增值部分。

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资本利得税如何计算?
资本利得税减免与豁免

资本利得税减免与豁免

英国税务局(HMRC)提供多种税收减免和豁免政策,具体适用于不同情况,包括:

  • 私人住宅免税(Private Residence Relief)

  • 商业资产处置减免(Business Asset Disposal Relief,原企业家减免)

  • 赠与递延税收减免(Gift Hold-Over Relief)

  • 投资者减免(Investors’ Relief)

  • 资产置换延期减免(Rollover Relief)

为什么选择TBA英国腾邦会计事务所?

我们的专业团队将帮助您确保充分利用适用于您个人情况的各类优惠计划,帮助您在合法且高效的前提下最大程度地减轻税负。


此外,我们强烈建议您咨询会计师,以确保您的资本利得税(CGT)负债被准确计算和申报。这将确保您只支付必要的税款,同时用好所有可用的扣除。


凭借多年的经验,您可以信赖我们的团队,把您的需求放在首位。

您可以通过填写表单与我们取得联系,获取更多信息。

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