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英国公司企业税申报

英国公司企业税申报

在英国,大多数人选择成立有限公司(Limited Company)。公司成立后,您需要通过完成企业税申报,向英国税务局(HMRC)报告应纳税利润、抵扣支出、应缴税款等情况。

 

企业税申报需提交一份企业所得税申报表(CT600),并附上年账(Statutory Accounts),用于确定公司需要缴纳多少企业税(Corporation Tax)。

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英国企业所得税申报流程

公司成立后,必须在3个月内向HMRC提供相关信息,即使公司尚未开始营业。

  • 申报周期:常为12个月,公司可自行设定,但需通知HMRC

  • 申报截止:需在会计年度结束后的12个月内提交企业所得税申报表(CT600)

企业所得税税率与缴纳

对于年利润低于50,000英镑的企业来说,企业所得税标准税率为19%;年利润超过250,000英镑的企业所得税税率为25%。

 

利润在5万英镑至25万英镑之间的公司将按25%税率纳税,并扣除“边际减免”(marginal relief)。这将逐步提高实际的公司税率。

逾期罚款标准

  • 逾期1天:罚款£100

  • 逾期3个月:额外罚款£100

  • 逾期6个月:HMRC估算应缴税款的10%作为罚款

  • 逾期12个月:再加10%的罚款

  • 连续三次逾期提交,初始罚款将增加至£500

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逾期罚款标准

减免与抵扣

如果满足特定条件,您可以从税前利润中扣除经营业务的成本,例如:

资本支出抵扣

购买商业资产所产生的折旧和固定资产免税额可用于抵扣税款

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研发税收抵免

符合条件的研发活动可申请税收抵免

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亏损结转

前一会计期间的亏损可结转至下一年度抵扣利润

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资本折旧是一种针对企业的税收减免。使用时,这种减免可能允许您在缴税前,从利润中扣除部分或全部企业资产的价值。符合条件的企业资产可能包括:设备、机械、商用车辆(例如货车、卡车、用于商务用途的汽车)。

Reliefs and Deductions

我们的服务

TBA英国腾邦会计事务所在企业税申报与减免抵扣方面,提供非常专业且个性化的定制服务,帮助您的公司合法合规地减少税负、提高财务效率。

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