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如果您满足以下条件，必须注册VAT：

● 过去12个月的应税营业额超过了£90,000的增值税门槛；

● 预计在接下来的30天内，营业额将超过£90,000。

同时，如果您满足以下所有条件，则无论应税营业额如何，您也必须注册VAT：

● 您位于英国以外；

● 您的业务总部位于英国以外；

● 您向英国提供任何货物或服务（或者预计在接下来的30天内提供）。

对于营业额未达到强制注册门槛，且不满足以上条件的企业，也可以选择自愿注册VAT。

取决于您的材料准备情况、公司董事是否有英国国民保险号（NI)，以及公司是否有英国地址。英国税务局（HMRC）通常会在提交申请后30个工作日内给予回复，具体时长取决于审核进度，以及往来沟通的次数。

在英国，您可以选择月度、季度或年度作为增值税（VAT）申报周期，具体取决于企业的规模和其选择的申报方式。我们一般建议选择季度申报。

根据商品和服务的类别不同，适用不同的VAT税率。包括标准税率（20%）、优惠税率（5%）、零税率（0%） 和免税（Exempt）。同时根据行业种类不同还可选择VAT Flat Rate Scheme，具体请咨询腾邦。

一旦注册了增值税，即使没有需要支付或退还的增值税，也必须提交增值税申报表。

公司应当注册VAT却没有注册将面临来自英国税务局（HMRC）的处罚：

● 追溯征税：需要为未注册期间的所有销售和进货支付应缴的VAT。且未注册的VAT税款可能会面临滞纳金和利息。

● 罚款：根据未注册的时间长短和未注册的销售额计算罚款，通常会在VAT欠款金额的5%-15%之间。

逾期提交VAT的罚款采用基于积分的系统。对于您延迟提交的每份申报表，您将获得一个罚分，直到您达到罚分门槛。当您达到门槛时，将收到200英镑的罚款。之后，每次延迟提交都将受到200英镑的罚款。

自2021年1月1日起，英国与欧盟之间的商品交易不再自动免除VAT，跨境电商卖家需要根据出口目的地国的税务要求进行VAT处理。从2021年7月1日起，欧盟电商卖家在向英国消费者销售商品时，无论其销售额是否达到门槛，都必须注册并遵守英国的VAT规定。

对于非欧盟卖家来说，向英国销售商品（例如通过亚马逊、eBay等平台），并且其在英国的销售超过了135英镑（适用于商品销售，非服务），那么也需要注册VAT。