2026年9月，英国企业、个体经营者、房东及房地产投资者迎来多项值得关注的动态：英国政府就简化企业报告制度展开咨询；HMRC开始为应纳入所得税数字化申报（Making Tax Digital for Income Tax，简称MTD）但尚未登记的人士推进登记；最新楼市数据则显示，房价温和上涨，但按揭贷款批准量有所回落。 本文说明哪些变化已经确定、哪些仍处于咨询阶段，以及纳税人和企业现在可以采取哪些行动。文中信息更新至2026年9月11日。 一、企业报告改革：审计要求可能简化，但目前没有即时变化 英国政府于2026年9月7日启动企业报告现代化咨询，目标是使报告要求更具针对性和实用性，特别是减轻中小企业不必要的行政负担。 咨询内容包括： 调整企业规模门槛及相关豁免； 研究让部分中型企业符合审计豁免条件； 简化战略报告、董事报告及薪酬报告； 在更多场景下优先采用数字化沟通和报告方式。 咨询期将于2026年11月30日结束。上述内容目前只是政策建议，并非现行法律。现时依法需要接受审计的企业，仍应按原有要求安排审计，除非日后法律正式修改，且企业符合最终公布的资格条件。 企业可以提前审视自身报告流程。即使未来符合审计豁免条件，也应同时考虑集团结构、银行或投资者要求，以及自愿审计能否提升融资和治理质量，而不应只以减少成本作为唯一判断标准。 2028年4月起另有一项已确认的改革 Companies House已确认，自2028年4月1日起，所有英国公司必须通过商业软件提交年度账目，届时网页及纸质年度账目申报渠道将关闭。 小型公司及微型企业亦须向Companies House提交损益表，但可以选择不在公开登记册上展示该信息。Companies House、HMRC及执法机构仍可查阅已提交资料，具体的非公开申请安排将另行公布。 仍以手工方式准备或提交账目的企业，应利用过渡期评估兼容软件、内部职责分工及数字化记录流程。 二、所得税MTD：HMRC正加强登记工作 自2026年4月6日起，符合条件的个体经营者及房东，如自雇和房产所得的合计“合资格总收入”超过50,000英镑，必须使用所得税MTD制度。 HMRC在2026年8月表示，已有超过570,000人登记，超过436,000人提交了首次季度更新。采用标准季度的人士，首个季度为2026年4月6日至7月5日，提交截止日为2026年8月7日。 从9月开始，HMRC将为看似应在2026/27税年使用MTD、但尚未登记的纳税人推进登记。资格通常根据2024/25税年的Self Assessment报税资料判断。部分人士可能不在适用范围内，或可以申请豁免，因此收到HMRC通知后，应按个人实际情况核对，而不应忽略。 受影响的纳税人通常需要： 使用兼容软件保存数字记录； 按季度提交收入和支出汇总； 通过MTD流程完成年末税务申报义务。 季度更新只是收入和支出的汇总，并不等于一年提交四份完整税表。最终Self Assessment税务资料的常规截止日仍为次年1月31日。HMRC亦表示，2026/27税年季度更新逾期不会产生罚款积分，但纳税人仍应尽早建立稳定流程。 从2027年4月起，合资格收入门槛预计下调至超过30,000英镑，届时将有更多个体经营者和房东被纳入MTD。 三、英国楼市：房价轻微回升，借贷需求仍偏弱 Nationwide的2026年8月房价指数显示，英国房价按月上涨0.2%，平均房价为275,465英镑；按年升幅为1.6%，高于7月的1.4%。 这属于温和改善，并不代表楼市全面回暖。英国央行数据显示，购房按揭净批准量由6月的58,200宗降至7月的56,100宗，反映可负担能力、借贷成本及买家信心仍在限制市场活动。 英国央行在7月将Bank Rate维持在3.75%，下一次货币政策委员会决定将于2026年9月17日公布。借款人和投资者不宜只依赖单一利率预测，应按不同利率和空置期情景测试现金流及可负担能力。 对买房出租投资者而言，税务结构往往与成交价同样重要。完成交易前，应综合评估持有架构、融资成本、印花土地税、租金利润税务处理，以及未来资本增值税影响。 建议采取的行动 企业首先应区分已确认规则和政策建议。2028年4月的软件申报时间表已经确认；较广泛的企业报告改革仍在咨询中，正式立法前仍可能调整。 可能被纳入MTD的个体经营者和房东，应核对合资格收入、确认HMRC是否已为其登记，并检查软件及数字记录是否准备妥当。房地产投资者则应采用审慎的利率、成本和空置期假设，而不是只依据短期房价数据作决定。 TB Accountants可协助处理企业报告、MTD准备、房东税务及跨境税务事项。 官方资料来源 英国政府：《企业报告现代化》咨询 Companies House：《2028年4月起年度账目申报变化》 HMRC：《436,000名个体经营者及房东已使用所得税MTD》 Nationwide：《8月房价增长仍然温和》 英国央行：《2026年7月货币与信贷数据》 英国央行：《货币政策委员会公布日期》 本文仅提供一般信息，不构成会计、税务、法律、投资或按揭建议。相关规则及个人情况各有不同，采取行动前请寻求专业意见。

如果你是英国税务居民，同时在中国、香港、新加坡或其他国家和地区持有银行账户、房产或投资，HMRC 很可能已经掌握了这些账户的相关信息。这些信息通过 CRS（共同申报准则）自动交换而来，目前已有 100 多个国家和地区承诺参与。这也是为什么最近不少英国华人收到 HMRC 来信，信中提到 overseas income、offshore income 或 foreign assets——但收到这封信，本身并不等于被认定有问题。 核心要点 Nudge Letter 不等于税务调查。它是提醒你自查，而不是认定你欠税。 账户在海外，不代表信息留在海外。在 CRS 下，当地金融机构识别税务居民身份后，账户信息可能通过自动交换机制提供给相应税务管辖区。 海外有钱，不等于要在英国交税。海外账户里的 10 万英镑，并不是 10 万英镑的应税收入。关键在于这笔资产产生了什么。 2025 年 4 月 6 日规则已经改变。汇款制（Remittance Basis）被废除，取而代之的是以税务居民身份为基础的 FIG（Foreign Income and Gains）制度。 需要申报，不等于重复缴税。在符合条件的情况下，海外已缴税款可能通过 Foreign Tax Credit Relief 等机制获得抵免。 不要急着回复，也不要置之不理。先核清情况，再决定如何处理。 一、收到 Nudge Letter，不等于已经被「查税」 这是最容易被误解的一点。所谓 Nudge Letter，并不是某一种固定格式的正式税务调查通知。「Nudge」本身就有「提醒、推动」的意思。HMRC 会利用其掌握的信息识别潜在的税务风险，并通过信件提醒纳税人检查自己的税务情况。 因此： 收到 Nudge Letter ≠ HMRC 已经认定你逃税 收到 Nudge Letter ≠ 正式税务调查已经开始 有海外账户 ≠ 一定存在欠税 真正需要关注的是另一个问题：HMRC 为什么会认为你的税务记录可能需要重新检查？尤其当信件明确提到 overseas income、offshore income、foreign assets 等内容时，就更需要认真核对过去的申报。 二、人在英国、钱在国内，HMRC 为什么可能知道？ 很多人对海外资产有一个传统认知：钱在中国、香港、新加坡或者其他国家和地区，又没有存在英国银行里，HMRC 应该看不到。 现在，这种理解已经越来越不准确。其中非常重要的原因就是 CRS——共同申报准则。CRS 全称 Common Reporting Standard，由 OECD 推动建立，是一套金融账户涉税信息自动交换机制。HMRC 在 Worldwide Disclosure Facility 官方指引中明确提到，目前已有 100 多个国家承诺按照 CRS 进行多边信息交换。 简单理解就是：假设一个人在英国属于相关税务居民，同时在另一个参与 CRS 的国家或地区持有符合申报条件的金融账户。当地金融机构按照当地 CRS 规则识别账户持有人的税务居民身份后，相关账户信息可能先报告给当地税务机关，再通过自动信息交换机制提供给相应税务管辖区。 所以：账户在海外，并不意味着相关信息一定停留在海外。 HMRC 过去也明确表示，会使用包括 CRS 在内的数据来推动海外税务合规，并提醒纳税人在 Self Assessment 中正确填写 Foreign Pages。这也是为什么一些人在收到 HMRC 关于海外收入的信之后，会产生一个非常强烈的疑问：「HMRC 怎么会知道？」 三、海外账户有钱，就一定要向英国交税吗？ 不是。 这是整个问题里最需要讲清楚的一点。拥有海外银行账户、海外房产或者其他海外资产，本身并不等于这些资产的全部价值都属于英国应税收入。 例如：你国内银行卡里有 £100,000，并不代表英国要直接对这 £100,000 征收 Income Tax。 真正需要分析的是这笔钱的性质： 是以前已经积累下来的存款？ 工资？ 银行利息？ 房租？ 股票股息？ 出售资产产生的 Capital Gain？ 公司向个人支付的股息？ 这完全是不同的税务问题。HMRC 关于 offshore non-compliance 的官方资料中，对「offshore matter」的范围也明确涉及来自英国以外地区的收入、位于英国以外的资产，以及主要在英国以外开展的活动等。 因此，真正需要关注的往往不是「我海外有多少钱？」，而是「这些海外资产有没有产生需要在英国处理的收入或收益？」 四、哪些「海外收入」最容易被忽略？ 很多人一听「海外收入」，第一反应就是：「我又没有在海外经营公司。」但实际上，海外收入远比想象中常见。 ① 海外银行利息 国内或者香港、新加坡等地银行账户产生的存款利息。本金和利息是两个概念：账户里的存款本金不等于收入，但账户每年产生的利息可能涉及税务处理。 ② 海外房产出租收入 例如人在英国，但国内还有房产长期出租。收到的租金是否涉及英国税务，需要结合当年的英国税务居民身份以及具体规则判断。 ③ 海外股票股息 持有美国、香港或其他海外公司的股票并取得 Dividend，同样可能属于 Foreign Income 的一部分。 ④ 出售海外资产产生的收益 例如出售海外股票、基金、房产或其他资产产生 Capital Gain。需要注意的是：出售价格不是全部等于利润。Capital Gain 通常需要结合取得成本等因素计算。 ⑤ 海外养老金及其他收入 部分海外养老金、信托相关收入以及其他境外收入，也可能涉及英国税务处理。所以，对于长期在英国生活，但国内仍然保留房产、银行账户、股票或其他资产的华人来说，这个问题尤其值得重新检查。 五、一个关键变化：2025 年 4 月 6 日之后，英国规则已经变了 如果你以前听过一句话：「海外收入只要不汇到英国，就不用在英国交税。」现在尤其不能再简单套用这句话。 因为从 2025 年 4 月 6 日起，英国原来的 Remittance Basis（汇款制）已经被废除，取而代之的是新的 Foreign Income and Gains（FIG）制度。 HMRC 最新的 HS266 官方指引明确：从 2025 年 4 月 6 日起，英国税制不再以 domicile 作为这一制度的核心连接因素，而改为以税务居民身份为基础。英国税务居民原则上按照 arising basis 处理其全球收入和收益。 与此同时，新制度为部分符合条件的「新英国税务居民」提供最长前 4 个英国税务年度的 FIG relief。其中有两个条件特别关键： 必须属于 qualifying new resident——简单说，是在成为英国税务居民之前，需要有连续至少 10 个税务年度属于非英国税务居民，并处于成为税务居民后的前 4 年之内。 FIG relief 并不是自动获得。符合条件的人，需要针对相应税务年度和收入／收益按照规定提出 claim。 因此，现在判断海外收入是否需要在英国纳税，已经不能只问「钱有没有汇到英国？」还要看： 你是不是英国税务居民？ 属于哪个 Tax Year？ 这是什么类型的 Foreign Income 或 Gain？ 是否符合 FIG 制度？ 是否已经在海外缴税？ 是否可以申请相应的 Double Taxation Relief 或 Foreign Tax Credit Relief？ 一个有时间限制的补充：Temporary Repatriation Facility（TRF） 如果你以前使用过汇款制，有一项过渡性安排很容易被忽略。Temporary Repatriation Facility（TRF）自 2025 年 4 月 6 日起提供三个税务年度，允许曾经使用汇款制的人，将 2025 年 4 月 6 日之前的海外收入与收益指定（designate）按较低的固定税率征税，之后相关资金再汇入英国时不会产生额外税负。 2025/26 税务年度：12% 2026/27 税务年度：12% 2027/28 税务年度：15% 适用条件是：在指定当年属于英国税务居民，并且以前使用过汇款制。这个窗口在 2027/28 税务年度之后就会关闭，因此持有 2025 年 4 月前海外收入与收益的人，建议尽早评估。 六、海外已经交过税，英国是不是还要再交一次？ 这也是很多华人非常担心的问题。比如：国内房租已经交过税了，英国为什么还要管？ 这里需要区分两个概念：需要申报 ≠ 一定重复缴税。 英国与很多国家和地区存在避免双重征税安排。在符合条件的情况下，已经在海外缴纳的税款可能通过 Foreign Tax Credit Relief 等机制获得相应抵免。 但具体能够抵多少、最终英国是否还需要补税，需要结合收入类型、海外已缴税款以及适用的税收协定具体判断。所以不要因为「国内已经交过税了」，就直接认为「英国肯定什么都不用做」——这两件事并不能简单画等号。 七、收到 HMRC Nudge Letter，先别急着回复 如果你收到关于海外收入、海外账户或海外资产的 HMRC 来信，不要直接认定需要补税，也不要置之不理。HMRC 掌握的账户余额，不一定等于你的应税收入。 需要结合以下情况判断： 涉及哪个 Tax Year 当年是否属于英国税务居民 海外资金属于本金、利息、租金、股息还是投资收益 是否已经申报或在海外缴税 是否涉及 FIG 或 Foreign Tax Credit Relief 如果不确定 HMRC 关注的具体内容，建议先由专业人士核查后再回复。 八、如果发现以前存在遗漏，怎么办？ 如果核查后发现过去可能漏报海外收入或收益，不建议自行补报或直接回复 HMRC。 不同税务年度适用的规则可能不同，还需要综合考虑： 海外收入及收益金额 英国税务居民身份 海外已缴税款 利息及可能产生的 Penalty 是否需要通过 Worldwide Disclosure Facility 进行披露 披露路径的选择很重要，因为主动、按正确方式完成的披露，通常会比被 HMRC 自行发现的错误得到更宽松的处理。 常见问题 收到 HMRC Nudge Letter，是不是代表我被调查了？ 不是。Nudge Letter 是提醒，而不是正式的税务调查通知。HMRC 利用已掌握的数据识别潜在风险，并邀请你自查税务情况，这并不代表 HMRC 已经认定你欠税。 我在中国或香港的银行账户，HMRC 怎么会知道？ 最常见的途径是 CRS（共同申报准则）。当地金融机构识别账户持有人的税务居民身份，并将账户信息报告给当地税务机关，之后可能通过自动交换机制提供给 HMRC。目前已有 100 多个国家和地区承诺参与这一交换。 我海外账户里有 10 万英镑，需要向英国交税吗？ 余额本身通常不需要。关键在于这笔资产是否产生了收入或收益——利息、租金、股息或资本利得——以及你当年是否属于英国税务居民。 海外已经交过税，英国还要再交一次吗？ 不一定。需要申报不等于重复缴税。英国与很多国家和地区有避免双重征税安排，海外已缴税款可能通过 Foreign Tax Credit Relief 抵免。具体抵免多少，取决于收入类型、海外已缴税款和适用的税收协定。 2025 年 4 月 6 日之后，海外收入的规则有什么变化？ 汇款制被废除，取而代之的是 FIG（Foreign Income and Gains）制度，见 HMRC 指引 HS266。新制度以税务居民身份为基础，而不再以 domicile 为核心。符合条件的「新英国税务居民」——即在成为英国税务居民前有连续至少 10 个税务年度属于非英国税务居民，并处于前 4 年之内——可以申请 relief，但必须主动提出 claim，不会自动获得。 如果我怀疑以前漏报了海外收入，应该怎么做？ 不要自行补报，也不要贸然回复 HMRC。正确的处理路径取决于金额、税务居民身份、海外已缴税款，以及是否适合通过 Worldwide Disclosure Facility 披露。建议先咨询专业人士再作回应。 TBA 腾邦小贴士 过去很多人认为：「钱没有进入英国，HMRC 就不会知道。」但随着 CRS 国际税务信息交换和 HMRC 数据分析的发展，这种理解已经需要更新。 如果你在海外拥有银行账户、房产、股票、公司股息或其他收入，真正需要关注的是：这些资产是否产生了收入或收益？当年是否属于英国税务居民？过去是否正确完成了 Self Assessment 申报？ 先核清，再判断，再处理。 TBA 英国腾邦会计事务所可以提供的协助 TBA 英国腾邦会计事务所为英国公司、国际企业以及海外创业者提供专业的会计与税务合规服务。 我们的团队可以协助处理： HMRC 海外收入 Nudge Letter 的核查与回复 英国税务居民身份及 Statutory Residence Test 分析 Self Assessment 中海外收入与收益的申报 FIG 制度 claim 及 Temporary Repatriation Facility 评估 Double Taxation Relief 与 Foreign Tax Credit Relief 通过 Worldwide Disclosure Facility 进行披露 凭借服务国际客户和海外创业者的丰富经验，我们可以协助你在回复 HMRC 之前先把事实核清楚。 为什么选择 TBA？ 专业保障：团队包含 ACA 会员及 ACCA 认证专业人士，按照行业最高标准提供服务。 响应及时：24 小时内回复您的咨询，跨时区高效沟通。 多语言支持：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等多语种服务。 全球客户信赖：长期获得全球客户对我们主动、专业、可靠服务的认可。 联系我们 收到 HMRC 关于海外收入的来信，不确定如何回复？欢迎联系 TBA 英国腾邦会计事务所。我们可结合 HMRC 来信、个人税务居民身份、海外收入来源及历史申报情况，协助分析并制定后续处理方案。 欢迎通过 info@tbagroup.uk 联系我们，或预约免费一对一咨询。 邮箱：info@tbagroup.uk WhatsApp：+44 7776 908114 电话：+44 208 349 3939 本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。 TBA 英国腾邦会计事务所 英国会计 | 税务合规 | VAT 服务 | 商业咨询

现实情况是：如果您通过 Etsy、eBay、Airbnb、Vinted、Fiverr、Uber、Deliveroo 或 TikTok Shop 赚钱，英国税务海关总署（HMRC）很可能已经掌握相关记录。自 2024 年 1 月 1 日起，数字平台依法收集卖家收入数据并向税务机关报告，首批报告已于 2025 年 1 月提交。这并不是突然展开的“严打”，而是副业收入如今会被系统性地看见。 核心要点 数字平台自 2024 年起已开始报告卖家收入，无论您是否自行申报，HMRC 都可能收到数据。 每个纳税年度的 1,000 英镑交易免税额是所有副业合计后的营业收入总额，而不是每个平台分别享有 1,000 英镑，也不是利润。 所得税数字化报税（MTD for Income Tax）已于 2026 年 4 月适用于符合条件收入超过 50,000 英镑的个体经营者和房东。 未来完整自我评税申报门槛拟提高至 3,000 英镑，但 1,000 英镑交易免税额本身不会提高。 通过 PayPal、微信、银行转账或现金收款并不会改变税务义务。 为什么副业收入比以前更透明？ 数字平台已经向 HMRC 报告收入 根据经济合作与发展组织（OECD）推动的国际规则，为商品销售、服务或租赁提供交易便利的数字平台，需要收集符合条件的卖家资料并向税务机关申报。相关规则自 2024 年 1 月 1 日生效，涵盖 eBay、Etsy、Airbnb、Fiverr、Uber 和 Deliveroo 等平台。卖家通常也会收到平台所申报资料的副本，应与自己的账目核对。 这并不表示每名副业经营者都会被调查，也不表示所有副业收入都一定产生税款。真正的变化是，HMRC 更容易把平台报告的数据与纳税人申报内容进行交叉核对。 所得税数字化报税已于 2026 年 4 月启动 符合条件收入超过 50,000 英镑的个体经营者及房东，需要使用兼容软件保存数字记录，并按季度提交收入和支出更新。首个季度为 2026 年 4 月 6 日至 7 月 5 日，首份更新的截止日期为 2026 年 8 月 7 日。第一年迟交季度更新暂不计罚分。门槛将在 2027 年 4 月降至 30,000 英镑，并于 2028 年 4 月降至 20,000 英镑。 收入超过 1,000 英镑就一定要缴税吗？ 答案取决于具体情况。英国每个税务年度设有 1,000 英镑交易免税额，但需要注意三点：第一，1,000 英镑指扣除费用前的总营业收入；第二，这是所有副业合计的一项免税额，而不是每个平台一项；第三，收入金额并非唯一标准，活动是否构成交易、收入性质及其他减免同样会影响结果。 例如 Etsy 销售额为 700 英镑、eBay 销售额为 500 英镑。虽然任何一个平台都没有单独超过 1,000 英镑，但合计营业收入为 1,200 英镑，因此可能产生申报义务。 3,000 英镑新门槛应如何理解？ 政府宣布计划在本届议会期间把交易收入的完整自我评税申报门槛由 1,000 英镑提高至 3,000 英镑。约 30 万人可免于提交完整税表，但这并不等于免税额提高。收入介于 1,000 至 3,000 英镑之间的人仍可能需要为超过免税额的部分缴税，并仍需通知 HMRC。预计到 2029 年会推出新的在线申报服务。 常见误区 “平台不会告诉 HMRC。”——平台依法报告卖家资料。 “通过 PayPal 或微信收款就不算收入。”——税务义务取决于收入性质，而不是收款方式。 “金额很小，HMRC 不会在意。”——合规重点是收入是否正确申报。 “只有注册公司才需要申报。”——个体经营者和自由职业者同样承担税务义务。 “等 HMRC 联系我再处理。”——主动纠正通常比被 HMRC 发现错误后再处理更有利。 如何正确处理副业税务 完整保存所有收入和支出记录。 将各个平台的收入合并计算。 确认是否超过 1,000 英镑总收入门槛。 将平台报告数据与自己的记录核对。 根据经营情况选择个体经营或有限公司结构。 如可能进入 MTD 范围，应尽早使用 HMRC 兼容软件。 情况不明确时及时寻求专业意见。 常见问题 HMRC 会知道我的 Etsy 或 eBay 收入吗？ 很可能会。数字平台自 2024 年起须收集并报告卖家收入，首批资料已于 2025 年提交。 1,000 英镑以下的副业收入要缴税吗？ 一般而言，如果所有交易副业的总营业收入在该税务年度不超过 1,000 英镑，交易免税额通常可以覆盖；但应合并所有平台计算。 交易免税额会提高至 3,000 英镑吗？ 不会。保持不变的是 1,000 英镑交易免税额；拟提高的是提交完整自我评税税表的申报门槛。 MTD 是否适用于我的副业？ 自 2026 年 4 月起，符合条件收入超过 50,000 英镑的个体经营者及房东进入范围，门槛随后逐年降低。 TB Accountants 如何为您提供帮助 TB Accountants 为英国公司、国际企业及海外创业者提供专业的会计与税务合规服务。我们的团队可协助处理英国税务登记与申报、增值税、工资税、自我评税、HMRC 来函回复、税务风险评估及数字化报税准备。 为什么选择 TB Accountants？ 专业保障：团队包括 ACA 会员及 ACCA 认证专业人士。 高效响应：我们通常会在 24 小时内回复咨询。 多语言支持：可提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等服务。 全球客户信赖：为英国本地及跨境客户提供主动、专业、可靠的税务与会计支持。 联系我们 如需免费一对一咨询，请联系：info@tbagroup.uk｜WhatsApp：+44 7776 908114｜电话：+44 208 349 3939 本文仅供一般参考，不构成法律、税务或其他专业意见。具体情况请咨询专业顾问。

英国政府于 2026 年 6 月 23 日发布《2026 年税务更新：简化、现代化与公平》，提出涉及增值税（VAT）、PAYE、自我评税、平台经济和税务欠款管理的一系列改革与咨询。其中两项时间表已经确定：自 2029 年起，企业对企业及企业对政府的 VAT 发票必须采用电子发票；自 2029 年 4 月起，同时拥有 PAYE 收入和自我评税义务的人士，将在税务年度内通过 PAYE 税码缴纳更多预计税款。 核心要点 电子发票已经确认实施，而非单纯建议：2029 年起适用于所有 B2B 和 B2G VAT 发票。 自 2029 年 4 月起，部分自我评税税款将通过 PAYE 税码在年度内缴纳。 政府正就 VAT 和 PAYE 是否原则上改为直接扣款展开咨询。 线上平台的 VAT 责任可能扩大至英国本地卖家，目前仍处于咨询阶段。 HMRC 目标是到 2030 年让至少 90% 的客户互动通过数字渠道完成。 税务监管正在从事后查错转向申报时预防和提示。 六项主要变化 1. VAT 与 PAYE 或改为直接扣款 政府正研究把直接扣款设为 VAT 和 PAYE 申报税款的默认或强制支付方式，并保留特定例外。如果实施，企业必须更早安排现金流、确保申报数字在扣款前准确，并避免账户余额不足导致扣款失败。当前状态为咨询中，尚无实施日期。 2. 自我评税将从 2029 年 4 月起转向年度内缴税 同时有 PAYE 收入和自我评税义务的人士，将通过 PAYE 税码在年度内缴纳更多预计自我评税税款，而不是等税务年度结束后一次支付。公司董事、房东、个体经营者及有副业收入的人士，应提前评估现金流影响。 3. 平台经济的 VAT 监管进一步收紧 线上市场目前已对部分海外卖家的 VAT 合规承担更多责任。政府正在咨询是否把平台 VAT 责任扩大至英国本地商家。若实施，Amazon、eBay、TikTok Shop 等平台可能加强身份核验、VAT 状态检查及交易资料保存。 4. 2029 年强制实施电子发票 2029 年起，所有企业对企业和企业对政府的 VAT 发票必须以标准化结构数据形式签发、传输和保存。电子发票并不等于通过电子邮件发送 PDF。政府已确认 Peppol 将成为英国电子发票的核心互操作网络，详细路线图预计在 2026 年预算案中公布。 确认会计软件是否支持基于 Peppol 的电子发票。 评估 ERP 系统能否接入相关网络。 检查 VAT 税码的准确性。 完善客户与供应商主数据。 5. HMRC 正变得更加数据驱动 2025/26 年度，HMRC 约 78% 的客户互动已通过自动化或数字自助渠道完成，高于 2020/21 年度约 65%。HMRC 应用程序用户、个人税务账户使用量以及跨部门数据核对都在增加。企业的 VAT 申报、工资数据、银行记录和平台交易历史将更频繁地被交叉比较。 6. 监管从“发现错误”转向“预防错误” HMRC 越来越多地在申报时识别异常并提示纳税人修正，而不是几年后才展开调查。企业需要建立持续准确的合规流程，而不能只在收到调查通知后补救。 哪些已确定，哪些仍可能变化？ 已确定：2029 年强制电子发票。 已确定方向及日期：2029 年 4 月起，部分自我评税税款通过 PAYE 年度内缴纳，具体细节仍在咨询。 咨询中：VAT 与 PAYE 直接扣款。 咨询中：线上平台对英国卖家的 VAT 责任。 已经进行：HMRC 数字化转型及数据交叉核对。 英国企业现在应如何准备？ 记录并审查 VAT、PAYE 及其他税务申报流程。 向软件供应商了解 Peppol 电子发票路线图。 建立更完整、标准化的数字财务记录。 定期核对销售数据、银行记录与 VAT 申报。 模拟 2029 年自我评税年度内缴税对现金流的影响。 及时处理 HMRC 来函和线上通知。 跨境电商卖家应特别关注平台 VAT 政策更新。 常见问题 《2026 年税务更新》是否已经成为法律？ 并非全部。部分措施仍在咨询，但 2029 年电子发票及 2029 年 4 月自我评税年度内缴税的政策方向和时间表已经确认。 英国何时强制使用 VAT 电子发票？ 计划自 2029 年起实施，适用于企业对企业和企业对政府的 VAT 发票。 是否必须以直接扣款支付 VAT 和 PAYE？ 目前尚未确定，政府仍在咨询，并可能设置例外情况。 Amazon、eBay 或 TikTok Shop 卖家会受影响吗？ 很可能会。平台可能加强卖家身份、VAT 状态和交易记录核验。 TB Accountants 如何为您提供帮助 TB Accountants 为英国公司、国际企业及海外创业者提供专业的会计与税务合规服务。我们的团队可协助处理英国税务登记与申报、增值税、工资税、自我评税、HMRC 来函回复、税务风险评估及数字化报税准备。 为什么选择 TB Accountants？ 专业保障：团队包括 ACA 会员及 ACCA 认证专业人士。 高效响应：我们通常会在 24 小时内回复咨询。 多语言支持：可提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等服务。 全球客户信赖：为英国本地及跨境客户提供主动、专业、可靠的税务与会计支持。 联系我们 如需免费一对一咨询，请联系：info@tbagroup.uk｜WhatsApp：+44 7776 908114｜电话：+44 208 349 3939 本文仅供一般参考，不构成法律、税务或其他专业意见。具体情况请咨询专业顾问。

英国税务海关总署（HMRC）寄出的多数信件属于日常税务管理，并不代表正式调查已经开始。最常见的五类信件是提醒函、合规检查通知、税款计算通知、罚款或逾期付款通知，以及要求提交税表的通知。每一类信件的期限和正确处理方式不同，准确识别来信类型，往往决定问题能否迅速解决，还是进一步升级。 核心要点 并非每封 HMRC 来信都代表调查，提醒函和税款计算通常属于日常沟通。 回复期限往往比信件内容本身更重要；很多问题升级是因为迟复或回复不完整。 主动纠正错误通常比日后被 HMRC 发现更有利。 收到税表申报通知后，即使没有税款应付，通常也必须提交税表。 不要在未核对自身记录前直接接受 HMRC 的计算结果。 五类常见 HMRC 信件一览 提醒函：非正式提醒您检查某个税务事项，并不表示正式调查已经启动。 合规检查：HMRC 正式审查申报是否完整准确，并要求提供支持文件。 税款计算通知：HMRC 根据现有资料计算应缴或多缴税款，应先与自身记录核对。 罚款或逾期付款通知：通常因错过申报或付款期限而发出；如有错误应及时申诉。 税表申报通知：法律上要求您为指定税务年度提交税表，即使没有税款也不能忽略。 1. HMRC 提醒函（Nudge Letter） 提醒函属于非正式提示，表示 HMRC 掌握的信息显示某项税务事项可能需要检查，例如房租收入、VAT 处理、企业利润或研发税收减免。收到后应认真核对记录，并尽快主动纠正任何错误。 2. HMRC 合规检查（Compliance Check） 合规检查是对税务申报完整性和准确性的正式审查。HMRC 可能要求会计记录、发票、合同、VAT 资料及其他证据。检查可能只针对单一事项，也可能扩大至更广泛的税务情况。应准确、及时提供资料；复杂案件最好在回复前寻求专业意见，以控制风险和检查范围。 3. 税款计算与付款要求 HMRC 会根据雇主、银行、养老金机构及历史税务记录等资料发出计算通知，内容可能包括补缴税款、退税或更新后的计算。不要默认 HMRC 的数字一定正确，应与自己的工资单、银行记录和申报资料核对；发现资料错误时应尽快联系 HMRC 更正。 4. 罚款与逾期付款通知 未按时提交税表、VAT 申报或支付税款时，HMRC 可能发出罚款通知。如果认为罚款有误，可在规定期限内申诉；如果罚款正确，应尽快处理，因为利息和其他费用可能继续累积。 5. 要求提交税表的通知（Notice to File） 这类通知最容易被误解。收到正式申报通知后，即使您认为无需缴税，通常仍必须提交指定年度的税表。若认为通知错误，应联系 HMRC 请求撤销，而不是直接忽略；否则不申报本身就可能触发罚款。 收到 HMRC 来信后应该怎么做？ 仔细阅读信件，确认 HMRC 要求什么。 记下并遵守回复期限。 将信件内容与自己的记录核对。 准备所需的支持文件。 如情况不明确或风险较高，及时寻求专业意见。 忽略 HMRC 来信通常不会让问题消失，反而可能导致进一步调查、罚款、利息及更广泛的合规问题，也会失去主动纠正错误的机会。 常见问题 收到 HMRC 来信是否代表我正被调查？ 通常不是。多数来信属于日常管理、提示、计算或资料要求。提醒函并不代表正式调查；合规检查虽是正式审查，但也经常只针对单一事项。 我有多长时间回复？ 期限会写在信件上，不同类型有所不同。合规检查和罚款申诉常见期限为 30 天，但应始终以您收到的信件日期为准。如需更多时间，应在到期前联系 HMRC。 忽略 HMRC 来信会怎样？ 问题通常会升级，可能出现罚款、利息、HMRC 单方面估算税款或扩大调查范围。 没有税款应付也要提交税表吗？ 如果已收到要求提交税表的正式通知，通常仍须申报。若认为通知错误，应申请撤销。 可以对 HMRC 罚款提出申诉吗？ 很多情况下可以。通常应在罚款通知后 30 天内申诉，并说明合理理由。若罚款正确，尽快支付通常可减少持续累积的利息。 如何确认 HMRC 来信是否真实？ 可通过 GOV.UK 公布的官方联络资料核实。HMRC 不会在未经请求的信息中索要密码。若有疑问，不要直接使用可疑信件上的联系方式，应改用 GOV.UK 的官方渠道联系。 TB Accountants 提醒 HMRC 近年来从银行、线上平台和海外税务机关取得更多第三方数据，并会将其与已提交的税表交叉核对。对合规企业而言无需恐慌，但必须保持准确、及时的记录，并在期限内完整回复。国际企业和海外创业者尤其要确保注册办公室收到的信件能及时转交，以免错过期限。 TB Accountants 如何为您提供帮助 TB Accountants 为英国公司、国际企业及海外创业者提供专业的会计与税务合规服务。我们的团队可协助处理英国税务登记与申报、增值税、工资税、自我评税、HMRC 来函回复、税务风险评估及数字化报税准备。 为什么选择 TB Accountants？ 专业保障：团队包括 ACA 会员及 ACCA 认证专业人士。 高效响应：我们通常会在 24 小时内回复咨询。 多语言支持：可提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等服务。 全球客户信赖：为英国本地及跨境客户提供主动、专业、可靠的税务与会计支持。 联系我们 如需免费一对一咨询，请联系：info@tbagroup.uk｜WhatsApp：+44 7776 908114｜电话：+44 208 349 3939 本文仅供一般参考，不构成法律、税务或其他专业意见。具体情况请咨询专业顾问。

在英国，如果您从家人或者亲人那里继承一笔财产，您需要向税务局缴纳一笔遗产税。不要小看这笔税费，它是相当高昂的——遗产价值的40%，有时可能高达几十万英镑。哎，我们打拼一辈子，积攒一大笔资产或者房产，为的是让自己的家人过上幸福的生活，谁都不想亲人们在继承财产的时候被扣掉一大笔不必花费的钱。 您知道吗？其实您有许多方法来合理规划这笔税务账单，越早知道，您就可以尽早可以做准备，提前规划好遗产的归属以避免或减免不必要的遗产税。今天，我们给大家大家总结几个重要的节税规则，帮助您合理规划一份遗产税账单。 什么是遗产税？ 在英国，当您计划在去世后让儿女或者其他任何亲人继承您的资产——包括房产、金钱以及其他任何财产，继承人则面临一笔税费，这笔税费则被称之为遗产税（Inheritance Tax）。按照目前的遗产税规则，遗产税的税率为遗产价值的40%。 和其他税收一样，遗产税也有个人免税额度。在2023-24纳税年度，每个人有32.5万英镑的免税税额——即所谓的零税率，该免税额自2010-11年以来一直没有发生变化，并且这一水平将在2028年4月前一直被冻结。也就是说，税务局会从您遗产中超过32.5万英镑后的遗产征税。打个比方，如果您留下价值50万英镑的遗产，税款则是7万英镑（50万英镑和32.5万英镑之间的差额：17.5万英镑，17.5万英镑的40%）。 谁来支付遗产税？ 通常来说，谁继承这些遗产，谁来负责支付这笔遗产税。打个比方，如果您把所有资产都留给自己的儿女，他们则需要向税务局负责交钱。英国税务局要求，继承人必须在当事人去世后的第六个月月底之前缴纳遗产税。继承人需要在缴税前至少三周向税务局申请遗产税参考号，然后开始处理遗产税的事情。一般来说，您的遗产由您所拥有的一切组成，减去债务（如抵押贷款）和费用（如丧葬费用），接下来，遗产继承人会从这些遗产中拿出资金来支付这笔税费。 减少遗产税的9种方法 方法一：赠送（直接送礼/给钱） 避免遗产税最简单的方法之一就是把自己的钱送出去。 英国税法规定，每个纳税年度，您最多可赠送价值 3,000英镑的礼物。您可以在新的纳税年度结转上一年度未使用的额度，但是——只能在一个纳税年度内使用。也就是说，您每年两最多可以赠送6,000英镑（已婚夫妇12,000英镑）。 小礼物赠送，在每个纳税年度，只要您没有对同一人使用另一项免税福利，您可以赠送每人250英镑以内的礼物。此外，您用自己的收入来赠送生日或圣诞礼物是免征遗产税的。 如果您要参加婚礼，婚礼礼物也有减免机会，额度取决于当事人与新郎新娘之间的关系。如果新郎新娘是您的孙辈或者重孙辈，那么，您获得的免税额度为2500英镑；如果新郎新娘是您的儿女，您可以赠送的免税额度是5,000英镑；如果他们是其他人，您最多可以赠送1,000英镑的免税礼物。请注意，如果您需要申请婚礼遗产税减免，您必须在婚礼前赠送礼物，而且婚礼必须举行。否则，您就失去该机会了，该赠与将被归类为潜在免税转让。 税务局还允许您定期给他人支付一些生活费用，这些被定义为"正常收入中的支出"： 为子女支付房租 为未满18岁的子女支付储蓄账户费用 为年迈的亲戚提供经济支持 只要符合“正常收入支出”的条件，这笔金额是免税的并且没有限额，但前提是您必须在支付自己的日常开销后，还有能力支付这些款项。此外，您必须是从每月固定收入拿出部分支付的。如果您向同一个人赠送礼物，您可以将 "正常收入支出 "与小额礼物津贴以外的任何其他津贴合并使用。例如，您可以每月定期支付60英镑给您的孩子（一年共计720英镑），同时在同一纳税年度使用您的年度免税额3,000英镑。 方法二：将房产传给子女或孙辈 如果您将房产遗赠给子女或孙子女（包括领养子女、寄养子女和继子女），则可以通过 "主要住所免税额 "的形式获得减税机会。如果您把房产传给子女或孙辈，以及您的房产价值低于200万英镑的话，您可获得的遗产税免税门槛可以提高至50万英镑。请记住，只有直系后代才有资格享受主要居所免税额，其他亲属（如侄女和侄子）或朋友则不符合条件。 方法三：将遗产留给配偶或同居伴侣 您把遗产全部留给配偶，税务局是不会向您征收遗产税的。 方法四：把遗产捐赠给慈善机构 在英国，您给慈善机构捐赠的任何款项（只要该慈善机构是在英国注册的），您的赠予都将免征遗产税。您给英国政党或当地体育俱乐部赠送遗产也是如此。更重要的是，如果您在遗嘱中将超过10% 的应税遗产留给这些团体之一，那么其余遗产的遗产税税率将从40%降36%。10%的税率只适用于超过遗产税免税额的部分。打个比方，如果您留下42.5万英镑的遗产，那么，您捐出的金额超过 1 万英镑（超过 32.5 万英镑后金额的 10%），您就可以享受较低的税率。 方法五：购买人寿保险 如果无法减少遗产税账单，您可以投保。您只要将人寿保险写入信托，赔付就不会成为您遗产的一部分。如果您自己支付保费，英国税务局会将支付给保单的保费视为终身馈赠。不过，这些保费通常可以享受免税豁免--每年3,000英镑的免税额或 "正常收入中的支出"免税额。 方法六：考虑 "变更契约"？ 您的继承人在您去世后可以更改您的遗嘱，这叫做"变更契约"，比如说，A先生的父亲把五套房产留给他，他把其中3套转给其他人。该方法可以适当减少一些税务支出。然而， 他们可以在当事人去世后两年内起草一份更改契约，但遗嘱中所有受影响的受益人都必须同意更改才行。 方法七：使用您的养老金 如果您在75岁之前去世，大多数养老金都是完全免税的。如果您去世较晚，则要按照受益人的边际税率征税，对大多数人来说，边际税率仅为20%。这就意味着，在尽可能长的时间内依靠其他资产（如果可以的话）生活，并将免征遗产税的养老金留到最后可能是不错的选择。 方法八：利用信托 您可以将资产托管给他人，使其不属于您的遗产，从而减少应缴纳的遗产税或完全避免遗产税。 方法九：办理退休只付利息抵押贷款 如果您有一大笔遗产，您可以通过办理 "退休只付利息抵押贷款 "来避免遗产税，将一些遗产提前传给家人。这些抵押贷款涉及释放房屋资产，每月支付贷款利息。在您去世或接受长期护理之前，无需偿还本金。通过提前减少遗产规模，也意味着您去世时的遗产税账单可能会减少，您可能可以完全避免遗产税，但这取决于您的具体情况，我们建议您咨询财务顾问。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com 联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。 常见问题 英国遗产税税率是多少？ 遗产税税率为遗产价值的40%，仅对超过个人免税额的部分征收。 英国遗产税免税额是多少？ 2023-24纳税年度每人免税额为32.5万英镑，该额度自2010-11年以来未变，并将冻结至2028年4月。例如留下50万英镑遗产，应税部分为17.5万英镑，税款为7万英镑。 谁负责缴纳英国遗产税？ 通常由继承遗产的人负责缴纳。HMRC要求在当事人去世后第六个月月底前缴清，继承人需在缴税前至少三周申请遗产税参考号。 每年可以免税赠与多少钱？ 每个纳税年度最多可赠与3,000英镑，未使用额度可结转至下一年度（仅限一年），因此一年最多可赠与6,000英镑，已婚夫妇为12,000英镑。另可向每人赠送250英镑以内的小额礼物。 婚礼礼物有遗产税减免吗？ 有，额度取决于关系：孙辈或重孙辈为2,500英镑，子女为5,000英镑，其他人最多1,000英镑。必须在婚礼前赠送且婚礼确实举行，否则将被归类为潜在免税转让。

在英国，不管你是打工人还是老板，发工资几乎都绕不开一个系统——PAYE（Pay As You Earn）。这个“边赚边交”的税收系统，简单来说，就是企业在每月发工资时，自动代扣所得税（Income Tax）、国民保险（National Insurance Contributions, NIC）以及其他适用扣款（如学生贷款、养老金等）。 PAYE大大帮助雇主和雇员减少了税务管理压力，但在使用该系统前，有几个关键表格的信息必须搞清楚，尤其是很多人总分不清的——P45、P60和P11D。 📌 还搞不清它们的区别和用法？那这篇文章你一定要收藏！毕竟它们可与你的离职、入职报税和福利申报息息相关！ 什么是P45？ 当一名员工离职时，雇主必须向其提供P45表格。这份表格记录了该员工在本税务年度（每年4月6日至次年4月5日）截至离职时为止的薪资收入及已缴纳的所得税金额。 P45一共分为四个部分： -Part 1：由雇主提交给英国税务局（HMRC） -Part 1A：由员工本人留存 -Part 2和Part 3：由员工交给下一任雇主或 Jobcentre Plus（求职中心） 根据法律规定，雇员离职当天就会收到P45。同样地，当新员工入职时，公司往往也会让其提供P45的Part 2 和 Part 3，这样才能确保使用正确的税码进行工资计算。 如果没有这份表格，雇主可能只能暂时使用应急税码（emergency tax code），这很可能会导致员工多缴税。 如果你是第一次找工作，或者是正在兼任第二份工作，那么自然不会有上一份工作的P45。这种情况下，雇主会要求你填写一份 “入职清单”（Starter Checklist），用于收集个人的基本税务信息。内容一般包括是否还有其他工作、国民保险号（NI Number）、以及是否有学生贷款等信息，方便雇主为你设置正确的税务代码。 此外，P45在其签发的整个纳税年度内有效。这意味着，如果在离职和开始新工作之间的纳税年度发生了变化，也需要使用入职清单来代替。 关于P45的更多详细内容，可以点击文章查看：离职为啥需要P45？英国雇主和雇员必知的重要文件！ 什么是P60？ 与离职时的P45相反，如果你在一个税务年度结束时（每年4月5日）仍在职工作，那么雇主则会发放一份P60表格。 除了国民保险号、雇主PAYE参考数字、纳税年度结束时的税码等基本信息外，这份表格还将详细列出你在整个税年内： -总共赚了多少钱 -通过PAYE系统缴纳了多少税款，及这些税款的类别 P60的作用非常重要，因为它可以帮助你核对是否有多缴税款的情况。如果你发现缴税过多，可以据此申请退税。 如果同时有多份工作，那么理应分别从每个雇主那里收到一份P60。 作为英国本土资深税务会计师，我们建议，至少保留四年的P60作为您收入和纳税状况的证据。这样，无论出于何种原因，当您需要向税务局证明您的纳税身份或需要解决一些问题时，您就有足够的证据来解决任何问题并确认您的纳税身份。 关于P60的更多详细内容，可以点击文章查看：申请房贷被拒，原因是没有税务记录！你查P60了吗？ 什么是P11D？ 说完了工作的离职和入职，接着来看看工作中要关注的P11D吧！ 如果在工作中收到了“实物福利”（Benefits in Kind），比如：公司信用卡、无息贷款、私人医疗保险、供个人使用的公司资产（如公司车）等。那么你的雇主就需要为你向英国税务局HMRC提交一份P11D表格。 这份表格会详细列出所获得每项福利的“应税价值”，用于计算雇员个人是否还需为这些福利缴纳额外所得税。如果你的年收入（包括这些公司福利）超过8,500英镑，P11D就必须提交给税务局。 通常，雇主会给你一份P11D的副本，但如果没有提供，他们至少有法律义务通知你其中的具体内容。不过，如果雇主已经通过工资系统（payrolling benefits）将这些福利的税款直接从工资中扣除，那么你可能不会收到P11D表格。 ❗️雇主责任提醒 作为雇主，如果你为员工提供了任何实物福利，就必须在每个税年结束后： -为每一位获得福利的员工提交P11D表格 -同时提交一份P11D(b)表格，用于告知HMRC你需要就这些福利缴纳多少Class 1A国民保险 ✅提交截止日期：每年7月6日前（在线提交 P11D 和 P11D(b)） ✅发放员工副本的截止日：7月6日前 ✅缴纳 Class 1A NICs 的最后期限：每年7月22日前 P11D 是英国税务体系中专门用于申报员工福利的重要表格。即使是非现金福利，只要具备经济价值，也可能产生税务责任。雇主和员工都应关注，以避免日后补税或罚款。 关于P11D的更多详细内容，可以点击文章查看：公司给的福利送的礼物，雇主报P11D了吗？ 腾邦有话说 P45、P60、P11D的不同使用职能也反应出英国薪税制度对个人和企业“实时合规、信息透明”的高度要求。 对于雇主来说，这些表格不仅是了解雇员税务身份的记录工具，更是必须承担的法律义务——延误、遗漏、甚至格式错误都可能招致HMRC的调查或罚款。而对于雇员而言，及时掌握这些表格的内容和用途，不仅有助于理清自己的薪税结构，甚至可能决定你是否能及时退税、避免被高额临时税码“误伤”，或者正确申报自雇、投资等额外收入。 如果您有任何关于P45、P60、P11D表格的疑问，或有其他关于税务、理财方面的问题需要解答，TBA英国腾邦会计事务所的税务专家可以为您进一步提供专业建议。 常见问题 P45、P60、P11D有什么区别？ P45在离职时由雇主发放，记录本税务年度截至离职时的收入与已缴所得税；P60在税务年度结束（每年4月5日）仍在职时发放，汇总整个税年的收入与纳税；P11D由雇主申报员工获得的实物福利。 P45分为哪几个部分？ 共四部分：Part 1由雇主提交给HMRC；Part 1A由员工本人留存；Part 2和Part 3交给下一任雇主或Jobcentre Plus求职中心。 没有P45入职新公司会怎样？ 雇主可能只能暂时使用应急税码（emergency tax code），这很可能导致多缴税。首次工作或兼任第二份工作时，雇主会要求填写入职清单（Starter Checklist）以设置正确税码。 P60应该保留多久？ 建议至少保留四年，作为收入和纳税状况的证据。若同时有多份工作，应分别从每个雇主处收到一份P60。 什么情况下会收到P11D？ 如果在工作中获得实物福利，例如公司信用卡、无息贷款、私人医疗保险或供个人使用的公司资产，雇主需向HMRC提交P11D，列出每项福利的应税价值。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk 联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。

在之前文章里，我们也简单提到： 如果您辞职了，那么，雇主则给您发的是P45而不是P60了。很多人不太清楚P45的概念，不知道两者之间的区别，为什么非得两份不同的资料？雇主不发这一份文件有什么问题吗？在英国，无论您是雇主还是雇员，都必须得好好了解关于 P45 的相关知识。 在这篇文章中，我们给大家仔细讲讲P45的功能，以及处理这一份重要文件时会遇到的常见问题。 1.什么是P45？ 海外雇主在英国招聘员工的时候需要进行税务登记，并按照当地税法规定缴纳税款，P45在其中起到重要作用。简而言之，P45是英国的一份官方文件，提供有关员工收入和纳税的详细信息。与P60表格不同，雇主只会在与雇员终止雇佣关系时发放P45。雇主需要通过P45向雇员提供标题为“雇员离职详情”的税表参考信息，以便雇员在离职后可向新雇主提供他们的税务情况。新雇主需要从P45这份表格上获取员工信息，以正确申报个人所得税。 2. P45长啥样？ P45没有标准格式，每一份都略有不同，但本质上它们都会包含一些重要信息，例如员工姓名、地址、薪资、国民保险号码和税码。该表格通常会分为四个部分——1、1A、2和3，第一部分是发送给税务局、1A雇员保留，第2部分和第3部分是交给新雇主。 总的来说，发放P45的目的是通过向英国税务局 (HMRC) 通报该雇员就业状况的变化，确保准确纳税；同时，它还可以帮助员工在开始新工作的过渡期或在失业时领取福利。 3.什么时候收到P45？ 如果您是雇主，您有法律责任为员工发放这一份P45表格文件。通常来说，公司的薪资软件通常可以为您执行此操作。您也可以使用税务局的免费 PAYE 工具，它可以直接帮助您计算税收和国民保险，并帮助您签发P45等表格。我们需要提醒的是，即便雇员是被公司解雇的，雇主也是有责任给他们发放P45表格文件。 通常来说，雇员在离职的当天就可以收到 P45，但如果由于某种原因您没有收到，您可以要求雇主提供。P45一直是纸质形式，但现在基本能以电子方式生成。 4.如果雇主拒绝签发P45？ 如果雇主拒绝发放P45或延迟收到P45，雇员需要立刻与他们沟通相关情况。在某些情况下，雇主可能存在行政错误或者是技术上的问题导致的延误，可以通过沟通解决。然而，如果雇主无理由拒绝提供必要的文件，您可以采取必要措施来解决此问题。由于这属于雇主的法律义务，所以，您有权向税务局报告此事。 英国税务局针对此类情况制定了协议，可以代表您进行干预。请记住，如果您已经尝试和雇主寻求该文件被拒绝了，最好能够搜集好证据，以防需要向英国税务局证明是雇主违反了法律义务。 5.P45的有效性期 P45在其签发的整个纳税年度内有效。比如说，如果您在2024年1月收到P45，那么该税表的有效期仅到2024年3月底，新纳税年度从4月开始之前。在某些情况下，如果员工在上一个纳税年度离职，P45仍然可以在5月24日之前使用。这意味着，如果您在离职和开始新工作之间的纳税年度发生了变化，您就需要使用入职清单来代替。 6.P45的重要性 在就业和税收方面，P45对于雇员和雇主都起着至关重要的作用。对于员工来说，P45为雇员提供了有关在英国的收入、纳税和就业状况的基本信息，这对于下次就业机会起到很大的作用。它可以向新雇主证明您之前的收入和纳税的情况。 同时，P45向英国税务局提供必要的详细信息，有助于确保您在新工作中正确纳税，确保您收到准确的工资并避免因错误的税务计算而产生的任何潜在处罚。如果您没有办法立刻找到工作，在失业期间，您还可以使用P45表格来申请求职者福利津贴或者退税。 对于新雇主来说，获得和查看员工的P45同样重要。通过访问员工的 P45，雇主可以验证员工以前的工作经历和任何相关的税码，以及了解这位员工迄今为止缴纳了多少税。这可以确保他们出于工资目的正确对员工进行分类，并避免与不正确的税收减免相关的潜在错误或处罚。 7.如果P45的信息出现错误怎么办？ 当您从雇主处收到P45文件时，最好检查一下它上面列出的信息。如果您发现任何错误，您需要立刻联系您雇主的人力资源部门，并要求他们更改错误的详细信息。如果您认为所提供的税码有误，您应该联系英国税务局。 如果您在更新文件的时候找到了工作，没有办法向新雇主提供P45的表格——请不要担心，这不会影响您就业。但是，正如我们上面提到的，您可能需要在新雇主的协助下完成一份入职清单表格。等到您的P45信息全部更新后，再向新雇主提供该文件。 腾邦有话说 很多雇主问我们，我们可以雇佣没有P45的员工吗？简而言之，答案是肯定的，您可以聘请没有P45的员工。有的时候，您招聘的新雇员可能会由于各种各样的原因没有P45，比如说，这位雇员是一位毕业生，他们没有任何前雇主。或者说，这位雇员正在等着前雇主发的P45。又或者说，这位新员工以前做的是兼职。 如果您的新员工到达岗位的时候没有 P45，您需要该员工填写一份入职清单（以前的P46 表格）并将信息输入您的工资系统。如果您的工资软件没有生成必要的清单，那么您可以在政府网站上找到这一份入职清单。这样，您就可以暂时为这位雇员使用临时的税务代码，直到税务局通知新代码，或直到该雇员向您更新P45表格位置。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com 联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。 常见问题 英国P45是什么？ P45是英国的一份官方文件，提供员工收入和纳税的详细信息。与P60不同，雇主只在终止雇佣关系时发放P45，供员工向新雇主说明其税务情况。 P45什么时候能收到？ 通常在离职当天即可收到。若因故未收到，可要求雇主提供。雇主有法律责任发放P45，即使员工是被解雇的也一样。 雇主拒绝发放P45怎么办？ 应先与雇主沟通，延误常因行政或技术问题造成。若雇主无理由拒绝，可向HMRC报告，税务局有相应协议可代为介入。建议保留沟通证据。 P45的有效期是多久？ P45在其签发的整个纳税年度内有效。若离职与入职之间跨越了纳税年度，则需改用入职清单（Starter Checklist）。 P45包含哪些信息？ 没有统一格式，但都会包含员工姓名、地址、薪资、国民保险号码和税码，并分为1、1A、2、3四个部分。

英国新纳税年度降至，国家养老金制度正迎来一系列重要调整。从2026年4月6日起，国家养老金领取年龄将逐步提高，这不仅关系到个人退休时间，也将对收入、就业以及整体生活规划产生深远影响。如果您正在制定或已经拥有退休计划，那么理解这些变化尤为重要。 养老金年龄上调 根据英国政府的既定安排，国家养老金年龄将从66岁逐步提高至67岁。这一调整将于2026年4月正式启动，并在2028年初完成，届时适用于全英男性和女性。 这一政策最早在2011年提出，并于2014年通过立法确认。《2014年养老金法》不仅加快了从66岁提升至67岁的进程（提前了8年），还调整了实施方式。具体而言： 对于出生于1960年4月6日至1961年3月5日之间的人群，养老金领取年龄将为66岁加若干月； 而出生于1961年3月6日至1977年4月5日之间的人，则将在年满67岁时具备领取资格，而不再是某一个固定日期。 此外，根据《2007年养老金法》，国家养老金年龄还将在2044年至2046年之间进一步从67岁提高至68岁。这意味着未来退休年龄仍有继续上调的可能。 决定提高国家养老金年龄的核心原因在于人口结构变化。随着预期寿命不断延长，领取养老金的人数增加、领取时间延长，给公共财政带来了持续压力。 英国预算责任办公室预计，将养老金年龄从66岁提高到67岁，到本十年末可为政府节省约100亿英镑。因此，提高退休年龄被视为控制养老金支出的关键政策工具。 同时，法律还规定至少每五年对养老金年龄进行一次评估，其基本原则是：确保英国居民在其成年生活中，有一定比例的时间可以领取养老金。 退休年龄上调的实际影响 尽管政策层面的财政节约十分重要，但对普通人而言，更关键的是这一变化将如何影响自身生活。 1. 养老金领取时间推迟 首先，最直接的影响是养老金领取时间的推迟。这意味着很多人在一段时间内将失去原本可以获得的养老金收入，从而降低可支配收入水平。 研究显示，在此前养老金年龄从65岁提高至66岁时，受影响人群的相对收入贫困率从10%上升至24%，增加了一倍以上。这表明，对于部分人群而言，这类政策可能带来显著的经济压力。 2. 更多人延迟退休 养老金年龄上调也会对就业产生一定影响。历史数据显示，一部分人会选择延迟退休、继续工作。例如，在养老金年龄从65岁提高到66岁时，65岁人群的就业率上升了约10个百分点。 不过，这种变化主要集中在少数人群中。总体来看，大约只有十分之一的人会因政策变化而延长工作时间，大多数人并不会改变原有退休安排。此外，这部分新增就业主要来自“继续留在原岗位工作”，而不是重新就业或进入新的岗位。 需要注意的是，随着年龄增长，就业率本身会快速下降，同时健康问题和残疾风险上升，这些因素都限制了老年群体继续工作的能力。因此，在养老金年龄提高至67岁的背景下，就业增长的空间可能比过去更小。 3. 工资与国民保险缴纳有变 对于雇主而言，养老金年龄的变化也会带来实际操作层面的调整—— 一旦员工达到国家养老金年龄，其个人将不再需要缴纳国民保险（NICs），但雇主仍需继续支付一级国民保险（Class 1）。这意味着企业在工资系统中需要及时更新员工的保险类别。 例如，员工达到养老金年龄后，其国民保险类别需在工资软件中调整为“C”，从而停止扣除个人缴费。同时，这类调整被视为“年度中途类别变更”，雇主需要分别记录变更前后的年度累计数据，直至税年结束。 此外，雇主还需核实员工已达到养老金年龄的证明文件，例如护照或出生证明。 新税年养老金标准一览 国家养老金年龄是个人可以开始领取国家养老金的最早年龄，这一年龄可能与职业养老金或个人养老金的领取时间不同。随着政策调整，养老金金额也有所提高。自2026年4月6日起，新标准如下： 全额新国家养老金 Full New State Pension： 每周 £241.30，每四周 £965.20，全年约 £12,547 全额基础国家养老金 Full Basic State Pension： 每周 £184.90，每四周 £739.60，全年约 £9,614 其他类别中，B类（基于配偶或民事伴侣保险）以及C类和D类（非缴费型）养老金均为每周 £110.75。 个人可以使用英国政府提供的在线查询工具，了解自己何时达到国家养老金年龄、何时符合养老金补助资格，以及何时可以享受相关福利（例如苏格兰地区60岁可享受免费公交）。 英国政府目前正在进行新一轮国家养老金年龄评估，并已成立新的养老金委员会，预计将在2027年发布报告。评估内容包括预期寿命变化、储蓄水平、自动加入养老金制度（auto-enrolment）以及自雇人群的养老金问题等。评估结果可能影响未来是否继续提高养老金年龄。然而，任何新的调整都必须经过议会批准才能正式实施。 常见问题 英国国家养老金领取年龄是多少岁？ 国家养老金领取年龄正从66岁逐步提高至67岁。这一调整于2026年4月正式启动，并将在2028年初完成，适用于全英男性和女性。 哪些人会受到上调至67岁的影响？ 出生于1960年4月6日至1961年3月5日之间的人，领取年龄为66岁加若干月；出生于1961年3月6日至1977年4月5日之间的人，将在年满67岁时具备领取资格。 英国退休年龄还会继续上调吗？ 根据《2007年养老金法》，国家养老金年龄将在2044年至2046年之间进一步提高至68岁。法律还规定至少每五年评估一次，新成立的养老金委员会预计于2027年发布报告。 2026年4月起英国养老金金额是多少？ 自2026年4月6日起，全额新国家养老金为每周£241.30，每四周£965.20，全年约£12,547；全额基础国家养老金为每周£184.90，全年约£9,614。 达到养老金年龄后还需要缴纳国民保险吗？ 员工达到国家养老金年龄后不再需要缴纳个人国民保险，但雇主仍需继续支付一级（Class 1）国民保险。工资系统中需将国民保险类别调整为C，并因属于年度中途变更而分别记录变更前后的累计数据。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk 联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。

在英国高税负、高生活成本开支的背景下，许多人选择通过储蓄利息或投资理财为自己累积财富。但很多人可能不知道，储蓄本金不需要缴税，但您是需要为储蓄所获得的利息纳税的，即储蓄利息税（Tax on savings interest）。 近年来，英国储户面临的税收负担日益加重。根据最新数据显示，约有30万名储户将首次为储蓄缴税，而这一现象主要归咎于“财政拖累”（fiscal drag）效应。 储户缴税人数激增 诺丁汉建筑协会（Nottingham Building Society）根据信息自由法获取的数据，2025/26年度，缴税储户人数已从2020/21年度的306万人增加至335万人。这意味着比五年前多出约30万名储户将首次为储蓄利息缴税。 这一变化的主要原因是“财政拖累”效应——由于政府冻结了个人所得税门槛，即使储户的实际收入增长缓慢，也可能因通胀导致其名义收入上升，从而被推入更高的税率区间。 例如，2025/26年度，基本税率起征点为£12,570，高税率起征点为£50,270，额外税率起征点为£125,140。然而，随着工资增长，许多储户的名义收入突破了这些门槛，导致他们需要为储蓄利息缴税。 储蓄利息如何征税 储蓄利息税（Tax on savings interest）的缴税具体情况取决于您在一个纳税年度内（从4月6日到次年4月5日）的总收入和适用的免税额度。包括以下几个方面： 个人免税额（Personal Allowance） 储蓄起始税率（starting rate for savings） 个人储蓄免税额（Personal Savings Allowance） 个人免税额 2024-25年的标准个人免税额为£12,570，如果您的总收入（包括工资、养老金和储蓄利息等）没有超过该数额，则无需缴税。 不过，如果您的调整后净收入超过£100,000，个人免税额会开始递减：收入每超出£2，个人免税额就减少£1；当调整后净收入达到£125,140时，个人免税额将完全归零。 储蓄起始税率 对于年收入在£17,570至£50,270之间的储户，可享受每年£5,000的免税利息。这意味着，符合条件的储蓄利息收入在此额度内可享受0%的税率。 需要注意的是，这个免税额度是在个人免税额（£12,570）之后才计算的。另外，随着非储蓄收入的增加，储蓄起始税率的适用范围会相应减少。其他收入每超过个人津贴£1，您的储蓄起始金额就会减少£1。 例子 1：全额享受£5,000储蓄免税额 工资收入：£12,000 储蓄利息：£4,000 计算过程： 工资£12,000 < 个人免税额 £12,570 → 工资全免税 非储蓄收入£12,000 < £17,570 → 可享受完整的 £5,000 储蓄起始税率额度 储蓄利息£4,000 全部在£5,000额度内 → 全免税 例子 2：免税额度部分减少甚至没有 工资收入：£22,000 储蓄利息：£4,000 计算过程： 超出部分为£22,000 - £17,570 = £4,430 免税额度减少£4,430，剩余免税额度为 £5,000 - £4,430 = £570 储蓄利息£4,000 超过£570，只能免税£570，剩余£3,430 需缴税 个人储蓄免税额 除此之外，您还可以在满足条件的情况下，在储蓄起始税率的基础上，获得高达£1,000的免税利息。具体取决于您属于哪个所得税税级（所有利息与其他收入的总和）： 标准税率： £1,000 高税率： £500 额外税率： £0 这意味着，对于额外税率纳税人来说，如果您的年收入超过125,140英镑，就需要为所有储蓄利息纳税。 最后，如果从储蓄和投资中获得的收入超过10,000英镑，也需要注册自我评估表（Self Assessment），向英国税务局（HMRC）申报并缴纳相应税款。 多缴利息如何退回？ 如果您发现自己多缴了储蓄利息税，可以索回已缴税款，但必须在相关纳税年度结束后4年内申请退税。 如果您填写了自我评估纳税申报表（Self-Assessment Tax Return），则可以通过该申报表索回税款。如果没有，就需通过填写R40表格并将其发送给HMRC。通常需要6周的时间完成退税。 那是否有其他方式可以享受更多储蓄利息优惠呢？ 我们建议您可以考虑多元化投资组合，提高收益潜力。例如将部分储蓄转移至个人储蓄账户（Individual Savings Account, ISA）。2025/26年度，ISA的年免税额度为£20,000。 此外，如果您已婚且配偶的收入较低，考虑将储蓄账户以配偶名义持有，以充分利用其个人免税额和储蓄免税额度。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk 联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。

本月，英国央行已将基本利率从4.75%下调至4.5%，这是自2024年8月以来的第三次降息，达到了18个月以来的最低水平。利率变化也影响着数百万人的抵押贷款、信用卡和储蓄利率。 对储蓄者来说，利率下调可能意味着银行会降低储蓄账户的年利率（APY），使存款人获得的利息减少。如果央行持续降息，银行可能会进一步降低定期存款（如一年期或五年期储蓄产品） 的利率，影响长期储蓄收益。 除了利率变化外，各位存款人还关心的问题是： 储蓄利息是否需要缴税？不申报会不会被查？今天，腾邦给大家来具体讲讲关于银行利息纳税的相关知识。 储蓄利息是否需要缴税？ 在英国，储蓄本金当然是不需要缴税的，但您需要为储蓄所获得的利息纳税，即储蓄利息税（Tax on savings interest），但缴税具体情况取决于您在一个纳税年度内（从4月6日到次年4月5日）的总收入和适用的免税额度。 其中就涉及—— 个人免税额（Personal Allowance） 储蓄起始税率（starting rate for savings） 个人储蓄免税额（Personal Savings Allowance） 个人免税额 大多数人在缴纳个人所得税之前可以获得一定数额的免税收入，这被称为基本个人免税额。2024-25年的标准个人免税额为12,570英镑，如果您的总收入（包括工资、养老金和储蓄利息等）没有超过该数额，则无需缴税。 不过，如果您的调整后净收入（adjusted net income）超过100,000英镑，个人免税额会开始递减：收入每超出2英镑，个人免税额就减少1英镑；当调整后净收入达到125,140英镑时，个人免税额将完全归零。 储蓄起始税率 如果您的非储蓄收入（如工资或养老金）不超过17,570英镑，您就可以获得最高£5,000的储蓄起始税率。这意味着，符合条件的储蓄利息收入在此额度内可享受0%的税率。 需要注意的是，随着非储蓄收入的增加，储蓄起始税率的适用范围会相应减少。其他收入每超过个人津贴1英镑，您的储蓄起始金额就会减少1英镑。 举个例子： 小A的工资为16,000英镑，储蓄利息为200英镑。在工资扣除个人免税额12,570英镑后为3,430英镑，即剩余储蓄起始利率为1,570英镑（£5,000-£3,430 = £1,570），高于小A获得的200英镑利息，即小A无需缴纳储蓄利息税。 个人储蓄免税额 除此之外，您还可以在满足条件的情况下，在储蓄起始税率的基础上，获得高达1,000英镑的免税利息。这些免税额度适用于您的储蓄利息收入，超过部分需按相应税率缴税。而额外税率纳税人（Additional rate）被认为是高收入人群，没有资格获得个人储蓄免税额。 因此，如果您的年收入超过125,140英镑，就需要为所有储蓄利息纳税。 请注意，以上我们提到的所有津贴基本适用于以下账户获得的利息： 银行和房屋建筑协会账户 储蓄和信用合作社账户 单位信托、投资信托和开放式投资公司 点对点借贷 信托基金 付款保护保险（PPI） 政府或公司债券 人寿年金付款 部分人寿保险合同 个人储蓄账户（ISA）等免税账户中的储蓄以及一些国家储蓄和投资账户不计入免税额。外国储蓄和儿童账户的税收规则也不同。 优化税务策略 您还可以合理利用免税储蓄工具、最大化利用免税额度可以有效减少您的税务负担。以下是一些参考建议： 个人储蓄账户（ISA）：ISA内的利息收入完全免税。截至2024/25税年，每年可向ISA存入最高20,000英镑。 选择免税投资产品：如高级债券（Premium Bonds）。由国家储蓄与投资（NS&I）发行，虽然不支付利息，但提供每月抽奖机会，奖金免税。每人最多可持有£50,000的高级债券。虽然收益不确定，但奖金免税。 夫妻间资产分配：如果您已婚且配偶的收入较低，考虑将储蓄账户以配偶名义持有，以充分利用其个人免税额和储蓄免税额度。 申报要求与未申报的后果 如果您超出免税额，则需要按照通常的所得税税率对超出免税额的利息纳税。同时，如果从储蓄和投资中获得的收入超过10,000英镑，也需要注册自我评估表（Self Assessment），向英国税务局（HMRC）申报并缴纳相应税款。 未按规定申报可能导致： 税务调查：HMRC可能会对您的税务情况进行审查。 罚款和利息：未及时申报和缴税可能导致罚款，并需支付滞纳税款的利息。 因此，确保准确申报所有应税收入，包括储蓄利息，以避免潜在的法律和财务后果。 当然，基于您在英国的身份不同，对储蓄利息的免税额计算可能也会存在差异—— 如果您没有工作收入，也没有领取养老金 这种情况下，银行或建筑协会将告诉HMRC您在年底获得了多少利息。再由HMRC告诉您是否需要纳税以及如何纳税。 如果您受雇或领取养老金 英国税务局HMRC将更改您的税号（Tax Code），以便您自动完成缴税。为了确定您的税号HMRC将通过查看您前一年获得的利息来估算今年将获得的利息金额。然后发送税务计算信函，告知您是否多缴或少缴税款。 如果您在2025年3月31日之前未收到信件，必须尽快联系HMRC以避免受到处罚。 多缴储蓄利息税可以退回吗？ 如果您发现自己多缴了储蓄利息税，可以索回已缴税款，但必须在相关纳税年度结束后4年内申请退税。 如果您填写了自我评估纳税申报表（Self-Assessment Tax Return），则可以通过该申报表索回税款。如果没有，就需通过填写R40表格并将其发送给HMRC。通常需要6周的时间完成退税。 如果您对银行储蓄利息纳税仍有疑问，不清楚自己是否应该为此纳税、纳多少税，又或者想进一步了解理财税务规划，以减少税收支出，点击下方链接与我们取得联系。TBA英国腾邦会计事务所将为您提供专业的建议，并为您量身定制税务解决方案。 ​ 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk 联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。

英国税负持续攀升，财政压力加剧 英国最新税收数据显示，企业和个人税负持续加重。2026年5月，企业缴纳的雇主国民保险达到113亿英镑，较去年同期增加8.48亿英镑，同比增长约8%。 同一时期，公司税（Corporation Tax）收入达到33.1亿英镑，同比增长12%。若将公司税、能源利润税等各类企业税费合并计算，2026/27财年前两个月企业税收总额达到86亿英镑，较上一财年同期增长9.3%。 不仅企业承受更高税负，英国普通工薪阶层同样受到影响。 数据显示，2026年5月，通过PAYE缴纳的个人所得税达到242亿英镑，较去年同期的222亿英镑增长9%。分析认为，这主要源于所谓的“财政拖累效应”（Fiscal Drag）——由于所得税免税门槛自2021/22财年以来一直被冻结，即使工资上涨，越来越多纳税人被纳入纳税范围，或进入40%的高税率档位。 AJ Bell个人理财主管Sarah Coles表示，冻结税率门槛与股息税提高共同推高了居民税负。她指出，自2021年冻结门槛以来，每一次工资上涨都会让数百万英国人缴纳更多税款，甚至进入更高税率档位，而相关门槛预计至少冻结至2031年，这意味着税负压力短期内不会缓解。 她还表示，随着收入跨越新的税率门槛，居民不仅工资税增加，储蓄和投资收益的税率也会提高，相应税收优惠额度则进一步减少。 此外，遗产税（Inheritance Tax）收入升至7.3亿英镑，继续保持增长趋势。业内人士预计，未来养老金纳入遗产税征税范围后，相关税收还将进一步增加，越来越多家庭可能受到影响。 尽管税收持续增长，英国政府财政压力依旧加大。 数据显示，2026年5月英国政府借款达到233亿英镑，较去年同期增长逾30%，创2020年以来同期最高水平。其中，仅债务利息支出就达到117亿英镑，约占当月新增借款总额的一半，也创下历年5月最高纪录。 金融分析行业人士表示，目前英国公共债务规模庞大，债券市场变化将继续对财政政策形成重要约束。而目前债务利息、公共服务支出及福利支出增速均快于税收增长，即使税负不断提高，财政收入仍不足以弥补预算赤字。 不少人认为，随着英国未来数周公布新的国防投资计划，财政部将不得不继续寻找新的收入来源，未来进一步加税的可能性仍然存在。 美国获得全球最低企业税协议豁免，英国每年或损失6亿英镑税收 英国税务局（HMRC）最新数据显示，由于美国获得全球最低企业税协议豁免，英国预计每年将减少约6亿英镑的税收收入。 今年1月，各国就一项具有里程碑意义的国际税收协议达成一致。根据协议，近150个国家和地区同意实施15%的全球最低企业税率，以防止大型跨国企业将利润转移至低税率国家或地区，从而遏制国际避税行为。 不过，由经济合作与发展组织（OECD）最终敲定的协议中，美国企业获得了相关规则的豁免。 英国税务局大型企业合规主管表示，美国获得全球最低税规则豁免，将直接影响英国财政收入，每年或损失约6亿英镑，将产生实质性的财政影响。 公共账目委员会表示，英国税务部门必须进一步加强监管，以应对跨国企业将利润转移至海外、利用不同税收辖区进行避税所带来的重大风险。数据显示，2025年HMRC正在调查的大型企业涉税金额约为701亿英镑，其中约210亿英镑涉及国际税务风险。委员会因此要求HMRC进一步说明相关风险，并提出更有效的应对措施。 公共账目委员会副主席、英国议员克莱夫·贝茨（Clive Betts）表示，英国仍面临跨国企业通过跨境利润转移导致税基流失的重大风险。 他说：“英国仍有可能因跨国企业将利润转移至海外而流失大量税收。尤其是在美国企业获得豁免的情况下，HMRC更应加大力度，监督企业是否遵守新的国际最低企业税规则，并深入了解这些规则的实际执行情况。” 分析人士认为，美国获得豁免意味着全球最低企业税制度的实际效果将受到一定影响，也可能削弱其他国家通过新规则增加税收、遏制跨国企业避税行为的预期收益。 苏格兰拟推出“豪宅税”：价值200万英镑以上住宅市政税或接近翻倍 苏格兰政府计划针对高价值住宅推出新的市政税（Council Tax）等级，对价值超过100万英镑的房产征收更高税率。其中，价值超过200万英镑的豪宅，其市政税费用预计将增加约3,600英镑，令部分最昂贵住宅的税负接近翻倍。 与英格兰计划从价值200万英镑以上房产开始征收“豪宅税”不同，苏格兰的改革方案门槛更低，将从100万英镑住宅开始实施。 根据苏格兰政府发布的咨询文件，政府拟新增两个市政税等级： Band I（I级）：适用于2026年4月1日估值在100万至200万英镑之间的住宅，预计每年增加约720英镑市政税； Band J（J级）：适用于价值超过200万英镑的住宅，将在现有最高等级Band H基础上增加约3600英镑税费。 目前，苏格兰最贵住宅适用的最高市政税等级为Band H，其起征估值门槛仅为超过21.2万英镑。改革后，价值数百万英镑的住宅将面临明显更高的税费。 以2026/27财年为例，Band H住宅目前的市政税水平包括： 爱丁堡：3983.82英镑； 格拉斯哥：4180英镑； 阿伯丁：4281.47英镑； 南拉纳克郡（South Lanarkshire）：3597.75英镑。 苏格兰副首席部长表示，税收政策核心是公平原则，希望“让最富裕的人群承担更多责任”。并强调，新设立的高价值住宅税级预计只会影响不到全苏格兰1%的住宅。 苏格兰政府将在分析公众咨询意见以及与地方政府沟通后，确定Band I和Band J的最终税率，并提交苏格兰议会（Scottish Parliament）审议。 由于涉及新的立法程序，政府计划于2028年4月1日正式推出新的市政税等级制度。现有的市政税优惠政策，包括折扣、豁免以及市政税减免计划（Council Tax Reduction Scheme），仍将适用于所有税级。 此次公众咨询将于2026年8月24日截止。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk 联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。