英国税务局将税收罚款额度提高25%

众所周知，英国的税负并不低。然而，如果您提前寻求专业建议并合理规划税务，仍有机会减少部分成本。近年来，英国税务局（HMRC）加大了税务调查力度，重点针对涉嫌违反税务法规的企业和个人。

那么，究竟发生了什么？为何罚款大幅增加？让我们一探究竟。

1.税务调查

近年来的一个显著趋势是，英国税务局（HMRC）加大了对高利润企业以及中小型企业（SMEs）的审查力度。针对这些群体的税务调查激增了60%，使其成为执法的主要目标。小型企业和个人纳税人同样未能幸免，该类别的调查案例增加了 22%，而大型企业的调查案件也上升了17%。

在2021/22财政年度，HMRC大幅扩充了专业税务调查团队，在合规与审计部门增聘了3,000多名员工。这一举措使得HMRC在识别和惩罚税务错误方面采取了更加严格和广泛的手段。大量企业因文书错误而被罚款，尤其是增值税（VAT）相关的罚款，其适用范围在今年进一步扩大。

即使是申报零税额或申请退税的企业，如果未能及时提交准确的增值税数据，也可能面临处罚。

2.罚款金额创新高

HMRC征收的罚款金额已达到历史最高水平，同比增长25%，总额高达8.51亿英镑。这一现象反映出近三年来罚款金额持续上升的趋势，而英国的未缴税款总额预计已达到370亿英镑。

尽管HMRC在追缴税款方面取得了显著成果，但也因此受到批评，指责其在罚款问题上过于严苛，甚至对一些无意出错的纳税人也毫不留情。HMRC 的执法方式常被形容为 “先开枪，后提问”，这让许多企业和个人深感不满。

一旦进入罚款流程，处罚程序会相当严格。然而，值得注意的是，约50%的罚款在上诉后被撤销。面对外界批评，HMRC发言人表示，税务机构的目标是确保纳税人履行义务：“我们致力于帮助纳税人按时缴纳应缴税款。我们施加罚款是为了促进合规，同时惩罚未能履行义务的人。如果纳税人无法按时缴税，他们可以联系我们讨论可行的支付方案。”

对于欠税金额低于30,000英镑的企业或个人，HMRC允许通过 “分期付款计划” 来偿还未缴税款，使纳税人能够在可承受的范围内逐步清偿债务。

3.全球税务审计趋势与数字化合规

在HMRC加强英国国内的税务审查的同时，全球税务监管也在加速向数字化转型。目前，全球已有80多个国家推行电子发票或持续交易监控（CTCs）机制。

这些技术使税务机关能够实时监控企业交易，提高税收系统的透明度，并确保纳税人遵守合规要求。这一趋势表明，企业必须保持警惕，紧跟税务合规的新要求，否则可能面临更严厉的监管和处罚。

随着全球税务体系向自动化和数字化迈进，传统的手工税务处理方式将逐渐成为过去。HMRC的执法力度也在不断加大，其核心目标是促进税务合规、减少税收流失——即便这意味着对违规行为采取更严格的措施，甚至增加罚款和惩罚力度。

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