避开英国“税收陷阱”——高收入者指南 (二)

已更新：2月25日

在我们之前的报告中，我们分享了超过 50 万英国纳税人陷入了 60% 的税收陷阱，相比去年增长了近四分之一，这主要是由于税收门槛被冻结的影响。随着通胀持续推高工资，过去一年中，陷入高收入税收陷阱的人数大幅增加。

Bowmore财务规划公司警告称，新政府应紧急采取行动来解决这一不公平现象，否则可能会阻碍人们努力将收入提高到每年 £100,000 以上。Bowmore 的首席执行官Mark Incledon表示：“随着生活成本上升侵蚀工资增长的实际价值，新政府必须解决这一问题。”

这不仅会削弱人们更努力工作的动力，还会降低生产力，并最终影响经济增长。——现在，让我们探讨一些可以帮助您避免这一陷阱的策略！

1.利用个人养老金

在英国税务海关总署（HMRC）计算应税收入时，仅考虑调整后的净收入。这意味着个人养老金缴款会直接影响最终的应税金额，从而帮助降低整体净收入。

例如，假设Z先生的年收入为 £125,000，他决定向个人养老金计划缴纳 £20,000。根据当前规定，个人养老金缴款可享受 20% 的基本税率所得税减免，高税率纳税人还能额外享受 20% 的税收优惠。

因此，Z 先生最终可获得 40% 的税收减免，相当于将其养老金缴款增加至 £30,000。这样一来，他的调整后净收入降至 £95,000，既保住了个人免税额，又增加了养老金储蓄。

此外，根据养老金基金的投资表现，您可能获得更高的回报，长期来看，复利效应还可以进一步增加您的收益。

对于投资银行、销售咨询等行业的从业者而言，向雇主申请非现金奖金可能是一种有效的税收优化策略。这些奖金可以包括私人医疗保险、公司配车或儿童保育补贴等福利。

通过选择这些非现金福利，您可以在享受额外雇主福利的同时，将基本应税收入降低到 £100,000 以下，从而减少税负。另外，您也可以选择向慈善机构捐款，将收入降至 £100,000 以下，并获得相应的税收减免。

在制定财务规划时，切勿操之过急。虽然存款账户的利率很重要——利率越高，潜在收益越多——但我们建议您结合自身情况，确定是否有免税额度。如果您的年度收入部分来源于存款利息，那么开设个人储蓄账户（ISA）可能是一个明智的选择。

目前，个人每个财年可享有 £20,000 的 ISA 免税额度，而 ISA 账户内的所有收入均免税。利用这一政策，您可以最大化储蓄收益，同时减少因利息收入而增加的应税收入。在充分利用 ISA 额度后，您还可以考虑开设其他类型的存款账户。

另一种有效的税收优化策略是利用英国政府的种子企业投资计划（SEIS）。该计划鼓励对符合条件的初创企业进行投资，并为投资者提供最高50%的所得税减免。符合要求的企业必须成立不超过两年，且员工人数少于25人。

例如，如果您向符合条件的初创企业投资£10,000，您的所得税账单可减少£5,000。虽然这一政策极具吸引力，但初创企业的投资风险较高，因此务必谨慎评估，确保其符合您的财务目标和风险承受能力。

尽管这些策略提供了良好的节税机会，但英国税收体系较为复杂，涉及的多个方面需要精细管理。因此，我们强烈建议咨询专业顾问，以获得量身定制的建议和周密的财务规划，从而有效运用这些节税策略。如果您有任何进一步的问题或希望获取更多信息，请随时联系我们，我们将竭诚为您提供指导！

本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。