您知道吗？有数据显示哦，在我们的职业生涯中，每个人平均会换11份不同的工作。也就是说，我们在这过程中可能积累11种不同的养老金。随着时间的推移，有些养老金计划可能倒闭、公司合并或者直接换一个名字，这就给我们带来一些麻烦了。 根据养老金政策研究所（Pensions Policy Institute）的报告，在2018年至2022年间，英国纳税人丢失的养老金数量增加73%，从160万英镑增加到280多万英镑。目前，这些丢失的养老金价值达266亿英镑。我们的养老金究竟去哪了呢？腾邦认为，您越早追踪丢失的养老金越好，这样才不会让您损失一大笔退休资金。 1.在什么情况下会丢失养老金？ 您可能会因各种各样的原因丢失一两份养老金，比方说，您长期不断更换雇主，或者您改变了家庭或收件地址却忘记更新了——这意味着您不再收到年度养老金报表。近几年，虽然许多养老金计划会提供电子报表，如果您的电子邮件出了问题，又或者忘记养老金公司的登录信息了，那根本就没办法找到。 多年来，有关养老金的法律规则一直在不断发生变化。因此，您是否积累了一定的养老金以及当时遗失的养老金计划是否仍然还算数，取决于您的工作的时间。 我们根据一些时间段来整理一些信息： 1975年4月之前 如果您在1975年4 月之前离开雇主，您的所有养老金缴费很可能已经退还，之前还有些养老金计划是不要求它们的成员定期缴费的。如果是这种情况，您可能无权从该计划中获得任何养老金福利。 1975年4月至1988年4月 如果您在1975年4月至1988年4月期间离开雇主，年龄在26岁以上，并且在离职时已在该雇主那里服务满五年，则可能会为您保留一笔养老金。如果您的离职服务期不足五年，您当时的缴费可能会被退还。 1988年4月以后 如果您在1988年4月之后离开雇主，您可能有权领取一些养老金。前提是您已服务满两年。 2.如何追踪已经丢失的养老金呢？ 我们在这里提到的养老金包括个人养老金或职业养老金。通常来说，您需要通过以下方法来追踪丢失的养老金： 咨询前雇主（如果是职业养老金） 联系养老金供应商 联系养老金追踪服务机构 方法一 您最好要列出过去曾经工作过的雇主名单，检查您是否曾经在他们那里有申请职业养老金。通常来说，大多数养老金计划必须每年给您寄一份养老金报表，这些报表包括您退休时养老金可能给您带来的退休收入。您可以查找上面，可能会发现原来雇主或养老金计划的名称，或计划管理人以及供应商的详细信息。 方法二 如果您已经知道养老金供应商是谁，您需要立刻联系他们。联系之前，您需要搜集一些资料，比如：该养老金计划的编号、您的出生日期、国民保险号码以及计划成立的时间。职业养老金计划可能会需要知道您加入和离开公司的时间。 方法三 如果您无法找到前任雇主或养老金供应商，您可以使用政府的免费 养老金追踪服务 。您只需输入雇主或养老金提供者的姓名，该追踪器就会帮您确认正确的联系方式。您可以通过政府官网在线使用该追踪器，或者可以直接拨打养老金追踪服务电话：0800 731 0193。 请记住哦，在使用养老金追踪服务之前，最好尽可能多地收集信息，包括： 您以前的雇主或养老金服务机构的名称（开始使用时需要这些信息） 之前的任何名称 经营的业务类型 是否更换过地址 您何时加入该计划 请注意，养老金追踪服务只会告诉您养老金管理人或者供应商的详细联系方式，不会告诉您任何其他信息——包括养老金价值哦。您需要自己联系他们，了解您是否在他们那里有养老金。如果有，您可以向他们询问您的养老金价值，并要求支付。 如果您很难找到固定福利计划或最终薪金计划，不妨查看养老金保护基金（PPF）网站。当雇主不再履行其义务时，养老金保护基金则会介入支付养老金福利。 3.如何更好管理养老金？ 如果您办理了不同的养老金业务，不管是个人还是职业养老金，为了避免之后混乱情况发生，您可以采取以下一些简单的步骤来管理您的退休储蓄： 第一，熟悉基本知识 大多数养老金计划必须每年向您寄送对账单，但如果您认为自己没有收到过对账单，或者找不到对账单，请提早询问提供商。 第二，及时更新您的详细信息 您有责任将个人情况的任何变化告知养老金公司。如果您在搬家后没有更新地址，您的养老金对账单可能会送错地方。 第三，指定受益人 在您去世后，您的养老金通常会成为遗产的一部分。但是，大多数养老金计划允许任何人继承您的养老金，不一定是您的配偶或同居伴侣。所以，如果您在无遗嘱的情况下去世，养老金可能不一定会留给最需要的人。提前填写指定受益人表格，让提供者知道您希望这个人是谁，可以帮助您实现心愿。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

现在尘埃已定，是时候看看新政府将实施的一些主要政策了。 工党新计划包括哪些内容？ 在竞选期间，工党发布了一份承诺清单，概述了如果当选，他们的计划。由于工党拥有大多数席位，他们应该能够轻松通过新法律并实现他们的目标。 以下是我们可以期待他们在头100天内实施的政策： 移民 工党承诺通过改革基于积分的移民系统来减少净移民，结束卢旺达计划，并重点打击人口走私，加强边境安全。 税收漏洞 工党计划进一步加强措施，堵塞富人税收漏洞。 健康与社会保障 工党旨在增加全科医生预约，减少NHS等候时间，并提供紧急牙科预约。 免费学校早餐俱乐部 工党承诺为所有小学学生提供免费的早餐俱乐部。 气候与能源 工党目标到2030年实现清洁能源，增加风能和太阳能，建立一家名为“伟大的英国能源”的国有能源公司。 宪法改革 长期提议改革上议院，并最终将投票年龄降至16岁。 经济发展 工党计划通过更加严格的支出规则和工业投资推动经济增长。 取消私立学校税收减免 工党计划增加私立学校学费的增值税，用于资助公立教育。 住房 工党承诺在五年内建造150万套新住房。 在工党执政期间，这些政策可能会根据实际情况不断调整。 新的工党内阁 这一消息已被政治新闻媒体广泛报道。 截至目前，新内阁成员包括： 安吉拉·雷纳（Angela Rayner） – 副总理兼女性、住房与社区事务大臣 瑞秋·里夫斯（Rachel Reeves） – 财政大臣 帕特·麦克法登（Pat McFadden） – 兰开斯特公爵大臣 伊维特·库珀（Yvette Cooper） – 内政大臣 韦斯·斯特里廷（Wes Streeting） – 卫生大臣 布里奇特·菲利普森（Bridget Phillipson） – 教育大臣 爱德·米利班德（Ed Miliband） – 能源与排放大臣 大卫·拉米（David Lammy） – 外交大臣 沙巴娜·马哈穆德（Shabana Mahmood） – 司法大臣 约翰·希利（John Healey） – 国防大臣 丽兹·肯德尔（Liz Kendall） – 工作与养老金大臣 乔纳森·雷诺兹（Jonathan Reynolds） – 商务大臣 彼得·凯尔（Peter Kyle） – 科学大臣 路易丝·海赫（Louise Haigh） – 交通大臣 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

在英国，当您年满55岁时，您可以自由提取以及使用养老金。在之前的文章中，我们分别介绍买年金（Life Annuity）以及养老金收入提取方式（Pension Drawdown）。有人可能想知道，如果我有急事，我可以从养老金池中取走全部资金吗？ 在很多情况下，如果您愿意，您可以一次性领取养老金池中的所有资金。然而，您是否可以这样做以及如何做取决于您拥有的养老金类型以及供应商的具体要求。您还需要承担一个巨大的风险——支付一大笔税款。 所以，您需要在做决定之前好好了解一次性领取所有养老金的税务规则以及风险。今天，腾邦继续给大家写一篇提取养老金指南，让大家了解如何提取整个养老金池中的资金。 1. 如何一次性提取所有养老金? 2015年4月，养老金规则发生变化，法律允许您一次性提出全部养老金，供您随心所欲地使用。因此，在英国，您从55岁起就可以自由提取和使用养老金。从2028年起，您可以提现的年龄增加到57岁。 请注意的是，并非所有养老金供应商都提供一次性领取选项。所以，您需要咨询当前所持有的养老金账户供应商，如果他们允许您这样做，一般会向您解释整个过程，并要求您提供一些文件来申请。如果您的养老金供应商刚好不提供这个选项，您可能需要将资金转移到新的提供商并开始提取养老金才能做到这一点。 在某些情况下，您可能无法使用此选项，例如： 如果您因离婚而收到前配偶或前民事伴侣养老金的一部分，或者 如果您有某些特殊功能或保证权利，例如保证最低养老金的S32保单。 然而，不同的养老金公司有着不同的领取规则。所以，无论如何，请在提取养老金之前务必咨询您的养老金公司。 2. 一次性提取所有养老金的优点？ 优点1：更大灵活性 一次性提取全部养老金的最大吸引力是灵活性，如果您清楚自己需要怎么使用这笔钱，那么，您不受年金或其他投资策略带来的约束。 优点2：按照您想要的方式进行投资 如果您想继续增加养老金的价值，一次性领取可以让您更自由地以适合您的方式进行投资。这种方法可能会产生更高的回报，但是，当然，您的养老金也有可能会出现一定程度的贬值。 优点3：支持早年退休 也许您想旅行或培养新的爱好，从您的养老金中一次性提取资金可以早日帮助您实现愿望。或者，您可能有债务，例如抵押贷款，您希望在退休时清除这些债务。一次性提走全部养老金是最简单的方法之一。 3.一次性提取所有养老金的风险？ 风险1：税务影响 如果您正打算一次性领取养老金，您需要考虑的主要问题是：纳税情况。当您从养老金池中提取现金时，25%通常是免税的，另外75%作为收入来征收——它可以把您推入更高税率范围。比如说，如果您的养老金和其他收入来源加起来超过15万英镑，您得按照最高45%的税率纳税。 另外，当您提取养老金时，您可能需要缴纳比您需要的更多税款。养老金公司通常不会知道您的个人税码，或者您从其他来源赚取了多少收入。如果没有这些信息，他们需要对客户提款使用临时税码。基本上，如果客户一次性从养老金计划中一次性提取大部分金额，他们都会根据紧急税率来计算所得税。也就是说，您可能会失去部分或全部个人免税津贴，最终要为大部分养老金缴纳最高税率。当然，您可以向税务局申请索回多缴纳的税款的，一般在四个星期内得到偿还，只不过过程有点麻烦的。如果您不使用相关表格来退还紧急税款，您可以等到纳税年度结束，通过自我评估纳税申报表进行退税。 风险二：过快用完养老金 当您全部提取养老金后，除非您有一个清晰的用钱计划，您很有可能过快用完所有养老金并且失去接受稳定收入的能力。如果您拿这一大笔钱全部投资或者还债，接下来您的生活将会没有特别大的保障。 风险三：养老金价值减少 如果您把提取的现金放入一般的储蓄账户，它的实际价值是会减少的。 风险四：养老金诈骗 由于人们可以更灵活地提取养老金，近些年，养老金诈骗行为有所增加。所以，切勿进行任何重大投资，除非您已事先与独立财务顾问进行了清算。最重要的是，切勿回复推销电话或未经请求的电子邮件，并且仅使用您自己选择的受FCA 监管的财务顾问。 4.多次提现的优点？ 您可以在需要的时候从养老金储备中取款，直到用完为止。至于什么时候取，每次取多少，这些都是由您自己决定。所以，许多人都会选择一点点取出来，剩余部分继续投资，或者用来买年金。正如我们之前文章所说那样。这种多次提取养老金的主要优点是，您可以将提取的资金分摊到多个纳税年度，这有助于减少您所缴纳的税款总额。 此外，由于养老金的增长是免税的，因此剩余的养老金可以保持在一个节税的环境中进行投资。 需要注意的是，每次一次性提取都可能会产生费用。此外，每年提取的次数也可能有限制。并非所有养老金提供者都提供这种选择。如果您目前的服务提供商不提供这种服务，您可以将它转到另外一个供应商，但可能会涉及转让费。 5.我适合提取所有养老金吗？ 在做这个决定之前，您需要知道以及思考的一些事情： 一次性领取一笔或多笔款项不会为您或您死后的任何家属提供定期退休收入 您需要计划通过这个选择，您可以承受多少钱？否则，您就有可能没钱的风险。如果出现以下情况，则可能会发生这种情况：您的寿命比计划的要长——大多数人低估了他们的退休时间；您早年拿出太多东西，接下来已经没有可拿的；您剩余的投资表现没有达到您的预期，并且您没有相应地调整您的投资金额 您需要考虑如何投资养老金罐中的钱，定期审查您的投资非常重要 总的来说，一次性提取所有养老金可能看起来比年金以及收入提取更有吸引力，但是它显然是一种稍微冒险的策略，特别是如果您没有其他私人资金的情况下。所以，您可能会面临一些意外，即巨额税单。 腾邦认为，在做决定之前，您需要根据自身的情况来好好分析。如果您有以下这些情况，您可以考虑一次性领取所有养老金： 您需要尽快拿到这笔钱 您的健康状况不佳，终身有保障的收入可能不是最好的选择 您想将资金再投资或快速使用 您有几个不同的养老金账户，并希望兑现其中一两个，以便在一开始就为您提供更多的退休收入 如果您还对如何最大化自己的收益感到困惑，或者有更多税务方面的问题，欢迎通过下方二维码咨询英国腾邦会计事务所。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com 联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。

华人来英创业的热门选择之一就是中超！最近几年，亚洲超市在英国是越来越受欢迎，在伦敦以及其他许多城市，中国超市如雨后春笋般涌现。中超不仅受到中国人喜欢，很多老外也贼喜欢逛。 您知道吗？开一家超市确实可以收获更多意想不到的税收福利！ 英格兰和威尔士对商业地税率实施大改革，政府重新对英国的50多万栋零售建筑重新估值，价值下调10%——大多数超市从中获益，减低商业地税！数据显示，最新的一次结构调整让大型连锁超市的应税值从28.6亿英镑降至次年的24.3亿英镑。 超市老板有哪些纳税义务? 和其他类型的公司一样，英国零售行业需要缴纳的税费取决于公司结构以及具体的情况。但是，基本上会涉及以下几个方面： 公司税 如果您的超市是以有限公司形式经营的，需要缴纳公司税 所得税 个体户或者独自经营者、合伙经营者则需要为利润交所得税 国民保险 为雇主以及雇员缴纳国民保险、所得税 增值税 超市——包括零税率、减税率和标准税率商品 商业地税 如果您的超市在办公或零售场所经营，那么您很可能需要缴纳商业地税 超市老板如何节税？ 每年，您在计算所获得的利润时，税务局允许老板们从利润中扣除一些商业支出，以降低应税金额——英文称之为：Allowable Expenses。那么，在英国经营一家超市，哪一些商业开销可以用来抵税呢？我们来给大家算一算： 第一笔支出：与店铺有关 您开一家超市，肯定需要租用或者购买一家商业场地，实体店所涉及的费用都可以定义为“与业务有关”的商业支出。比如说，您的店铺租金、抵押贷款利息、维修费、水电甚至清洁等费用都可以用来抵税。那么，如果您只是开了一家网店呢？网店也有一些可允许的商业支出，比如——购买网站域名、安全证书和任何使网站运行的软件或平台的费用，您都可以用它们来减低自己的纳税金额。 第二笔支出：设备 您开一家超市，总得买七七八八的设备吧？这些与经营业务有关的设备都属于可允许的商业支出，比如： 收银机、电脑、AI自助收银机、库存软件、家具/装置。 第三笔支出：商品成本 您用于购买或制作商品的费用可以申请减税。此外，与商品销售相关的其他费用也可包括在内，如袜子的送货费用或将商品送到客户手中的费用（只要客户没有为此支付费用）。 第四笔支出：购买制服 如果您的超市招聘有一些员工，您想给他们配备统一的工作服来打造专业的形象，别忘了记上这一笔账。税务局称，如果您希望雇员在工作中使用特定的工作服装，则可以将其作为可允许的商业支出进行申报。 第五笔支出：家庭办公费用 如果您打算经营一家实体超市，这笔支出可能与您无关。但是，如果您只在网上开店，并在自己家中制作产品，那么您可能可以申请一些在家办公的费用。这可能包括网络费、电费、暖气费、电话费等。由于您的住宅是两用的，您必须计算出每笔账单中有多少是与工作有关的，并且只能将这部分金额作为可允许的费用进行申报。 第六笔支出：旅行 如果您经常会到正常工作地点以外的地方销售商品，您也是有机会用外出的支出来抵税。比如说，您需要在贸易展销会或手工艺品展销会上摆摊一天，或者去会见新的供应商等等。 第七笔支出：保险 只要您打算开一家超市，可能需要购买一些保险。比如说，如果您有实体店面，那么您要购买公众责任保险——如果您的行为导致公众受伤或财产损失，公众责任保险将帮助您的企业免受损失，并承担人们向您提出法律索赔的费用；财物保险，该保险涵盖您的经营场所或存货中的财物，并可选择附加保护；货物运输保险，该保险将确保您的货物无论是在路上还是在邮寄过程中的安全。雇主责任险，该保险承保员工因为您工作而生病或受伤所提出的索赔。好消息是，所有商业保险都可以用作可允许的开支来报销税金。 第八笔支出：市场营销 超市想要拥有客流，就必须花费一定的资金来推广自己的业务。不管什么时候，只要您花了钱来推销自己的商业，您都可以将其申报为可允许支出。这意味着社交媒体付费广告、店外招牌许可证等都可以从税款中扣除。 利用零售企业的税收优惠和减免政策 为 鼓励零售行业的发展，英国政府给零售企业提供各种税收优惠和减免政策，比如说——研发税收抵免和合格支出减免。此外，零售企业还可以找到与资本津贴、员工持股计划和创意产业相关的税收减免。如果您是小型超市，您还可以有机会获得小型企业税率减免，用它来减少商业地税。请一定要随时了解作为零售行业可以使用的奖励和减免措施！ 增值税计划 考虑最适合您企业的增值税（VAT）计划。例如，统一税率计划简化了小型企业 的增值税计算。 利用员工福利 没错，老板给雇员们发放的一些奖励——不仅可以吸引人才，还可以用来降低自己的运营账单：节省国家保险缴款。请各位超市老板好好了解各种NICs 起征点和免征额，合理安排工资和福利有助于最大限度地减少雇主和雇员的 NIC。 保持记录账单 不管您使用哪一种减税政策，您平时都必须要养成一个好习惯：必须保持准确、有序的财务记录，以确保申报所有符合条件的支出。英国税务局允许您从企业利润中扣除因经营企业而产生的费用。然而，英国税务局对于可以报销的费用有非常严格的规定，这就是为什么您必须坚持开具发票并保留所有收据的原因。 腾邦有话说 如果您正在或者正打算经营一家超市，一定要提前了解英国的税收规则。从一开始就要严格记录任何业务开支，比如说，您需要记录好每一笔收入、支出、采购、销售和增值税交易。同时，您还需要保存发票、收据、银行对账单、工资记录和其他相关财务文件。这些准确的记录不仅有助于您的纳税申报，还可以在税务审计或调查时提供证据。 总之，零售商最大的烦恼就是各种严格的税务制度了。如果您在运营超市以及任何类型的零售商店遇到问题，请进一步联系腾邦会计事务所，我们的专业的税务专家可以为您提供专业建议和服务。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

今年你加薪了吗？ 众所周知，英国是一个税收较高的国家，所得税是政府的主要收入来源之一，直接从纳税人的收入中征收。对于许多工作人士来说，收入越高，实际拿回家的钱反而越少。 纳税人不仅需要对工资收入缴税，还可能需要对股息收益、存款利息等超出特定门槛的收入缴纳所得税。 经过多年的努力奋斗，你终于从普通薪资阶层跻身高收入人群。但当你满心期待地查看工资单时，可能会惊讶地发现——收入增长远不如预期。突然间，年薪六位数似乎不再那么有吸引力了。 如何计算所得税？ 在英国，个人所得税是由不同的税率区间组成的，您需要支付的税款是根据收入水平来计算的。简单来说，收入越高，适用的税率区间就越高，意味着您需要支付更多的所得税。所得税区间的设计旨在尽量保持税收的公平性。 高收入者往往会感受到来自个人所得税的压力。当年收入超过 £100,000 时，所得税率的急剧上升成为一个重要的关注点。这种现象被称为 “60% 税收陷阱”，许多人因此不得不花费更多的时间和精力来应对税务问题。 在英国，个人所得税分为 基本税率（20%）、高税率（40%） 和 额外税率（45%）。然而，现实情况是，一旦年收入超过 £100,000，您的实际税率可能会达到超过 60%。 所得税税率 举个例子——W先生在一家互联网公司从事市场营销工作，年收入为£35,000。按照正常情况，他的应税收入为 £35,000；然而，作为英国的纳税人，他享有 £12,570 的个人免税额。因此，他只需要对超出免税额的部分进行征税，这部分收入为 £22,430（£35,000 减去 £12,570），适用基本税率20%。 然而，一旦年收入超过 £100,000，个人所得税规则变得更加复杂。 当您的收入超过 £100,000 时，个人免税额会逐步减少，直到 £125,140 时完全消失。此外，超过 £100,000 的部分收入将适用 40% 的税率。这意味着，在 £100,000 到 £125,000 的收入区间内，实际上会按 60% 的税率征税，这还不包括国家保险缴款。 如何应对“税收陷阱” 尽管许多人可能会因陷入税收陷阱而感到沮丧，但其实有一些策略可以有效减轻高税负的影响。您可以通过调整收入结构或寻求其他收入来源，避免进入 £100,000 到 £125,000 的收入区间，从而避开这一税收陷阱。 另外，利用政府提供的税收减免和免税政策，例如个人养老金计划、投资初创企业或慈善捐赠等，也能有效减轻税负。虽然这些方法听起来可能很复杂，需要我们了解养老金、初创企业和慈善捐赠等多个领域的知识，但它们对于避免高收入税收陷阱非常有帮助。 因此，虽然英国的个人所得税制度确实为高收入者带来了一些挑战，但通过精心规划和合理的策略运用，完全可以有效地管理税收压力，从而保障财务健康和稳定。 下一次，我们将讨论一些具体的策略，帮助您应对“税收陷阱”！ 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com 联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。

在我们之前的报告中，我们分享了超过 50 万英国纳税人陷入了 60% 的税收陷阱，相比去年增长了近四分之一，这主要是由于税收门槛被冻结的影响。随着通胀持续推高工资，过去一年中，陷入高收入税收陷阱的人数大幅增加。 Bowmore财务规划公司警告称，新政府应紧急采取行动来解决这一不公平现象，否则可能会阻碍人们努力将收入提高到每年 £100,000 以上。Bowmore 的首席执行官Mark Incledon表示：“随着生活成本上升侵蚀工资增长的实际价值，新政府必须解决这一问题。” 这不仅会削弱人们更努力工作的动力，还会降低生产力，并最终影响经济增长。——现在，让我们探讨一些可以帮助您避免这一陷阱的策略！ 1.利用个人养老金 在英国税务海关总署（HMRC）计算应税收入时，仅考虑调整后的净收入。这意味着个人养老金缴款会直接影响最终的应税金额，从而帮助降低整体净收入。 例如，假设Z先生的年收入为 £125,000，他决定向个人养老金计划缴纳 £20,000。根据当前规定，个人养老金缴款可享受 20% 的基本税率所得税减免，高税率纳税人还能额外享受 20% 的税收优惠。 因此，Z 先生最终可获得 40% 的税收减免，相当于将其养老金缴款增加至 £30,000。这样一来，他的调整后净收入降至 £95,000，既保住了个人免税额，又增加了养老金储蓄。 此外，根据养老金基金的投资表现，您可能获得更高的回报，长期来看，复利效应还可以进一步增加您的收益。 2.非现金奖金 对于投资银行、销售咨询等行业的从业者而言，向雇主申请非现金奖金可能是一种有效的税收优化策略。这些奖金可以包括私人医疗保险、公司配车或儿童保育补贴等福利。 通过选择这些非现金福利，您可以在享受额外雇主福利的同时，将基本应税收入降低到 £100,000 以下，从而减少税负。另外，您也可以选择向慈善机构捐款，将收入降至 £100,000 以下，并获得相应的税收减免。 3.免税储蓄 在制定财务规划时，切勿操之过急。虽然存款账户的利率很重要——利率越高，潜在收益越多——但我们建议您结合自身情况，确定是否有免税额度。如果您的年度收入部分来源于存款利息，那么开设个人储蓄账户（ISA）可能是一个明智的选择。 目前，个人每个财年可享有 £20,000 的 ISA 免税额度，而 ISA 账户内的所有收入均免税。利用这一政策，您可以最大化储蓄收益，同时减少因利息收入而增加的应税收入。在充分利用 ISA 额度后，您还可以考虑开设其他类型的存款账户。 4.投资初创企业减少税收 另一种有效的税收优化策略是利用英国政府的种子企业投资计划（SEIS）。该计划鼓励对符合条件的初创企业进行投资，并为投资者提供最高50%的所得税减免。符合要求的企业必须成立不超过两年，且员工人数少于25人。 例如，如果您向符合条件的初创企业投资£10,000，您的所得税账单可减少£5,000。虽然这一政策极具吸引力，但初创企业的投资风险较高，因此务必谨慎评估，确保其符合您的财务目标和风险承受能力。 尽管这些策略提供了良好的节税机会，但英国税收体系较为复杂，涉及的多个方面需要精细管理。因此，我们强烈建议咨询专业顾问，以获得量身定制的建议和周密的财务规划，从而有效运用这些节税策略。如果您有任何进一步的问题或希望获取更多信息，请随时联系我们，我们将竭诚为您提供指导！ 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

如果您打算在英国工作，或者您打算来英国开公司需要聘请雇员，又或者您是一名自雇者，您必须得清楚了解“个人所得税”以及“国民保险”的相关知识，这是和咱们收入息息相关的税种。特别针对2024年雇员和自雇者的国民保险，政府已经进行了调整，很多人可能还不知道其中的变化。 那么，我们要为哪些收入纳税呢？如何计算个税和国民保险？ 个人所得税的计算方法 个人所得税税率 2024/2025纳税年，个人所得税基本税率仍然是20%，更高税率40%和附加税率45%保持不变。值得一提的是，从2023年4月6日开始，个人所得税附加税率门槛从150,000镑降至125,149英镑。2024至2025纳税年度的个人免税额为12,570英镑（每周242英镑/每月1,048英镑）。根据现行规则，个人免税额度和高税率门槛将固定在当前水平，直至2028年4月。 在规划您的财务时请记住几个重要的知识点： 如果您的收入超过100,000英镑，每超过2英镑，您的个人免税额就会减少1英镑。也就是说，如果您的收入超过125,140英镑，您的个人免税额将为0英镑。 已婚夫妇和民事伴侣免税额超过37,000英镑时，调整后的净收入每超过2英镑就减少1英镑，直至达到最低限额。如果配偶双方都是1935年4月5日之后出生的，则1,260英镑的个人免税额可转移给不超过基本税率纳税人的配偶或民事伴侣。 需要为哪些费用缴纳所得税 如果您在一家公司上班，您需要为从工作中赚到的钱纳税——这不仅仅是工资，还包括一些福利。另外，如果您还做一些兼职，或者出租一套房产，您也需要为其他这些收入缴税的。 总之， 您需要为以下事项纳个人所得税 ： 你从工作中赚到的钱 如果您是自雇人士，您需要为获得的利润缴税，包括您通过网站或应用程序销售的服务 - 您可以检查是否需要告知税务局这笔收入 一些国家福利 大多数养老金，包括国家养老金、公司和个人养老金以及退休年金 租金收入（除非您是住家房东，且收入低于“出租房间计划”的限额） 你从工作中获得的福利 信托收入 超过储蓄限额的储蓄利息 您不需要为以下事项纳税 ： 自雇收入的首 1,000 英镑——这是你的“交易津贴” 您出租房产所得的前 1,000 英镑收入（除非您使用“租房计划”） 来自免税账户的收入，例如个人储蓄账户 (ISA)和国民储蓄证书 股息津贴项下的公司股票股息 一些国家福利 保费债券或国家彩票中奖 你从租客那里得到的租金低于“出租房间计划”的限额 如果您只是偶尔出售物品或出租房产（例如通过拍卖网站或短期租赁应用程序），请检查是否需要向英国税局 HMRC 告知这笔收入。 还有哪些办法减少纳税额度？ 如果您符合资格，可以通过申请“婚姻津贴”获得所得税减免。婚姻津贴允许您将1,260英镑的个人津贴转移给您的丈夫、妻子或同居伴侣。这样，他们在纳税年度（4 月 6 日至次年 4 月 5 日）的税款最多可减少 252 英镑。为了作为夫妻享受此福利，您（作为较低收入者）的收入通常必须低于您的个人免税额 - 通常为12,570英镑。 国民保险怎么计算？ 国民保险是对收入和自雇利润征收的税。通常，当您年满16岁且收入超过一定数额时，您就开始缴纳。您的国民保险缴款（NIC）决定： 1/您是否有资格享受某些福利，例如： 国家养老金 产妇津贴，以及 求职者津贴。 2/退休后您将获得多少国家养老金： 您需要至少10年的合格供款才能获得任何金额，并且 至少35岁才能领取全额。  如果您不工作，您可能能够获得国民保险积分， 例如，如果您是护理人员或因健康状况不佳或失业而申请福利。 如果您是雇员，国民保险费率怎么计算？ 如果您在一家公司上班， 则需要缴纳1类国民保险 ，您需要缴纳的金额取决于您的收入。例如，如果您每周收入1,000英镑，则您需要支付： 首242英镑不享受优惠 接下来的 725 英镑需缴纳 8%（58 英镑） 接下来的 33 英镑收取 2%（66 便士）。 每次您领工资时都会计算，因此如果您的工资每次变动，您可能需要支付不同的金额。当您达到国家退休年龄时，您的国民保险缴款将完全停止。作为一名雇员，您通常通过按收入缴款 (PAYE) 系统获得工资。这意味着您的国民保险缴款将自动从您的工资中扣除，因此您无需做任何事情。 如果您符合以下情况，则可能获得抵免： 找工作 因疾病或残疾而无法工作 护理人员，或 产假、陪产假或领养津贴。 但您可能还有其他符合资格的原因，具体请咨询专业人士。 如果您是自雇人士，国民保险怎么算？ 如果您是自雇人士，则需要缴纳2类和/或4类国民保险，这取决于您的交易利润。如果您的利润超过12,570英镑，则无需缴纳2类保险。 因此，如果您获得55,000英镑的利润，您需要支付：  12,569英镑无需缴纳  接下来的 37,700 英镑征收 6%  最后的4,730英镑的2%。   自雇者的国民保险缴款将根据您的自我评估纳税申报表计算，这些缴款将与所得税同时缴纳。 腾邦有话说 不管您是雇员、雇主还是自雇人士，了解您的个人所得税属于哪个税率以及国民保险费是很重要的。比如说，您需要确定自己的收入是否应该纳税。对于许多就业人员来说，唯一应该纳税的是就业收入，但是并不是说，您只需要为工资交税，您还需要为非现金的实物福利纳税。如果您还同时出租房产，您的纳税收入也应包括从出租房产中获得的利润。您只要清楚了解了这些规则，才不会发生错误缴税的情况，要不然，税务局追究起来是很麻烦的。 另外，如果您想在未来领取全额国家养老金，您需要至少有 35 年的合格国民保险缴款或积分记录才可以。如果缴款年限较短，您可能会获得的金额比较少。如果缴款年限不足10 年，您将一无所获。 如果您的合格年限不足，您可能需要缴纳第 3 类自愿缴款以增加您的养老金资格。 总之，只要提前了解这些基本的税收规则，您才可以为自己做好合理的财务规划。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

我们最近处理了一个案件，想和大家分享一下。这个案件涉及到调查一个人的海外收入。 那么，这到底发生了什么？什么算作“海外收入”，HMRC为什么会对此感兴趣？ 1.在英国有海外收入怎么办？ 我们的客户在2015年获得了英国国籍，并且此后一直在英国长期工作和生活。在2018年，他们去中国看望家人时，处理了一处空置房产的出售，房产价值大约50万英镑。 卖掉房子后，款项被存入了中国的一家银行账户，部分资金逐渐转到了客户在英国的个人账户。去年，客户突然收到了税务局发来的信件，通知他们个人收入申报的审计——HMRC发现了客户从中国银行账户向英国银行账户转账的记录。 客户收到这封信时感到非常惊讶，尤其是不明白为什么在中国赚取的海外收入会受到英国HMRC的调查。 可以理解的是，他们也很担心，因为没有人愿意与税务部门打交道，尤其是涉及到可能带来麻烦的事情。这时他们找到TBA英国腾邦会计事务所寻求帮助。 2.为什么HMRC关心海外收入？ 首先，我们来谈谈为什么HMRC会注意到海外收入。 你可能听说过“共同报告标准”，简称CRS——2014年10月，45个国家签署了这一协议，同意互相交换税务居民的资产和收入信息。2016年4月，HMRC发布了信息交换的指南；而在2016年9月，HMRC还启动了“全球自愿披露计划”，鼓励居住在英国的纳税人主动履行海外资产的税务义务。 目前，已有100多个国家和地区同意分享信息，包括欧盟、英国、中国、印度、香港、俄罗斯等。因此，HMRC开始接收到来自全球100多个司法管辖区的关于海外账户、信托和投资的更新信息。 所以，一旦税务部门接收到关于海外收入和资产的信息，他们会审查这些收入是否已经正确纳税。 3.正确报告海外收入 在我们客户的案例中，由于他们长期居住在英国并且持有英国国籍，他们受全球税制的约束，也就是所谓的“来源地税制”（arising basis of taxation）。这一税制意味着客户必须根据其海外收入，在产生该收入的税务年度内缴纳税款。 无论这些海外收入是否被带回英国，他们都必须向HMRC报告其全球收入和资本利得，并遵循全球收入纳税的原则。此外，可能面临双重征税的情况。然而，英国的税务居民可以享受个人免税额和资本利得税豁免。 最后，我们为这位客户重新计算了应缴税款，并帮助解决了双重征税的问题。同时，我们还帮助向HMRC解释了错误的原因，并成功帮助客户减少了应缴的税务罚款。 如果您想了解更多关于如何报告和征税海外收入的信息，欢迎安排与我们的税务顾问进行咨询。无论您的税务情况如何，我们都能提供专业的指导和支持。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

在过去十多年，英国税务局经常时不时就来个突击检查，税务调查数量逐年大幅增加。在英国开店或者打工的朋友们，每年最头疼的事就是税务局查账了。 税务局这一突袭，本来就让人心情紧张了，还得面临经济上的压力。很多客户为税务调查辩护，还需要聘请会计师以及其他专业人士来搜集证据、整理账目等等，前前后后所需要的费用高达数千英镑。 如果您正在为这些事烦恼，看我们的这一篇文章就对啦！您知道吗？当税务局来敲门时，如果您购买和使用了“查账保障服务”，您就可以免受因税务调查所产生的相关会计费用。那么，查账保障服务究竟是什么？是否值得买？它包含所有的会计费用吗？别急，我们好好给大家捋一捋。 什么是税务调查？ 在介绍查账保障服务之前，我们先来给大家简单科普一下英国税务局税务查账的基本流程。当税务局怀疑，他们应该向个人和企业征收的税款与实际征收的税款之间存在差额的时候，则会开启税务调查行动——也称之为“合规性检查”（Compliance Check），为确保个人和企业缴纳正确的税款并弥补这一“税收差距”。 任何个人、个体户或企业都可能会收到调查的邀请，即使您按时提交纳税申报表、按时缴纳应缴税款，也有可能被随机选中。如果您的上下游商家被税务局查了，您也是有可能被查的。 英国税务局有着非常先进的科技技术，随时追踪到高风险或异常情况；最有可能引发税务调查的事项包括（但不限于）： 您逾期提交纳税申报表 纳税申报单或账户中的数字不正确 有人向税务局报告您的账户有异常活动 您所在的行业被视为“高风险”（例如，只收取“现金”交易） 丢失的信息 纳税申报数字不一致（大幅增加或下降） 您可能没有公开一些幕后活动 通常来说，税务局调查分有三类：方面查询、全面调查和随机抽查；无论哪一种调查，其后果和成本都可能会是严重的。合规性检查的一个重要部分是彻底审查和核实您的财务记录。当税务局想要对纳税人或纳税企业开展税务合规性检查行动前，他们会通过信函或电话告知您，并且告知他们想要检查的内容，比如： 您支付的任何税款 账户和税务计算 自我评估纳税申报表 公司纳税申报表 如果您雇用人员，PAYE 记录和回报 当您收到查账通知后，当事人就需要按照信件提示的内容去做准备。由于过程比较复杂，纳税人或纳税企业通常需要专业的会计师或专业的税务人士帮助才能渡过难关。专业人士在调查环节需要帮助其客户收集和整理所有必要的文件，交叉检查所有数据的准确性，并为英国税务局的审查做好准备等等工作。 什么是查账保障服务？ 查账保障服务，英文名叫：Fee Protection Scheme或Compliance Check Fee Protection Scheme。正如上文所说，每年税务局会决定是否对纳税人或企业提交的申报表有效性展开调查，或提出当事人必须要澄清的问题。在调查期间，会计师需要辅助客户做准备：为客户整理资料、与税务局沟通、想办法为客户辩护等等——这些都需要花费时间的。有时，税务局的询问还会拖延，时间还会拉得更长。 因此，会计师不得不向客户索要调查期间所产生的这些额外费用：他们通常会把这些时间算在客户账上，按小时计费；如果客户的案件涉及到另外的城市，他们还需要长途跋涉赶往其他城市交接工作，会计师则收取这一趟工作旅程所需要支出的相关费用，比如酒店费、车费等等。 在这样的情况下，纳税人或纳税企业则面临预算外的费用了，这是很高昂的。 然而，如果当事人提前购买“查账保障服务”，该服务将为您免除辅助查账时所产生的一系列会计费用，从而为您减少经济压力和一些不确定性。 此服务不包含哪些情况？ 当然，该保障服务并不是免除所有费用的，它不包含以下内容： 涉嫌欺诈的情况 由税务局欺诈调查服务部（Fraud Investigation Service）、民事犯罪、刑事犯罪部门以及反避税局（Civil Investigations of Faud, Criminal Investgation Sections，The Counter Avoidance Directorate）等部门经手调查的案件。 逾期提交的情况 如果纳税人或纳税企业的所得税、公司税、增值税或遗产税申报表在法定纳税日期后90天以上延期提交；客户未在法定期限内通知纳税义务或登记增值税。 自愿披露的情况 因向税务局自愿披露相关信息而受到调查；因客户故意误导税务局而到期的税款、NIC或增值税负债；向税务局提交了错误的申报表。 业务记录费用 该查账保障服务基本只是保障查账期间所产生的费用。您在税务局进行PAYE和/或VAT税务审查之前，进行的审查和/或整理客户业务记录时所产生的专业费用是不包含的；此外，此保护服务还不包含会计师准备和核对申报表、账目、记录或任何法定申报表的费用；专业评估成本，包括：VAT Returns to accounts, Construction Industry Scheme (CIS) Returns, Real Time Information (RTI) payment submissions；第三方费用，包括与SDLT/LBTT/LTT returns相关的财产估值（除非事先获得事务所的书面同意）。 罚款/关税/利息 该计划也不包括纳税人和纳税企业需要支付的罚款、利息或任何关税。 纳税人/企业为什么需要该服务？ 根据目前的现实情况来看，英国税务局的调查数量正在大幅增加——基本不会减少。在税务局的调查过程中，您可能会被审查官员问到各种复杂或令人困惑的问题，以及被要求提交更多文件和资料，您根本不知道税务局到底要审查什么，查多久。 如果您购买了该服务，您就等于提前买了“放心”，您可以将其放心转交给您的会计师，由他们全权带您处理调查。根据政策内容，查账保障服务可以为您报销这些额外的调查成本，您可以从中节省数千英镑甚至更高的费用。 腾邦有话说 如果您想要购买查账保障服务，可以向您聘请的会计事务所咨询。在英国，大多数会计事务所都会向客户提供某种形式的费用保护计划。但与其他保险政策一样，每个服务供应商商所提供的保障内容和金额有所不同。不同的商业实体可以选择涵盖的税务合规审查类型以及服务期限截止日期也是有所限制，会计事务所会根据税务局查账信的日期判断您是否在服务期限内。我们强烈建议，您在购买前最好仔细咨询专业人员并查看相关内容，可以具体看看可报销的费用范围以及所涉及的限制等等。 英国腾邦会计事务所为客户提供全面的查账保障服务，如果您需要了解更多信息，请进一步咨询我们。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com 联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。

英国大选告一段落，工党成功竞选为英国的执政党，并颁布了一系列财政措施。其中就包括英国财政部计划增加对HMRC的资金投入，以雇用新的5,000名员工，以打击税务欺诈。 这意味着，英国的税务审查将会更加严格！稍不注意将会产生高额罚款，并且查账过程中的会计费用可能也将成为一笔大额支出！ 英国进一步加强税务稽查力度 新任命的负责HMRC的财政部长James Murray在给国会议员的一份书面声明中简要概述了处理避税和HMRC资金的计划。早在2024年5月，上一届保守党政府就向英国税务及海关总署提供了5100万英镑的紧急资金，以解决因决定不关闭一系列英国税务及海关总署电话热线而导致的紧急资源问题。 而在竞选期间，工党表示为了在未来五年内收回60亿英镑的未缴税款，将采取行动消除税收制度的滥用。在当选之前，工党还表示，它将为HMRC提供高达55,500万英镑的新资金，作为其逃税打击的一部分，该文件在一份名为《工党缩小税收差距的计划》的文件中列出。 这将比2024/25年计划的47亿英镑 HMRC 预算增加12%。默里告诉国会议员：“政府将采取全面的方法来解决税收差距问题，并确保更多的欠税收入得到正确支付。 按时申报纳税会遇到税局查账吗？ 有可能会。税务稽查具有一定随机性。任何个人、个体户或企业都可能会遇到税局查账，即使您按时提交纳税申报表、按时缴纳应缴税款，也有可能被随机选中。并且如果您的上下游商家被税务局查账了，那么您也有可能将会受到调查。 怎样减少税务稽查带来的损失？ 如今税务审查越来越严格，倘若遇到查账，岂不是要损失很多？那么我们就不得不提一下【税务调查保障服务】了，可以帮助客户有效节省查账成本。 如若遇到税局查账，那么会计师将需要辅助客户与税局沟通辩护，甚至跨区域收集案件证据，期间会产生一定的时间成本。如果客户的案件涉及到另外的城市，会计师还需要跨区域交接工作，还会产生交通费、住宿费、餐饮费等。那么，会计师将收取这部分调查期间产生的额外费用，一般来说，这部分费用都相当昂贵~ 此时，如果客户已经购买【税务调查保险服务】，那么便不需要支付这部分额外费用，有时甚至可以节省下上千英镑！ 但是需要注意哦，【税务调查保险服务】不包含以下情况： 涉嫌欺诈 由税务局欺诈调查服务部（Fraud Investigation Service）、民事犯罪、刑事犯罪部门以及反避税局（Civil Investigations of Faud, Criminal Investgation Sections，The Counter Avoidance Directorate）等部门经手调查的案件。 逾期提交 所得税、公司税、增值税或IHT申报表在法定纳税日期后90天以上延期提交，客户未在法定期限内通知纳税义务或登记增值税。 自愿披露 因向 HMRC 自愿披露相关信息而受到调查;因客户故意误导 HMRC 而到期的税款、NIC或增值税负债;向HMRC提 交了错误的申报表。 业务记录费用 您在HMRC进行PAYE/VAT审查之前，进行的审查/整理客户业务记录时产生的专业费用;准备和核对申报表、账目、记录或任何法定申报表的费用，专业评估成本，包括VAT Returns to accounts, Construction Industry Scheme (ClS) Returns, Real Time Information (RTl) payment submissions;第三方费用，包括与SDLT/LBTT/LTTreturns相关的财产估值(除非事先获得事务所的书面同意)。 罚款/关税/利息 该计划也不包括纳税人和纳税企业需要支付的罚款、利息或任何关税。 随着英国税务局合规审查力度的加强，个人以及企业都将面临更加严格的税务审查。而【税务调查保险服务】则相当于一个税务保险，能够在遇到税局查账的时候减少一些不必要的损失。 不同的商业实体可以选择涵盖的税务合规审查类型以及服务期限截止日期也是有所限制，事务所会根据税务局查账信的日期判断您是否在服务期限内。英国腾邦会计事务所为客户提供全面的查账保障服务，如果您需要了解更多信息，可联系腾邦进行进一步咨询。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

之前，我们讨论过租金收入被视为个人收入的一部分，这意味着从租赁中获得的所有利润都要缴纳个人所得税。这也意味着当您通过出租房产获得收入时，它会与其他收入来源（如工资或投资收益）合并，并按相应的税率征税。 然而，通过扣除税务机关认定为“免税”的某些费用，您可以减少税务负担。这些免税费用可以显著降低您来自租赁活动的应税收入。 那么，哪些特定的费用符合房产空置这一类别呢？让我们深入探讨一下。 1.什么情况下为房产空置期？ 在租赁过程中，许多房东会因为各种原因经历空置期。例如，在您寻找新租户时，或在一个租户搬出、准备迎接下一个租户入住的交接期间。在这些期间，尽管您可能没有收取租金收入，但通常会有与房产相关的持续费用，例如物业管理费、水电费，或支付给中介的费用用于广告宣传。 关键问题是：这些费用是否可以作为税务目的上的可扣除费用？ 答案取决于您的意图。如果空置期是暂时的，并且您计划继续出租该房产——无论是由于租户更替、翻修还是例行维护——税务机关会将您的租赁业务视为持续进行。在这种情况下，与空置期相关的费用可以作为合法的扣除项，从而减少您的总体税务负担。 然而，如果您决定永久停止出租该房产，空置期间产生的费用可能就无法享受扣除资格。 2.其他可能的情况 在空置期间，租金收入的缺乏可能导致您的费用超出当年的收入，从而可能导致财务亏损，这种情况并不罕见。例如，如果您一年的租金收入为10,000英镑，但您的允许费用为12,000英镑（这些费用可能包括维护费、修理费、保险费和物业管理费），这将导致2,000英镑的亏损。虽然这个亏损不能用来抵消其他收入形式，如工资或投资回报，但它仍然可以带来好处。 如果您拥有多个出租物业，其中一处发生亏损而其他物业依然盈利，您可以用一个物业的亏损来抵消其他物业的收入。这种方式允许您减少整个租赁组合的应税收入，从而降低当年的个人所得税负担。 腾邦有话说 作为房东，您需要在复杂的税务法规和合规要求中穿梭。不了解哪些费用可以扣除，或如何处理租赁物业的亏损，可能会导致代价高昂的错误（ costly mistakes ）。 为了避免不确定性或遗漏，我们强烈建议咨询合格的专业人士。专门处理租赁物业收入的会计师或税务顾问可以确保您做出最具税务效率的决策，并确保完全符合税法。如果您拥有多处物业，或者不确定如何处理空置期、亏损或其他可能出现的特殊情况，寻求专业建议尤为重要。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

随着网购越来越流行，网络卖家在销售平台得心应手，英国税务局对网络销售的税收管理也越来越严格。从今年1月开始，只要您通过网络平台出售商品并获得利润，这些网络平台有责任向英国税务局报告卖家的收入和销售额。 最新消息称，英国税务局已经开始对前几年报告中的高收入网络商家开展合规检查。目前，许多商家陆陆续续收到合规检查的通知，准备面临税务局合规官员们严格的内部审查。看来，英国税务局解决逃税问题势在必行，已经提前开始行动了！所以，各位网络卖家们，请一定要好好了解关于税收的最新要求以及做好应对措施！ 1.网络销售的新规是什么？ 对于想要多赚些额外生活费的朋友来说，开一个网店或者通过各类网络平台出售商品，可以说是最理想且比较简单的赚钱方法。以前，这仅仅是大家的副业。随着eBay、Amazon 等网站和Etsy等应用程序被广泛使用，许多人已经把自己的副业变成非常成熟的业务，并从中获得非常可观的收入。 针对税收本身的法律内容没有改变，网络卖家必须要按照现有的法律规则按时报税和缴税。不过，新的法律增加了一条监管规则：从 2024 年 1 月 1 日起，所有网络销售平台有义务向税务局报告其用户的销售额和相关信息。受到影响的不仅是一些专业的网络销售平台——比如Etsy、Vinted 、eBay等，一些社交媒体Instagram和Only Fans都必须要收集卖家销售和收入信息，并提供给税务局。同时，Uber、Deliveroo或者Airbnb这些提供服务的平台也必须共享服务订单数据。 然后，英国税务局可以使用这些数据来检查使用这些应用程序和网站的卖家是否遵守法律规定，按时缴纳规定的税金。也就是说，新的规则可以帮助税务局进一步识别和发现未主动披露任何商业交易的卖家。 按照新规定，这些网络销售平台还有一些时间来提交数据，它们必须在2025年1月底之前与税务局共享信息。然而，有一些卖家反馈，他们已经收到英国税务局的合规检查的信件，要求他们填写税务状况证明。通常来说，一旦英国税务局认为某人产生的收入和/或某人缴纳的所得税金额存在违规行为或者信息有误，税务局就会发送这类信件。 也就是说，即使还没有到达法律规定的信息共享时间，许多网络销售平台可能已经提前向税务局分享数据，又或者说税务局出于某些原因提前开始审查工作了——毕竟谁也搞不懂税务局的迷惑操作！按照我们的经验，之前从未申报过网络销售收入的卖家和一些高收入卖家会是税务局重点关注对象。如果税务局一旦发现他们不遵守法律，将要面临大额账单，甚至罚款。 2.哪些网络卖家必须提交纳税表？ 其实，并非所有卖家都需要提交自我评估纳税申报表。我们发现，很多网络卖家没有及时报税缴税，主要是并不太清楚税收规则，或者不清楚自己到底属不属于“需要提交纳税表”的群体。 按照目前的税务法律，如果您以低于您支付的价格来出售自己不需要的二手物品，这通常不会产生纳税义务，除非您出售的单个商品收益价值超过6,000 英镑。然而，对于那些购买产品并打算转售的人，或定期通过网络销售市场出售商品或服务（哪怕出售个人财产）并从中赚取利润的人， 您的活动将被视为进行交易，则受到现有税收规则约束 。 当您的情况被视为您的出售行为是“交易”时，您有机会获得1,000英镑的交易津贴。也就是说，当您的收入（不包括费用）低于1,000 英镑时，您无需填写自我评估纳税表。 对于额外收入超过1,000 英镑的人，您需要完成自我评估纳税表向税务局报告该收入。 我们举个例子： 小丽清理了自己的阁楼，发现有一堆不需要的物品。她不想直接扔掉，决定在网上出售这些不需要的物品。由于这是她的个人二手物品，所售的价格低于或等于原始购买价格。所以，税务局认为她的这一次出售活动并不属于交易，不需要报税和缴纳税金。 小丽通过这一次出售这些二手物品后赚了一些钱，她决定开始专门出售一些二手物品。她开始每周都到一些慈善店购买物品，然后通过网络销售市场出售。她的目标是卖出比她购买价格更高的价格。由于她希望在扣除费用和邮寄费后还可以从这些物品中获取利润。税务局认为，这属于交易，她可能需要报税（如超出交易津贴的金额）并为利润缴纳税金。 （注意哦，以上实例仅仅是涵盖比较常见的情况。个人情况是不同的，您应该尽快咨询税务专家了解自己是否属于“报税”和“纳税”范畴的卖家。） 3.网络卖家如何报税？ 所有符合纳税责任的网络卖家都需要通过自我纳税评估表来报税以及纳税。那么，如果您是新手卖家之前从未填写以及向税务局发送自我评估纳税申报表的话，您必须要在2024年10月5日之前注册自我评估表。您最好现在开始要收集以及保留您的收入记录（例如银行对账单或收据等等），以便正确填写纳税申报表。如果您之前已注册过自我评估，但去年未提交纳税申报表，则必须重新注册。 网络买家们可以点击政府网站： https://www.gov.uk/log-in-file-self-assessment-tax-return找到自我申报表填写入口。请注意哦，您需要使用政府网关用户ID（A Government Gateway Account）和密码来登录。如果您以前没有使用过政府网关，则必须需要注册并且证明您的身份。您需要提供您的国民保险号码或邮政编码以及以下两项来验证身份： 有效的英国护照 由 DVLA（或北爱尔兰DVA）颁发的英国带照片卡驾驶执照 最近 3 个月的工资单或上一个纳税年度雇主提供的P60 税收抵免申请的详细信息（如果您提出过） 自我评估纳税申报表中的详细信息（如果您做了） 您的信用记录中保存的信息（如果您有的话） 腾邦有话说 腾邦想要提醒大家，从2024年1月生效的新规则是属于全球性的，它是一项全球数据共享计划。也就是说，英国税务局可以与任何签署该协议的其他税务机关共享卖家信息，反之亦然。 例如，如果您居住在英国，而您的Only Fans 账户在美国赚取收入，则美国国税局(IRS) 和 HMRC 之间可以交换您的收入数据。所以，请各位网络卖家一定要重视起来！ 对于新手卖家来说，您可能从现在开始就应该关注和记录您的销售、支出和副业的相关信息，这对未来的申报是有帮助的。对于网络老卖家来说，如果您已经按时申报收入并缴纳税款，您就不需要为此太担心。然而，如果您因一些原因从来未申报过，您需要检查自己是否需要，并且立刻纠正错误。英国税务局表示，纳税人有责任在该规则出现之前就应该报告这笔收入。如果您现在尽早发现错误并立刻纠正错误，处罚可能会有所降低。 不管您是通过网络销售平台来销售物品还是服务，网络销售所涉及的税收规则是很复杂的。如果您需要完成税务申报，建议您尽早寻求专业建议，这尤其重要，因为专业的税务专家能够就费用、潜在的税收减免提供建议，并指导您完成整个过程。英国腾邦会计事务所可以为您提供这项服务。如果您现在收到了税务局的合规检查通知信件，不知道该怎么处理的，也可以进一步联系我们！ 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。