随着英国工党秋季预算案中的增税措施逐步开始实施，与大家紧密相关的市政税（Council Tax）变化也基本尘埃落定。在英格兰已提出或确认涨税的139个高级别地方政府中，85%计划从4月起，将涨幅设定在默认最高涨幅4.99%。 对于伦敦大部分地区来说，4.99%的涨幅包括市政税部分增加£95.01，以及伦敦市长萨迪克·汗额外征收的£18.98。 按照正常情况，如果地方政府希望将市政税提高5%或以上，必须举行当地公投以获得居民支持。但仍有6个地方在提出特殊申请后，由财政部批准将市政税进一步上涨： 布拉德福德（Bradford）：9.9% 伯明翰（Birmingham）：7.49% 伦敦纽汉（Newham, London）：8.99% 萨默塞特（Somerset）：7.5% 大曼彻斯特特拉福德（Trafford, Greater Manchester）：7.49% 温莎和梅登黑德（Windsor and Maidenhead）：8.99% 智库决议基金会（Resolution Foundation）表示，英国收入最低的五分之一家庭在2020-21年度将4.8%的收入用于支付市政税。总体来看，低收入家庭用于市政税的收入占比，往往是最富裕的五分之一家庭（1.5%）的三倍。 那么，市政税究竟是怎么计算的？为什么每年都在涨？我们可以利用哪些税收规则来合理减少税负呢？今天，我们就来给大家一一解答。 如何计算您的市政税？ 在英国，市政税（Council Tax）是由地方政府征收的税款，用于支付本地公共服务，如垃圾处理、社会护理和公共设施维护等。市政税通常按年计算，但大多数地方政府允许分期支付，您也可以选择按月、每季度或按其他规定的方式付款。 市政税的计算涉及几个主要因素： 1.房屋估值档次（Valuation Band）   首先，您的房屋会被根据其市场价值划分到一个特定的估值档次。每个档次对应不同的税额，档次分为A至H共8个等级。档次A代表价值最低的房屋，H代表价值最高的房屋。 英格兰的房屋估值档次分级如下： (图片来源: GOV.UK ) 2.计算税额   市政税的具体金额由您所在地区的地方政府决定。不同地区的税率可能不同，通常每个估值档次会有一个相应的税额，地方政府会根据这一税额来确定您需要支付的市政税金额。 例如，如果您所在地区Band D的市政税为£1,500，而您的房屋被划分为Band D，您就需要支付£1,500的市政税。如果您的房屋位于A档，税额通常会较低。 3.市政税减免或免税   在某些情况下，您可能有资格获得折扣或减免，以下是几种常见的情况： 单人折扣：如果家中只有一位成年人居住，您可以申请25%的折扣。 学生豁免：全日制学生居住的房屋可以完全免除市政税。 低收入家庭：可以申请市政税减免（Council Tax Reduction）。此项减免适用于低收入家庭或领取福利的个人。 特殊困难减免：如果您因特殊原因（如长期病痛或失业等）面临经济困难，可以向地方政府申请减免。 市政税金额会变吗？ 由于市政税本质上是为地方议会增加财政收入，从而投资与政府部门的各项工作。因此，通货膨胀和公共服务成本的上升，意味着需要更多资金来维持日常运营，导致市政税逐年来就在上涨。 但同时也要注意，并非同一处房产的市政税就是“只增不减”，在某些情况下，您的房产可能会被重新划分到不同的市政税档次，导致费用发生变化。例如： 拆除房产的部分结构且未重新建造 对房产进行改造，创建两个或更多独立单元（例如附楼）——每个单元有自己的估值档次 将一个单一房产拆分成独立的公寓 将公寓改为单一房产 开始或停止在家工作 前任房主对房产进行了改动 所在地区发生了重大变化，如新道路的建设 所在地区房产的市政税档次发生变化 市政税账单有误怎么办？ 在英国，市政税账单通常会在每年的 3月或4月 之间发出，具体时间取决于您所在的地方政府。 账单会根据每个纳税人的具体情况进行调整，并列出新财政年度的市政税金额（通常是4月1日开始的财政年度）。大多数地方政府会在3月末前发出账单，确保纳税人可以及时安排支付。 如果您是在特定时间购买的房产或刚搬入新家，您可能会收到临时账单，通常会涵盖搬入后剩余的部分时间。 如果您发现市政税账单寄错了人、收取金额有误，或您认为自己有资格获得折扣或免税，但地方政府仍未减免账单，都可以对其提出申诉。但如果仅仅是您认为市政税账单过于昂贵，当然是不能提出质疑的！ 您可以写信给地方政府，说明您认为账单错误的原因，一半会在2个月内得到回复。 如果政府确认账单有误，将重新寄送一份新的账单。但这里要注意，您仍须继续支付原账单中列明的金额，直到新的账单到达。如果政府认为无误，则应该向您解释清楚原因。 逾期缴纳市政税怎么办？ 如果您错过了市政税支付，地方政府将会发送提醒通知，给予您7天的时间进行支付。如果您在7天内没有支付，您将需要支付整年的市政税。如果您再次错过支付，地方政府会发送第二次提醒通知。 在一个财政年度内最多只能收到2次提醒通知——财政年度通常从4月1日开始，到次年的3月31日结束。如果您第三次错过市政税支付，地方政府将会发送最终通知，要求您支付整年的市政税。如果您在7天内仍未支付整年的市政税，地方政府可能会采取法律行动来追讨所欠的市政税，包括向地方法院请求发出 “责任令”（liability order） 。 如果您仍然未支付市政税，地方政府可以要求您的雇主直接从工资中扣除未支付的市政税。 当然，也有地方政府因个人为缴纳市政税将其告上法庭的案例。一般来说，法院会考虑您属于有能力支付账单但未付，还是有特殊原因无法支付。 如果法院认为您没有正当理由未支付市政税，并且您拒绝支付，可能会被判 最多3个月的监禁 。如果法院裁定您有欠款需要偿还，您可能能够与地方政府达成协议，分期偿还欠款。 腾邦有话说 市政税作为每年必须支付的一项地方政府税费，其上涨对自住者和租客来说，都意味着日常开支将进一步增加。尽管市政税通常由房东支付，但在某些情况下，房东可能会将这部分成本转嫁给租客。 TBA英国腾邦会计事务所拥有16年税务处理经验，致力于为您提供切实可行的税务规划和节税方案，帮助您减轻税务开支负担，并通过优化财务管理为您实现长期财富目标。 无论您是需要处理或优化个人税务，还是寻求更高效的企业财务方案，我们的专业税务会计师团队都将提供量身定制的服务。立即扫描下方二维码联系我们，了解更多详情。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国拥有悠久的慈善传统，这不仅推动了许多重要的创新，也为全英范围内的关键慈善服务提供了资金支持。英国王室、富豪名人们都是推动慈善捐赠和社会公益的重要力量。 不过，您知道吗？慈善捐赠在英国也被视为财富规划和税务优化的重要工具之一。其中的免税和优惠政策不仅适用于高净值人士和企业，也适用于普通纳税人。 今天，我们就将为您详细介绍英国慈善捐赠的主要免税规则，以及如何在税务筹划中合理运用这些政策。 1.英国最富有1%人群每年捐赠近80亿英镑 我们先来看一组最新数据—— 根据慈善救助基金会（CAF）近日发布的《高额捐赠报告》中，对约3,000名英国富裕人群的慈善行为进行了分析，并利用专有财富建模技术推算出英国所有可投资资产在100万英镑及以上的人群的捐赠情况。 分析显示，2023年， 英国最富有的1%人群每年向慈善事业捐赠近80亿英镑 。其中，高净值人士共捐赠了相当于其2万亿英镑可投资资产的0.4%。 同一年，英国普通公众捐赠额约139亿英镑，占其总收入的1.6%。报告指出，那些捐赠比例最高的人平均年龄为63岁，且他们继承财富的可能性是其他人的两倍以上。 那么，这里我们就不得不提接着提一下慈善捐赠在遗产税（IHT）减免中发挥的作用了。 2.英国遗产税怎么计算？ 英国的遗产税（IHT）是一项针对去世者遗产征收的税种，税率较高，因此在财富传承规划中占据重要位置。英国遗产税适用于： 所有英国税务居民的全球资产（无论资产是否位于英国） 非英国税务居民在英国的资产（如房产、银行存款等） 按照2024年的最新标准： 遗产税免税额度（Nil-Rate Band, NRB）为325,000英镑，超出部分的征税率为40% 直系亲属继承房产的额外住宅免税额度（Residence Nil-Rate Band, RNRB）最高为175,000英镑，即总免税额度可达500,000英镑 夫妻/民事伴侣的遗产可合并免税额度，最高为1,000,000英镑 然而，合理利用慈善捐赠还可以在此基础上降低遗产税，甚至完全免税。 3.如何通过慈善捐赠降低遗产税？ 遗产捐赠可完全免除遗产税的情况 按照英国税法，如果遗嘱中指定将部分或全部遗产捐赠给英国注册慈善机构，则该部分遗产完全免除遗产税，且不会计入应税遗产总额。 例如：遗产总额1,000,000英镑。若将200,000英镑捐赠给慈善机构，则这部分不计入应税资产，遗产税计算基数降为800,000英镑。 慈善捐赠10%或以上，税率将下降 如果捐赠至少10%的应税遗产（即扣除免税额度后的遗产），则剩余部分的遗产税税率可从40%降至36%。 4.如何在遗产规划中合理运用慈善捐赠？ 通常来说，可在遗嘱中明确 慈善捐赠（Charitable Bequests） ，即指定固定金额、特定资产或遗产的一定比例捐赠给慈善机构。如资产规模较大，可设立 慈善信托（Charitable Trusts） ，在生前或去世后逐步向慈善机构捐赠，既能管理资产，又可享受税收优惠。 当然，根据捐赠类别不同，英国主要的慈善捐赠税收减免方式包括以下几种： 礼品援助计划（Gift Aid） 适用人群：个人纳税人 Gift Aid是英国政府推出的一项鼓励个人捐赠的税收激励政策。当个人向注册慈善机构捐款时，慈善机构可以向政府申请额外的25%税收补助，即每捐赠£1，慈善机构可实际收到£1.25。 对于基本税率纳税人（Basic Rate）来说，捐赠人无需额外申报，慈善机构可直接从政府获得25%额外资金；高税率者（Higher Rate，40%）或最高税率者（Additional Rate，45%）可在个人所得税（Income Tax）中申请额外退税。 例如：如果一名高税率纳税人捐赠1,000英镑，慈善机构最终可获得1,250英镑，同时捐赠者还可在个人所得税申报时额外申请250英镑或312.50英镑的退税。 选择该捐款方式需填写Gift Aid表格，并在年度纳税申报（Self-Assessment Tax Return）中申报捐赠金额。只要您的捐款不超过在该纳税年度（4月6日至次年4月5日）缴纳税款的4倍，捐款就符合资格。 工资捐赠（Payroll Giving） 适用人群：通过PAYE（工资扣税系统）缴税的雇员 Payroll Giving允许雇员在工资发放前（税前）直接向慈善机构捐款。由于捐款是从税前收入中扣除的，因此捐赠者无需支付相应的所得税，达到即时节税的效果。 例如：某员工为40%的高税率征税人士，通过Payroll Giving捐赠100英镑，则他仅需支付60英镑，而慈善机构仍能收到100英镑。 该捐赠方式需由雇主提供Payroll Giving计划，并通过英国税务局（HMRC）认可的机构进行工资捐赠。 股票、土地和房产捐赠（Shares, Land & Property Donation） 适用人群：高净值人士（HNWIs） 捐赠股票、土地或房产给注册慈善机构，不仅可以获得所得税减免，还可免除资本利得税（CGT，Capital Gains Tax）。主要税收优惠包括： 全额所得税抵扣： 捐赠的资产市值可在当年个人所得税申报中全额抵扣。 免除资本利得税（CGT）： 任何因资产增值产生的资本利得税都将被免除。 例如：一位高净值人士拥有一批增值的股票，市值50,000英镑，如果出售，需支付20%的资本利得税（即10,000英镑）。但如果直接捐赠给慈善机构，则不仅可免除资本利得税，还能在所得税中抵扣50,000英镑。 企业捐赠（Corporate Donations） 适用人群：企业纳税人（公司） 企业向慈善机构捐赠现金、资产、产品或服务，可在公司利润中全额抵扣该部分金额，从而减少公司税（Corporation Tax）。 例如：公司税2024年税率为25%，通过企业捐赠100,000英镑，可直接从应税利润中扣除这部分金额，从而节省25,000英镑的公司税。 企业捐赠可捐赠的资产包括：现金捐款、产品（如食品、药品、电脑等）、员工工时（公司支付员工薪水但允许员工为慈善机构工作）、股票、土地或建筑。 腾邦有话说 由此来看，无论您是普通打工人、高净值人士，还是企业主，合理规划慈善捐赠都能在一定程度上帮您减少税负，达到有效管理个人和企业财务状况的目的。 如果您希望在税务筹划中更有效地运用慈善捐赠，建议咨询专业的税务会计师，以确保详细了解所有税收优惠政策，并成功申请使用税收减免。 TBA英国腾邦会计事务所为您提供全方位的会计支持和建议，让您的财务管理更高效，税收减免申请更放心快捷。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国工党计划实施2%财富税 在财政大臣里夫斯下周发布春季预算案之前，越来越多的人呼吁引入对最富有人群征收2%财富税（wealth tax）的计划。许多工党议员和支持该政策的活动人士表示，这将解决经济不平等问题并增加数十亿英镑的收入。 由活动组织Patriotic Millionaires UK发起的增税呼吁中也提到，财富税意味着英国每周正在损失4.6亿英镑。 财富税将如何运作？ 关于财富税的征收人群和具体税率仍未知。但据Patriotic Millionaires UK组织称，财富税应该对资产超过1,000万英镑的人征税，确保只有极小一部分人口受到影响——只有0.04%，即20,000人。 工党议员Diane Abbott表示说：”如果对资产超过1,000万英镑的人征收2%的财富税，那么每年就能增加240亿英镑的额外收入”。反脱欧活动家、MoneyShe.com和SCM Direct创始人Gina Miller则支持将财富税定为1%或2%。 根据Patriotic Millionaires UK的调查数据，72%受访者支持对财富超过1,000万英镑的富豪征税，而65%的英国百万富翁也支持征收财富税，以帮助资助公共服务并应对生活成本危机。 同时，税务公司RSM的私人客户合伙人Chris Etherington评论道：“财政部考虑征收财富税筹集资金，而不是考虑潜在的削减开支”。 那么，工党真的会引入财富税吗？ 2024年9月秋季预算颁布前，里夫斯曾在《今日》节目中表示：“我们不会引入财富税，但在税收、支出和福利方面，我们将做出许多艰难的决定。” 本月早些时候，当被问及政府是否会考虑开征财富税时，财政部发言人告诉《MoneyWeek》：“我们的累进税制意味着最富有的1%纳税人贡献了近三分之一的所得税，而来自财富和资产税（如资本利得税和遗产税）的收入将用于资助数百亿英镑的公共服务。”因此，是否会改变立场我们还不得而知。 超五分之一英国劳动适龄人口未找工作 上周，就业与养老金事务大臣Liz Kendall宣布将对疾病和残疾福利进行大幅削减，目标是在2030年前每年节省50亿英镑。并希望通过这些措施鼓励更多人工作，将福利保障给予那些确实存在工作困难的人。 国家统计局（ONS）表示，超过五分之一的英国适龄劳动人口仍未就业或未积极寻找工作。截至2025年1月的三个月内，英国的经济不活跃率（指未就业且未积极求职的人口比例）为21.5%，相比前一季度和去年同期有所下降。 目前，英国共有927万人被归类为经济不活跃人群，其主要原因包括长期疾病、学习、退休以及照顾家庭等。 工党的目标是将就业率提高到80%，而目前的就业率为75%。 据Keep Britain Working评估发现，英国目前有870万人因健康原因工作受限，该人数相比十年前增加了250万。其中包括120万名16至34岁人群，以及90万名50至64岁人群。研究还发现，失业不到一年的人相比长期失业者，重返工作的可能性高出五倍。 与此同时，裁员人数在一年内首次上升，截至今年1月的三个月内，裁员总数达12.4万。 考虑到英国央行（Bank of England）将基于工资和就业数据，以决定利率政策。在最新的利率决议中，该机构宣布维持基准利率在4.5%不变。 基准利率影响高街银行和贷款机构的利率水平。近年来较高的利率意味着借款成本上升，如房贷、信用卡等，但同时储户的回报也有所提高。经济学家预计，今年年底前将有两次降息，大部分认为下一次降息可能在5月。 英政府2月借贷与支出超预期 官方数据显示，上个月政府借款比去年同期增加了150亿英镑，财政赤字高于经济学家的预测。英国国家统计局（ONS）表示，2月份政府财政收支缺口达107亿英镑，支出和借贷均高于预期，而税收收入则低于预期。 这一数额是自1993年有记录以来的第四高，并比路透社调查的经济学家预测值高出41亿英镑。公共财政状况“岌岌可危”，势必将在春季预算颁布之际，迫使财政大臣面临加税或削减支出的压力。 于此同时，税收收入也低于独立预测机构预算责任办公室（OBR）提供的估算数据。 截至财政年度的第11个月，税收收入比OBR的预测少了114亿英镑，而借款则多了204亿英镑。根据英国国家统计局（ONS）的数据，去年此时，政府借款为1,175亿英镑，但这一数字已经飙升至1,322亿英镑，增加了150亿英镑。 这对于财政大臣里夫斯来说并非好消息，因为她将在春季预算声明中更新英国经济健康状况。上个月报告的盈余被下调了21亿英镑，形势不容乐观。 其他经济观察人士表示，这一消息将意味着支出削减和税收增加。分析师Pantheon Macro预测，政府将在下周的春季预算声明中宣布削减支出，并将在10月的预算中宣布进一步增税措施。 这一观点得到了Resolution Foundation的支持，该机构表示，“如果经济不尽快好转，增税措施将不得不重新实施”。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

1.英国或在十月再次提高税收 英国财政大臣里夫斯Rachel Reeves在春季预算声明中阐述了英国经济计划，在削减福利和开支，没有新增税措施的前提下，有望实现她自己制定的公共财政规则。从表面上看，这听起来是件好事。但分析师们认为，这只是暂时的，财政部很大可能在十月的秋季预算案中再次增税。 财政研究所智库主任Paul Johnson表示， “在十月预算案之前，经济预测很有可能会大幅恶化，这意味着将进一步加税” 。   在回答相关问题时，英国首相斯塔默没有排除秋季进一步加税的可能性，但他指出，“显然，我不会现在对未来预算案的内容进行保证——历届政府的每一位首相和财政大臣都不会这样做”他告诉记者。 “但如果你重新观察秋季预算案和春季预算声明的内容或意图，你会发现，当涉及到我们必须做出的决定时，我们没有盲目选择增加税收，我认为这表明了我们对此的态度。” 工党在其大选宣言中承诺不会增加“劳动人民”的税收，包括国民保险、所得税和增值税。然而，在去年秋季预算中，政府增加了雇主的国民保险缴款，称加税是为了填补国家财政的“黑洞”，并投资于NHS和其他公共服务。 同时，全球贸易战的前景仍有可能再次影响工党自己制定的规则——特朗吧宣布对出口到美国的所有钢铁和铝征收25%关税，并将从4月2日起进一步征收一系列关税。英国正在就此与美国进行“密集谈判”，以达成避免关税的协议。 上周节目中，当被问及如果情况恶化，是否需要十月进一步增税或削减开支时，财政大臣里夫斯承认“风险总是存在的”，但表示从住房建设和规划系统改革来看，经济增长也存在“机遇”。 政府的独立支出监督机构预算责任办公室(OBR)将今年英国经济增长预测从去年10月的2%下调了一半至1%。但OBR预测，在随后的几年里，经济增长将高于预期，部分原因是住房建设增加。 2.英国或取消数字服务税，以换取美国关税豁免 据英媒报道，包括财政大臣和商务大臣等在内的内阁成员都表示，可能取消对Facebook、谷歌和亚马逊等美国科技巨头在英国的2% 数字服务税（digital services tax） ，以作为与特朗普达成避免关税协议的筹码。 早前，特朗普已对所以进口美国的钢铁和铝征收25%的关税，并于上周再签署了另一项将影响汽车的行政命令，对进口汽车和零部件也征收25%的关税。 数字服务税由前保守党政府于2020年4月开始实施，对全球收入超过5亿英镑的公司按2%的统一税率征收，征收对象是源自英国的收入。 英国国家审计局(NAO)的最新报告显示，数字服务税在征收第一年就从包括亚马逊、谷歌和苹果公司在内的美国科技巨头那里获得近3.6亿英镑的税收，比2021年预测的高出30%。根据预测，该税种将在2024-2025年为英国政府带来约8亿英镑的税收。 诺维奇南区工党议员Clive Lewis认为，对这项税收的任何潜在修改都将构成“完全失职”。另一名工党议员则表示，“作为政府在如此困难时期的新收入来源，我们应该最大限度地利用数字服务税，而不是试图减少它。” 然而，一些专家认为，取消该税最终可能会带来回报，这意味着美国将把英国排除在其关税制度之外，或者达成其他更有利的贸易协议。到目前为止，部长们还没有承诺改变税收，但为改变税收留下了空间，因为政府正寻求与美国达成一项有利的贸易协议。 上周，财政大臣里夫斯也表示，不排除改变数字服务税以换取美国关税豁免的可能性，她告诉 BBC：“我们必须取得平衡，目前这些讨论正在进行中。我们希望取得进展，不希望看到英国出口商受到更高的关税。” 英国商务大臣Jonathan Reynolds也表达了同样的看法，他说：“这项税收并非永远无法改变“。并指出，这项税收是作为一项临时措施引入的，由前英国首相苏纳克 提出，原因是担心在英国赚钱的跨国科技巨头将利润转移到海外。 英国原本计划在三年前逐步取消这项税收，但这至今尚未实现。 3.三项新税法将影响数百万英国家庭 英国税务局（HMRC）宣布了针对数百万英国家庭的三项数字化税务（Making Tax Digital, 简称MTD）新税收规则，首个执行日期为2026年4月—— 从 2026年4月6日 起，如果房东的年收入（扣除前的总收入）超过50,000英镑，则需要注册MTD账户以进行IT纳税； 从 2027年4月6日 起，年营业额超过30,000英镑的房东也必须注册MTD； 针对2024年秋季预算中，政府宣布将启动第三阶段，即年收入达20,000英镑的房东也必须加入MTD的规则，春季预算声明确认该日期为 2028年4月6日 。 英国的“数字化税务”（Making Tax Digital，简称MTD）计划是英国政府推行的一项税务数字化改革，旨在简化税务流程，提高纳税效率，减少错误，并为纳税人提供更便捷的服务。 该计划通过引入数字化记录和实时申报，逐步改变传统的税务申报方式。  如何注册登记MTD？ 如果您尚未拥有英国税务局HMRC账户，则需要在HMRC网站上注册一个。之后登录您的政府网关账户，选择“注册MTD服务”，并按照指示提供必要的信息，包括您的国民保险号（NI Number）、增值税注册号（VAT Registration Number）和其他详细信息。  提交注册申请后，您将收到HMRC的确认电子邮件，即可开始使用兼容的软件提交数字化的增值税申报。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

2025年第一波“顶流”热度毫无疑问属于国产AI公司deepseek。其在技术领域的突破与创新，正悄然改变着众多行业的格局，跨境电商运营也不例外。 今天，英国腾邦会计事务所想和大家聊聊，在国际局势动荡、人工智能技术飞速发展的今天，各位跨境卖家该如何把握机遇应对挑战。 美国加征关税，拒收中国包裹？ 美国总统特朗普2月1日签署行政令，对加拿大和墨西哥进口产品征收25%关税，对中国商品征收10%的额外关税。 同时，所有从中国出口至美国的商品不再享有“低值免税”（de minimis）政策。此前，价值低于800美元的包裹可免除关税且无需详细报关（小额豁免）。 作为回应，加拿大和墨西哥都表示，他们正在准备对美国商品征收类似关税，而中国则表示将采取“必要的反制措施，捍卫其合法权益”。 分析师认为，一系列双边新关税实施可能标志着全球贸易战新时代的开始。 紧接着，美国邮政服务(USPS)在当地时间2月4日晚间宣布，即日起暂停接收从中国内地和中国香港寄出的包裹，直至另行通知。且没有说明暂停接收的原因和持续时间。 尽管该禁收声明在当日晚些时候宣布取消，但仍引起了国内外各行业，尤其是依赖包裹运输的跨境电商的关注。卖家可能会考虑将供应链多元化到其他国家，以避免这些成本，或者从关税较低或贸易协议更有利的国家采购。 面对随时可能变化的国际贸易局势和税务法规，这对跨境电商们来说无疑是一把同时包括机遇与挑战的“双刃剑”。及时接力新科技技术和寻找靠谱全面的专业团队辅助，将成为商家提升竞争力、把握时机的关键。 DeepSeek“横空出世” 自ChatGPT引发“人工智能革命”以来，这项新技术就在改变着我们的生活。2025年1月27日，国产AI模型应用DeepSeek登顶苹果美国地区免费APP下载排行榜，超越ChatGPT，被网友称：“正式迈向人工智能新阶段”。 作为一款先进的人工智能工具，DeepSeek正在悄然改变许多行业的游戏规则。对于跨境电商来说，DeepSeek可以通过提供精准的数据分析、智能推荐和风险预警等功能，帮助卖家提高决策效率、降低运营成本、提升竞争力。 DeepSeek对跨境电商的影响 在这个信息爆炸的时代，掌握先进的技术工具和专业的税务会计技能，是跨境电商卖家闯入全球市场、把握机遇的关键。DeepSeek就可以从以下几个方面帮助您完善业务服务—— 提升运营效率 DeepSeek能够从多个来源（如社交媒体、电商平台、新闻网站等）实时采集数据，并通过智能算法进行分析，帮助用户了解市场趋势、消费者行为和竞争对手动态。基于这些分析，DeepSeek能够为卖家提供个性化的产品推荐、营销策略优化建议等，从而提高客户满意度并降低成本。 推动创新 DeepSeek中的开源AI模型允许企业为跨境物流、支付处理和本地化定制工具，使您在竞争中占据优势。而其中的自动化运营，可以帮助卖家用不同语言，自动回复客户咨询、自动生成营销内容等，进一步节省时间和人力成本。 优化供应链管理 DeepSeek可以帮助卖家实时监控供应链各环节，从原材料采购到物流配送，确保供应链的高效运转，降低库存成本和物流风险。 风险预警与管理 DeepSeek可以实时监控市场变化和潜在风险，如汇率波动、政策变化等，帮助卖家及时调整策略，降低经营风险。 促进跨境贸易 DeepSeek的多语言支持和全球数据覆盖能力，了解哪些产品在特定市场最受欢迎，从而调整产品线和定价策略，使得跨境卖家能够更轻松地进入国际新市场，把握不同国家和地区的消费者需求和文化差异，从而制定本地化的营销策略。 英国腾邦会计事务所 为您的跨境税务/产品合规保驾护航 然而，无论是随时可能变化的关税政策，还是新科技带来的便利，都需要专业的人做专业的事—— 英国腾邦会计事务所，超过16年税务业务、跨境合规服务经验，帮助全球卖家应对复杂的税收法规，为您的财富之路保驾护航 。 作为ACA会员以及ACCA权威认证的会计事务所，我们的伦敦总部，深圳、厦门分部，以及全球办事处已经为超过60,000名客户提供服务，并在跨境财税领域持续发展。 不仅帮助您简化各国的复杂增值税规则，提供包括 英国、欧盟、美国、日本、澳大利亚、阿联酋、加拿大、墨西哥 在内的超过20个国家的增值税注册与申报，EPR注册与申报、欧盟代理人、CE产品认证和商标注册等业务，还为您及时更新不同国家和地区的税务政策，确保税务合规。 无论是税务咨询、审计服务，还是跨境电商合规、财务优化方案，我们都希望成为您事业发展的长期合作伙伴。关注我们，获取更多跨境电商和财务管理的最新资讯与实用技巧！ 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

从国内双十一到英国黑五，对于各国消费者来说，购物习惯早已从线下实体店，越来越多地转移至线上，购物范围也从本地本国扩张至世界。随着全球市场打开，跨境购物的需求也在不断增长。 在电商行业蓬勃发展的今天，如何在各主流平台顺利开店成为国际商家？需要满足哪些必要条件？又该如何布局抢占先机？今天，英国腾邦就带您了解几大全球主流电子商务平台，为您的全球贸易事业保驾护航。 全球电子商务市场持续扩张 2024年，全球电子商务市场持续扩张，预计到2025年年底，市场规模将达到6.56万亿美元，同比增长7.8%。 根据2024年的行业数据，全球电子商务平台如亚马逊、Temu、AliExpress和eBay在过去一年中呈现出不同的发展态势，不同国家在开店要求和产品上也有新变化。 亚马逊 Amazon 尽管面临新冠、通胀和社交媒体电商模式的兴起等挑战，亚马逊仍保持稳健的增长。该平台正通过扩展日常必需品的销售，推出低价商城Amazon Haul，以应对来自低价竞争对手的挑战。目前首批卖家已开始内测阶段，预计2025年将大规模招商。 要在亚马逊全球开展跨境电商业务，卖家需要满足不同国家和地区的特定要求。 全球开店一般要求 企业资质 需提供合法注册的企业营业执照，确保公司名称包含中英文，并提交复印件作为附件。 身份验证 提供与营业执照上法人代表一致的身份证明文件，如身份证或护照。 联系方式 提供卖家的中英文姓名、联系方式和有效的电子邮箱。 产品信息 详细描述经营的商品类别，提供产品标题、描述和相关图片等信息。 支付方式 绑定有效的Visa或MasterCard信用卡，以用于支付相关费用。 其他平台经验 如已在其他电商平台运营，提供相关店铺链接可增加审核通过的可能性。 英国站开店要求 在亚马逊英国站开店，除了满足上述一般要求外，还需注意以下事项： 增值税（VAT）注册 无论公司是否在英国注册，只要在英国站销售商品，都必须在60天内提供有效的英国增值税税号，并上传至卖家平台。 KYC审核（Know Your Customer） 根据欧洲监管机构的要求，亚马逊需对在欧洲网站（包括英国）上开店的卖家进行KYC审核。卖家需提供公司和联系信息、主要联系人信息以及信用卡信息。 欧盟站开店要求 在欧盟市场开店，需遵守以下规定： 增值税（VAT）合规 卖家需确保在相关欧盟国家注册增值税税号，并按要求进行申报。 欧盟责任人（RSP） 根据欧盟商品安全法规（2019/1020），带有CE标志的商品需要在欧盟境内有一名负责人，作为商品合规性联系人。该负责人的联系信息需贴在商品、包装或随附文件上。 2024年，欧盟对电商平台的监管进一步加强。根据新的法规，卖家需要提供有效的欧盟授权代表EPR注册号，特别是对于含有电池的产品，需在2025年8月18日前完成注册，否则可能面临产品下架的风险。  此外，欧盟还加强了对低价商品的检查，确保产品符合安全标准。 TikTok Shop 风靡全球的社交媒体平台TikTok于2023年9月正式推出TikTok Shop，通过在平台内嵌入购物功能，使用户能够在观看短视频的同时直接购买产品，为卖家提供了一个直接触达全球消费者的机会。 全球开店一般要求 跨境卖家在申请入驻TikTok Shop时，需要满足以下一般要求： 企业资质 卖家必须是在其常驻国家合法注册的法人实体，个人无法作为跨境卖家入驻。 店铺信息 提供准确的企业法定名称、地址、电话号码、电子邮件地址等信息。 银行账户信息 提供有效的银行账户信息，以便进行交易结算。 增值税号码（VAT） 如果卖家有义务在目标市场注册增值税号（例如英国），则在申请时必须提供有效的增值税号。 其他文件 可能需要提交公司注册证书、信用卡对账单、银行对账单或物业账单等文件，以验证企业信息。 法定代表人验证 提交法定代表人的身份证明文件，并提供其手持身份证的照片。 邀请码 跨境卖家在注册时需要输入有效的邀请码，具体可联系TikTok的客户经理获取。 请注意，以上要求可能会根 据不同市场的规定有所调整，卖家应根据目标市场的具体要求进行准备。 英国市场要求 在英国市场运营TikTok Shop，卖家需特别注意以下事项： 增值税（VAT）注册 根据英国税务法规，卖家需在英国税务海关总署（HMRC）注册增值税号，并按规定申报和缴纳VAT。 产品合规 确保所售产品符合英国的安全和合规标准，特别是电子、电器等需要符合英国的CE或UKCA认证要求。 英国授权代表（UK Authorized Representative，英代） 自2023年10月15日起，TikTok要求在英国销售的所有电子产品必须印有英国授权代表的标签，否则可能被拒收。 欧盟市场要求 在欧盟市场运营TikTok Shop，卖家需遵守以下规定： 增值税（VAT）合规 卖家需在欧盟相关国家注册增值税号，并按要求进行申报和缴纳。 欧盟责任人（EURP，欧代） 根据欧盟法规（Regulation (EU) 2019/1020），部分产品（如电子、电器、玩具等）需要在欧盟境内指定一名责任人，负责产品合规事宜。自2023年10月15日起，TikTok要求在欧盟销售的所有电子产品必须印有欧盟授权代表的标签，否则可能被拒收。 产品合规 确保产品符合欧盟的安全标准，并具备相应的CE认证。 近年来，全球各地对跨境电商的监管日益严格，TikTok Shop也相应调整了其政策： 东南亚市场 ：如越南、泰国和印度尼西亚等国家，针对跨境电商平台（如TikTok Shop、Temu、Shein）采取了限制措施，包括取消增值税豁免、禁止低价值进口商品销售等，以保护本地生产商和消费者权益。 欧盟市场 ：欧盟正在调查跨境电商平台上销售的产品是否符合规定，并考虑取消对低于150欧元的进口商品的税收豁免，以加强对跨境电商的监管。 同时，不同地区对TikTok Shop的售卖产品也有所限制和规定，卖家应密切关注目标市场的政策变化，确保其运营活动符合最新的法规要求。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

数百家英国公司因注册使用虚假信息被开上万罚单 据英国《卫报》报道，负责监管全国公司登记的政府机构——英国公司注册局（Companies House）在获得新的调查权限后，对注册中使用虚假信息的数百家公司开出了总额上完英镑的罚单，但实际仅收到了1,250英镑的罚款。 这些事件暴露出英国公司注册制度存在严重漏洞，也引发了公众和行业内对虚假注册、欺诈行为，以及是否可以严格执行处罚的担忧。 为了提高 公司注册的真实性与透明度，Companies House早些时候引入了新规，包括要求对公司董事进行身份验证。该机构承认，在其数据库中登记的490万家公司中，可能有多达20%提交了虚假信息。包括有人以“达斯·维达”（Darth Vader）和“圣诞老人”（Santa Claus）等名字作为董事注册公司。 自去年秋季起，该机构获得了对违反规定的公司处以经济处罚的权力，比如未能按时提交公司所有权信息等。然而，消息人士透露，自2024年10月以来，Companies House共开出了234笔罚单，总金额为58,500英镑，但实际上仅按时收到了1,250英镑，约占总额的2%。 这一数据在揭露公司注册过程存在漏洞的同时，也凸显了Companies House在打击虚假注册与商业欺诈方面所面临的执行力挑战。虽然赋予了该机构罚款权利，但实际效果仍需提升。 英国商务与贸易部部长Justin Madders表示：“将在2025年夏季加快对罚款的追缴。对于尚未缴纳罚款的个人，我们将调查后决定移交债务催收和法律诉讼处理。” 另外，Companies House有20%的相关职位仍空缺，这也影响了某些措施的实际实施。 议会商业事务特别委员会主席Liam Byrne强调：“Companies House不再只是一个登记机构，它已成为打击经济犯罪的第一线。”。他指出，登记在册的一些公司正被用于规避国际制裁和洗钱活动，甚至有“英国居民涉嫌参与协助”。 因此，要真正实现透明、高效、有力的监管体系，仅有制度改革是不够的，更需要强有力的执行与持续投入。在工党的春季预算声明中也明确表示，将投入资金和技术，严厉打击偷税漏税等不符合税务法规的违法行为。 特朗普10%全球关税正式生效 上周，美国总统特朗普在白宫签署了一项“对等关税”的行政令，旨在对美国贸易伙伴加征10%的“最低基准关税”，并预计从4月9日起，对部分贸易伙伴征收更高关税。一系列措施直接将美国关税水平推高至一个多世纪以来的最高点。 根据白宫文件，英国和澳大利亚等21个国家分别被加征10%关税，其次是欧盟20%、日本24%、中国34%、越南46%，柬埔寨49%。 唯一的例外是加拿大和墨西哥——只要符合《美墨加协定》的商品仍能免税，但汽车、钢铝等早已被单独“狙击”。 根据更早前特朗普签署的行政令，所有出口到美国的汽车和汽车零部件的关税将提高至25%，所有进口电脑（包括笔记本电脑）也将受到新关税影响。 尽管特朗普单方面称这些新关税是美国的“独立宣言”，但现实是在特朗普发布关税讲话期间，美元兑主要货币大幅下跌，美股期货直线跳水，苹果、特斯拉、英伟达等科技巨头市值蒸发上万亿。而据耶鲁大学测算，按照20%关税计算，每个美国家庭每年将多花3400-4200美元。 同时，在全球经济局势不稳定的情况下，特朗普的“关税炸弹”势必将进一步搅乱市场。面对他此次挑战全球贸易体系的做法，欧盟、加拿大等国已表示将采取“对等报复”。 伦敦考虑征税旅游税 领先智库Centre for London在一份新报告中警告称，因在2010年至2021年间，伦敦议会在艺术和文化方面的人均总支出下降了50%，该市的创意产业正面临财政带来的发展危机。 因此，其与众多行业代表将给伦敦市长Sadiq Khan施加压力，希望其允许对伦敦过夜游客征收旅游税（tourist tax），以帮助投资伦敦的艺术和文化领域。 旅游税（Tourist Tax） ，又称游客税、住宿税或城市税，是一些国家或城市针对外地游客（尤其是过夜游客）在访问期间征收的一种额外费用。通常按每晚每人或按住宿总价的百分比计算，由酒店或住宿平台代收，最终交给地方政府或相关旅游部门。 旅游税的设立初衷是为了增加财政收入，以维持城市公共设施（如景点、街道清洁、公共交通等），支持文化、环境保护和旅游推广活动等。 截至目前，英国并没有在全国范围内实施统一的“旅游税”政策，但部分地方议会已开始或计划试点征收该类税费。 自2023年4月起，曼彻斯特（Manchester）成为英国首个正式征收旅游税的城市，费用为每晚每间客房£1，仅适用于曼彻斯特市中心的“城市游客区”内的酒店与短租。苏格兰爱丁堡和格拉斯哥也在立法计划收取每位游客每晚£1-2的旅游税。 另外，法国、意大利、西班牙、德国和奥地利等欧洲主要城市都有自己的旅游税收取方式和费用。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

随着工党秋季预算中的一系列增税措施将在4月正式开始实施，无论是个人生活成本还是企业雇主成本都将明显增加。面对不满大幅增税的反对声，工党政府只是一再强调： “政府已经面临破产！只能通过增税弥补财政黑洞！” 。 不过，英国国家统计局（ONS）最新的月度数据显示，英国政府1月份盈余 154亿英镑 ——达到自30多年前开始记录以来该月的最高水平。 那么，英国政府为何月盈余上百亿仍“哭穷”？政府欠下巨债对个人和企业税务，以及经济环境有何影响？大家又该如何应对呢？ 工党大幅增税补220亿英镑缺口 2024年7月29日，英国新任财政大臣里夫斯（Rachel Reeves）在议会下议院披露财政审查结果，称前任保守党政府隐瞒了公共财政的真实状况，导致出现220亿英镑的财政缺口。 为应对这一财政挑战，工党政府在2024年10月30日公布的首份预算计划中，宣布将通过增税筹集400亿英镑，以保障公共服务支出并填补前任政府留下的财政漏洞。 具体措施包括： 提高雇主缴纳的国民保险费用：预计可筹集250亿英镑。 增加资本利得税和遗产税：旨在让高收入人群承担更多税负，这些规则的改变也涉及居住在英国的富裕外国人。 总体而言，工党政府通过增税和增加借款，计划每年增加700亿英镑的公共财政支出，以保障国民保健制度（NHS）等公共服务的资金需求，并对学校、医院、铁路和能源等领域进行重大投资。 英国政府为什么要“借钱”？ 英国政府的主要收入来源是税收。例如，工人缴纳所得税和国家保险，所有人在购买某些商品时需支付增值税（VAT），企业也需对其利润缴税。 理论上，政府可以完全依靠税收来支付所有支出，但如果税收不足，政府通常有三种选择：提高税收、削减支出或借款。而借款的这些钱最终也需要连本带息偿还。 政府怎么“借钱”？借了多少钱？ 拿英国政府来说，会通过出售金融产品——债券（bonds）来借款。债券作为一种承诺在未来支付资金的金融工具，大多数要求借款方定期支付利息。英国政府债券则被称为“金边债券”（gilts），通常被认为风险极低，几乎没有违约的可能性。 这些债券主要由英国和海外的金融机构购买，例如养老金基金、投资基金、银行和保险公司。政府还会发行短期和长期债券，以便在不同时间期限内借款，并设定不同的利率。 与此同时，政府借款的金额每个月都在波动。往往在1月时借款较少，因为许多人会一次性支付大部分年度税款，包括—— 需要在每年1月31日之前，通过自我评估纳税申报（Self-Assessment）缴纳上一财政年的所得税，同时还要预缴未来一部分税款（“Payments on Account”）。 大型公司通常按季度支付公司税（Corporation Tax）。但一些中小型企业在12月31日或3月31日结束财年，它们需要在1月份缴纳上一财年的公司税。 出售资产（如股票、房产）产生的资本收益，需要在当年1月31日前通过自我评估方式缴纳资本利得税（CGT）。由于部分投资者在前一年年底出售资产以实现盈利，政府通常在1月份收到较高的CGT税款。 部分增值税（VAT）：某些企业按季度或年度缴纳增值税，1月份可能是他们的缴税截止期。 在2024年4月至2025年1月的本财年，英国政府的借款总额为1,182亿英镑，比上年同期增加了116亿英镑。 政府欠下的总金额则被称为国家债务（National Debt）。目前，英国的国家债务约为2.8万亿英镑。这个数额大致相当于英国一整年的国内生产总值（GDP），即英国在一年内生产的所有商品和服务的总价值。 尽管该国家债务水平也已经达到20世纪80年代至2008年金融危机期间的两倍以上，但相较于20世纪的大部分时间，英国的债务占经济规模的比例仍然较低，并且低于一些其他主要经济体的债务水平。 随着政府借款增加，债务利息支出也在上升，这将对个人、企业以及整体经济环境产生深远影响。 从已经公布且执行的新政来看，通货膨胀居高不下、私校增值税豁免解除、雇主国民保险费用增加，以及最低薪资上涨等成本都开始向英国家庭和消费者转移——英格兰和威尔士火车铁路交通增加4.6%、能源费用和水费上限接连上涨，可支配收入减少，势必给家庭账单带来不小压力。而英国央行（BoE）为控制通胀，预计会更加谨慎放慢下调利率的步伐，导致房屋贷款（Mortgage）和个人贷款成本仍维持较高水平。 对于企业来说，政府加税已经迫使许多行业发出计划裁员和减少投资警告。一旦企业信心受损或出现一定程度的公司经营困难，那么将直接导致经济增长放缓甚至衰退。失业率上升，消费者信心下降，形成恶性循环。 腾邦有话说 不过目前来看情况远没有那么糟糕。如果您想未雨绸缪，或许可以参考一下我们为您总结的一些理财和税务规划建议，帮助您降低投资风险，在多变的经济环境中细水长流—— 个人可以了解并合理利用养老金（Pension Contributions）、ISA免税账户等合法避税工具，降低个人所得税负担。 在利率高企的情况下，优先还清高息贷款，减少不必要的借贷。 企业合理利用各项税收抵免、资本支出减税政策，降低企业税负。 投资国债、黄金、优质股息股，对冲经济不稳定风险。 关注防御性投资：投资国债、黄金、优质股息股，对冲经济不稳定风险。 多元化资产配置：平衡配置英国本地资产与海外市场投资，降低英镑贬值风险。 如果您想更一步了解最新财会税务资讯，或希望与专业会计师交流，解答您的财会规划疑问。TBA英国腾邦会计事务所团队将为您制定合适的财务、税务和投资策略，为您的个人和企业理财之路保驾护航。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国税务局暂停电话和线上自助退税服务 由于“疑似欺诈活动”增多，英国税务局（HMRC）决定 暂停通过电话和线上对话窗口进行自助退税的服务 。所有希望申请自助退税的人都需要通过在线或邮寄方式提交多付退税申请。 同时，HMRC表示，尽管疑似欺诈活动有所增加，但其系统仍“安全”，暂停电话和线上对话窗口自助退税是为了提供更安全的服务。 近期，HMRC的客户支持服务投诉率明显增加。纳税人抱怨称，三分之一的电话无人接听，信件回复时间长达九个月。今年早些时候发布的一份评估报告显示，HMRC仅回复了三分之二的电话，数量仅为10年前的一半。对于等待时间超过70分钟的电话会被立即挂断。 而该部门首席执行官(Jim Harr对有关其客户服务的差评表示不认同。他说：“我们的服务标准已大幅提升，自去年4月以来，电话等待时间减少了17分钟。” 如何知道是否多缴了呢？有时候HMRC会自动把多缴的税款以Cheque（支票）的方式寄给您。但有时也会有遗漏。因此，您可以先在Government Gateway注册自查。 具体流程如下—— >>>登录账号 >>>查看年度缴税情况 >>>联系在线客户说明情况 >>>申请退款 *这里小编要提醒一下，这笔退款只能通过英国地址来收取支票获得，因此一定提前！ 百万富翁“撤出”伦敦，流失比例仅次于莫斯哥 一份全球财富年度报告显示，在短短12个月内就有11,300名百万富翁选择离开伦敦，使 伦敦已经成为全球超级富豪流失规模第二大的城市 ，仅次于俄罗斯莫斯科。其中包括18位千万富翁（净资产1亿美元或以上，约7,800万英镑）和两位亿万富翁。 此次调查将财富定义为“可投资的流动资产”，包括现金、债券和股票，但不包括房地产。 该报告称，英国富豪人数下降的原因包括保守党和工党时期的一系列增税措施、迟迟未能从2008年经济衰退中复苏、英国脱欧后的经济不确定性，以及英镑持续贬值。 其中，财政大臣里夫斯执意取消非英居籍税制进一步推进了富豪流失率——新规下，所有在英国居住超过四年的非英居籍人士，其全球收入和资本利得将需在英国纳税，结束了仅对汇入英国的资金征税的“汇款基础”制度。 据Adam Smith研究所智库称，财政大臣取消非英居籍税制可能导致英国每年损失超过100亿英镑的经济增长，未来十年总计损失1,110亿英镑。 新数据显示，伦敦目前有215,700名百万富翁，是该调查前50名中仅有的两个富豪人数比十年前减少的城市之一（另一个是莫斯科）。总体而言，自2014年以来，伦敦的富豪人数减少了 12%，而莫斯科则减少了25%。过去十年约有3万人离开伦敦，而莫斯科仅为1万人。 尽管伦敦富豪流失，但它仍然是全球生活成本第四高的城市，每平方米的房价仅次于香港、纽约和摩纳哥，高于其他任何国家。                  同时，从20世纪50年代到21世纪初，英国，尤其是伦敦，一直是全球百万富翁移民的首选目的地之一，并受到来自欧洲大陆、非洲、亚洲和中东富裕家庭的青睐。 英国二月份经济增长超出预期 国家统计局（ONS）的最新数据显示，英国2月份经济表现好于预期，增长了0.5%。数据公布后，英镑兑美元汇率上涨，一小时内上涨0.4%，至1.3019英镑。 根据伦敦证券交易所的数据，分析师此前预测，英国GDP增速仅为0.1%。财政大臣里夫斯称这一结果“令人鼓舞”，但在提及美国总统特朗普的关税风暴，以及过去一周的经济波动时，语气谨慎。 最新数据还显示，英国经济较1月份持平时出现了大幅增长。与去年同期相比，2025年2月的GDP增长了1.4%。 英国副首席经济学家Ruth Gregory也认为，英国“意外强劲的增长将是短暂的，因为美国关税和增税措施将带来冲击“。”总体情况是，过去九个月中，英国经济仅有四个月实现增长，而且很难看到经济在未来大幅增强，”她说道。 英国国家经济与社会研究所副经济学家Hailey Low分析称，“全球不确定性加剧和贸易紧张局势升级意味着经济前景依然充满不确定性，由于特朗普总统的关税风暴，今年的英国经济增长可能会进一步放缓。” 这可能会给财政大臣带来新的挑战，她将在今年晚些时候提交秋季预算案时面临艰难的抉择。 如果您正在英国生活、投资或经营企业，税务筹划和合规管理至关重要。TBA英国腾邦会计事务所专业的会计团队深耕英国本地税务与财务法规，专注为个人、高净值人士及企业提供全面服务。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

之前，我们与大家分享了许多英国购房、房产出租、出售的相关税务信息，也收到了许多英国和海外房东的留言。其中有客户提到： 英国自住房维修可以申报税收减免吗？与出租房产在税务处理上有何区别？申报是否与使用材料有关？ 今天，腾邦就围绕房产维修和翻新，一一解答您的疑虑。 自住房维修可以申报减免吗？ 在英国，自住房的维修费用通常不能用于税收减免。这意味着，作为自住业主，您无法将房屋维修费用从您的应税收入中扣除。 然而，如果您对房屋进行了能源效率改进，例如安装绝缘材料、更换节能窗户或升级锅炉，可能有资格享受税务减免或政府补贴。此外，如果您的房屋属于历史建筑，符合保护标准的修复费用也可能享受减免。 有哪些能源效率改进税务减免？ 与历史建筑相比，相信您的房产维修属于能源效率改进的几率更高。 为了鼓励房主提升房屋的能源性能，降低能源消耗，并减少碳排放，英国政府近年来提供了多项税务减免和补贴措施，包括： 绿色家园补助计划 Green Home Grants 该计划为房主提供最高10,000英镑的补助，用于改善房屋的能源效率。补助范围包括隔热墙、地板和屋顶的隔热、安装双层或三层玻璃窗等。 但该计划已于2023年5月16日关闭补助申请。 英国大隔热计划 Great British Insulation Scheme 该计划旨在提高数十万户家庭的能源效率，主要通过提供隔热措施来实现。申请获批后，可能能够获得免费或更便宜的隔热材料，以减少家庭能源费用。 计划的主要特点包括： 适用于英格兰、苏格兰和威尔士的房主 主要针对能源性能证书（EPC）评级为D及以下的房屋 提供全额补助，具体取决于房屋的能源性能和收入水平 该计划的预算为10亿英镑，计划于2026年3月31日结束。 能源公司义务计划 Energy Company Obligation，ECO ECO计划要求大型能源供应商资助低收入和脆弱家庭的能源效率改进。房主可以通过该计划获得免费或低成本的隔热和低碳加热设备，例如：更换或修理锅炉，或对供暖系统进行其他升级。 不过，ECO计划的具体细节可能会根据政府政策的变化而调整，并需要确认您的房产能源效率等级。 此外，政府还提供其他形式的支持，如低息贷款和财政激励措施，帮助房主承担能源效率改进的成本。 英国国家财富基金计划担保2.5亿英镑贷款，以提高数十万户家庭的能源效率，希望此举能吸引债券投资者帮助政府实现气候目标。并由住房协会使用这些贷款，资助包括小规模可再生能源、低碳供暖、隔热和节水等项目。   出租房产维修如何申请税收减免？ 与自住房不同，出租房产相关的维修费用可以在计算租金收入的应税金额时予以抵扣。以下是关于如何申请此类税收减免的详细说明： 可抵扣的维修费用  请注意，以下费用必须直接与租赁业务相关，且应有相应的凭证，如发票和收据。 物业维护和修理费用：包括对房屋结构、固定装置和设备的日常维护和修理，如修理漏水的水龙头、修补墙壁裂缝、更换损坏的地板等，但不包括提升或改进性质的装修。 水、电、燃气等公用事业费用：如果这些费用由房东支付。 设备和家具的维修：如修理或更换损坏的家电、家具等。 保险费用：如建筑保险、房东责任保险、内容物保险和公共责任保险等。 服务费用：包括支付给园丁、清洁工等的费用。 代理和管理费：支付给房产中介或物业管理公司的费用。 专业费用：如会计师、律师等提供的专业服务费用。 地租和物业管理费：如果适用。 与租赁业务相关的电话、文具和广告费用。 用于租赁业务的交通和差旅费用。 需要注意的是，这些费用必须是为了维持房产的现有状态，而非提升或改进房产。 如果是对房产进行改进或增值的支出，如扩建、装修升级等，这些通常被视为资本性支出，不能直接抵扣租金收入，但可能在计算资本利得税时考虑。 不可抵扣的费用  以下费用通常不可用于抵扣： 资本性支出：如购置物业、扩建或提升物业价值的改进性支出。 私人用途的费用：与个人生活相关的开支。 全额抵押贷款还款：自2020年起，房东不能将抵押贷款利息用于抵扣租金收入，但可享受20%的税收抵免。 关于使用普通材料还是环保材料  英国税务法规并未明确规定出租房产必须使用环保材料才能进行费用抵扣。 因此，使用普通材料进行必要的维修，其费用同样可以抵扣。关键在于，这些支出应被视为“维修”而非“改进”。   如何填写维修报税表格？ 对于出租房产的房东，需要通过自我评估（Self Assessment）向英国税务局（HMRC）申报租金收入。在填写自我评估纳税申报表（Self Assessment Tax Return，SA100）时，还需要填写附表SA105（Property）。 如果您是首次通过自我评估申报税款，需要在英国税务局注册。注册后，您将获得一个唯一的纳税人参考号码（UTR）。请确保在相关纳税年度结束后的6个月内完成注册。 您可以选择在线或纸质方式提交自我评估纳税申报表。在线提交的截止日期通常为每年1月31日，纸质提交的截止日期为10月31日。在该附表中，您需要： 申报租金收入：在相应栏位填写从出租房产获得的总租金收入。 列出可抵扣费用：在指定栏位填写各项可抵扣的维修和管理费用，包括维修费用、保险费、物业管理费等。 计算净租金收入：用总租金收入减去可抵扣费用，得出净租金收入，并将其计入您的总应税收入。 根据规定，房东需至少保存5年的相关记录，以备HMRC查验。 腾邦有话说 总的来说，您需要先区分自己的房产为自住房还是出租房。对于出租房来说，可申请税收减免的项目多而繁复，且需要您完整保留所有相关记录与发票。 如果您仍不清楚哪些费用可以申请减免，或不知道该如何填写自我评估纳税申报表，可以立即扫码下方二维码，TBA英国腾邦会计事务所的专业财会税务团队将为您提供一对一咨询服务，协助您整理租金收入和费用账目，减少税务风险，量身定制合理的税务优化计划。 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国首相斯塔默去年纳税54,718英镑 根据政府公布的一份文件，英国首相基尔·斯塔默爵士（Sir Keir Starmer）在2023/24财年缴纳了54,718英镑的所得税。 摘要显示，他在截至2024年4月5日的财年中，对152,225英镑的收入缴纳了所得税。其中大部分收入来自其议员职务，另有一部分来自图书版税，以及储蓄账户中获得的5,174英镑利息。 财政大臣雷切尔·里夫斯（Rachel Reeves）和副首相安吉拉·雷纳（Angela Rayner）也发布了同一财年的个人税务摘要： 里夫斯全年总收入为91,758英镑，缴纳所得税24,215英镑。其中自雇收入为12,372英镑，主要来源为图书版税和有声书费用。 雷纳全年总收入为85,205英镑，缴纳所得税21,514英镑。全部收入及应税福利均来自其议员工作。 尽管看上去纳了很多税，但斯塔默在2023/24财年的所得税账单低于前一个财年，当时他因2022年12月出售由父亲遗产部分持有的一块土地而缴纳了52,688英镑的资本利得税。且在2022/23财年的总纳税额仅约为时任首相里希·苏纳克的五分之一。 这份最新的税务摘要记录了斯塔默在上一个纳税年度内的英国应税收入、资本利得及纳税情况，并由其特许会计师事务所编制并向英国税务局（HMRC）申报。 2016年，大卫·卡梅伦成为第一位公布税务摘要的英国首相。“梅姨”特蕾莎·梅曾在竞选保守党党魁期间公布过税单，但担任首相后未再公开。 苏纳克及财政大臣杰里米·亨特在担任现职期间均公开了个人税务数据。在苏纳克之前的两位首相——鲍里斯·约翰逊和任期不到两个月的莉兹·特拉斯——都未曾公开个人税务记录。 Read more... 通胀持续下降，预计英国央行今年将进一步降息 国家统计局（ONS）数据显示，3月份消费者物价指数 （CPI）通胀率降至2.6%，这是通胀率连续第二个月下降，降幅超过预期。意味着物价上涨速度已达自去年12月以来的最低水平，正在接近英国央行2%的目标。 数据显示，油价下跌、燃料成本下降，加之食品价格涨幅保持不变，是促使3月通胀率下降的主要原因。但由于4月初一系列增税措施开始实施，家庭账单上涨，分析人士普遍认为通胀率下降可能是暂时的。 同时，核心通胀率（不包括燃料和食品等波动性较大的价格项目）已降至3.4%，这对正在考虑降息的英国央行来说是一个利好消息。其货币政策委员会将于下个月召开会议，普遍预计利率将降至4.25%，以降低借贷成本。 基于目前的各项参考数据，分析师们大多预计今年将有四次降息，到2025年12月，基准利率将达到3.5%。降低基准利率意味着银行之间的借贷成本降低，从而带动商业银行降低贷款利率。企业和个人贷款变得更便宜，增加经济活动，促进企业投资和个人消费。 与此同时，美国和欧盟国家也一直在努力限制物价上涨。欧元区国家同期通胀率为2.2%，低于2月份的2.3%。自2024年6月欧洲央行（ECB）五年来首次下调基本利率后，连续五次下调利率至现在的2.5%。 美国通胀率降至2.4%。美联储在3月份会议上维持基准利率在4.25%至4.5%的区间不变，但下调了经济增长预期。 Read More... 英国企业在增税实施前裁员7.8万人 英国国家统计局（ONS）公布的数据显示，经修正后，2月份英国通过“代扣代缴”系统（PAYE）发放薪资的就业人数减少了8,000人，而3月份这一数字大幅下降了78,000人，为新冠高峰期以来最快降幅。 这一明显数字增长反映出全球不确定性加剧的同时，也表示大多数企业都希望在4月增税措施实施前，通过裁员减少企业成本支出。 企业领袖早前曾警告称，财政大臣里夫斯在去年秋季预算案中宣布的加税措施将迫使他们裁员，并抑制更大幅度的工资增长。今年年初的多项调查显示，企业正以自2008年金融危机以来最快的速度削减就业岗位（不包括疫情期间的异常波动）。 本月早些时候，雇主国民保险缴费上调将影响近100万家企业。而最低时薪上涨也将对包括酒店、休闲和零售业等行业将带来额外成本。 英格兰及威尔士特许会计师协会经济事务总监Suren Thiru表示：“这些数据表明，在本月税收与成本大幅上升前，就业市场已经显得乏力。面对双重威胁，企业的招聘计划也受到抑制。英国就业市场正进入一个动荡时期，在全球不确定性加剧与成本压力上升（特别是国民保险上调）共同作用下，尽管技能短缺问题仍在持续，但失业率可能会出现适度上升。” 截至3月的三个月内，英国职位空缺数量减少了26,000个，降至781,000个，为2021年以来首次跌破新冠疫情前的水平。截至2月的三个月内，英国官方失业率仍维持在4.4%不变。 Read More... 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

3月26日（周三），英国财政大臣里夫斯发表了备受瞩目的春季预算声明。 值得注意的是，这份声明并不是正式的预算案——工党承诺每年只发布一份预算，此次春季预算声明是对现阶段经济状况，以及自2024年10月秋季预算案以来取得的任何进展的更新和补充。 早前预算责任办公室（OBR）表示，到2029-30财年，给工党制定预算规则的99亿英镑财务缓冲将不复存在。因此，相比秋季预算，里夫斯将在春季预算中面临更艰难选择。 普华永道英国首席经济学家Barret Kupelian表示：正如预期的那样，秋季预算带来的经济增长低于预期，因此春季预算中财政部并未提出意料之外的”大动作“，而是希望通过组合税收调整、削减开支和重新分配，为公共投资计划提供一定程度的保护，以增加企业和个人的信心。 简而言之，这份春季预算的关键词是：投资于人、房屋住宅和国防硬实力。 接下来，我们将为您介绍并解释春季预算声明中的主要内容，以及将带来的影响。 税 收 大力打击偷税漏税行为 值得庆幸的是，在经历了“史上最大增税预算案”后，财政大臣并未在春季预算声明中再进一步增加税收，但强调了将采取措施严厉打击逃税行为。 尽管细节还没有公布，但她计划通过透露的”奖励机制“等一系列措施”抓捕“20%的潜在逃税者人数，并通过追回税款和罚金，为经济额外筹集10亿英镑。 虽然春季预算中没有公布任何税收调整计划，但不要忘记，包括水费、能源费和市政税（council tax）、雇主国民保险费用、资本利得税（CGT），以及最低工资标准都将从4月的新财年开始变化。 经 济 下调增长预测 随着预算责任办公室（OBR）将英国2025年的增长预测从2%下调一半至1%，财政大臣里夫斯的政府预算也从2025-26年的361亿英镑赤字和2026-27年的134亿英镑，变为2027-28年的60亿英镑盈余、2028-29年的71亿英镑盈余和2029-30年的99亿英镑盈余。 在生活水平方面，预计从2025-26年到2029-30年，家庭人均可支配收入每年平均增长约0.5个百分点（约500英镑），主要原因是工资增长强劲，通货膨胀在预测期后期开始下降。 福 利 削减全民信贷福利 在之前已经确定的福利支出削减最新变化中，财政大臣表示，全民信贷（Universal Credit）的健康要素（Health Element）——即对因健康状况或残疾而限制工作能力的个人提供的额外财务支持的相关福利将削减50%。 目前，这一支持通过评估个人的工作能力（Work Capability Assessment, WCA）来确定资格。对该标准的新申请人来说，这一福利金额将冻结在每周97英镑，直到2029-30年，而不是随着通货膨胀而上涨。 另外，由于资格规定收紧，80万人将无法获得日常生活部分个人独立补助（PIP）。尽管新的福利储蓄计划将节省48亿英镑，但超过300万个家庭每年平均实际损失1,720英镑。预计到2030年，将有25万人（包括5万名儿童）陷入贫困。 住 房 住房建设量创新高 春季预算声明中再次表面，住房建设量在2030年将达到40年来最高水平。规划改革将在未来五年内使住房建设量增加17万套，达到30.5万套。这将使工党有望在议会任期结束时增加约130万套英国住房存量，增幅为16%。 在新的纳税年，政府还将提供10亿英镑的资金来加速拆除住宅上危险的覆层。同时减少购买权折扣。地方政府将保留出售任何社会住房的收入，以便将其重新投资于现有存量和新增供应。 部门削减 公务员自愿裁员计划 财政大臣表示，她的目标是让政府系统“更精简、更灵活”。她将推出公务员自愿裁员计划，希望在2029-30年实现35亿英镑的成本节约。 据了解，政府将在6月份的支出审查中明确哪些部门的支出会缩减。 国 防 增加财政支持 财政大臣确认，到2027年，英国国防支出将占GDP的2.5%。并在2026年向国防部额外拨款22亿英镑，用于购买新的高科技武器、升级朴茨茅斯海军基地、翻新军人家庭住宅等。旨在推动英国国防工业发展，使英国成为国防工业超级大国。 春季预算声明后市场有何反应？ 金融市场对财政事件的反应很重要。 对于财政大臣来说，好消息是，收益率（即投资者持有英国政府债务所要求的溢价）在春季预算讲话后略有下降。英国30年期债券（即英国政府债券）收益率下降近0.1个百分点，至5.283%。10年期和2年期债券收益率也出现类似下降，幅度较小。 而根据政府官方预测机构预算责任办公室的数据，预计今年通货膨胀率平均为3.2%，然后在2026-27年持续下降至2%，达到英国央行设置的目标。 您对这份春季预算声明有何看法？ 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbgroupuk.com  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。