如今，中国年轻人父母资助买房已成为普遍现象—— 调查显示，年轻人的购房资金来源依次是自己(83.2%)、父母(56.6%)、伴侣(28.7%)以及伴侣的父母(16.7%)。这意味着，平均每位年轻人购房需动用2.6个“钱包”。更有12.8%的人，为了买房动用了几乎所有可能的经济来源！ 但你以为这只是“中国现象”？其实在全球不少国家，“靠父母上车”早已见怪不怪。 英国30岁独立买房已“不现实” 据英媒报道，“父母银行”（The bank of mum and dad），即父母资助，正在对英国房地产市场产生重大影响，以让自己的孩子以首次购房者的身份，更早一步、以更高价格抢到房产。 换句话说，对于许多30岁以下的在英人来说，如果没有父母的经济支持，拥有住房仍然不是一个现实的目标。 “父母银行”拉大购房首付差距 根据英国金融协会（UK Finance）的一项最新分析，比较了2024年中获得资助的首次购房者（即可能获得家庭经济支持的人）与未获资助购房者之间的差异。 研究结果也毫不令人意外——“父母银行”的存在确实使年轻人的购房能力存在明显差异。获得家庭资助的购房者大约在30岁拥有自己的房产，平均家庭收入为56,000英镑。 他们购买的房产价值通常比未获资助的购房者高出近40,000英镑。而未获资助的购房者尽管平均家庭收入更高，达到65,000英镑，但通常在大约32.5岁时才购房，时间更晚。 这一差异凸显了家庭支持所带来的显著优势，使得年轻购房者能够克服购房负担问题，尽管收入较低，却能购买价值更高的房产。 接受家庭资助的购房者平均支付的首付为118,073英镑，而未获资助的首次购房者平均支付的首付为60,741英镑。差距足足达到6w！！ 这种日益依赖家庭支持的趋势，可能在未来进一步加剧房地产市场中现有的不平等现象。o get into the market before further costs set in. 在全英国范围内，有家庭资助的购房者购买房产的平均价格为317,846英镑，而没有获得这类额外支持的购房者平均支付的房价为279,381英镑。 分析发现，首付款金额的差距在伦敦尤为明显。2024年，在伦敦购房的首次购房者中，没有家庭支持的人通常支付的首付款为145,133英镑；而获得家庭资助的购房者平均支付的首付款高达224,054英镑。 印花税与利率政策放大差距 印花税减免政策的影响并不均衡，尤其有利于那些还能获得“父母银行”帮助的人群。 印花税免税门槛下调 2025年4月1日起，普通住宅交易的免税门槛下调，购买住宅房产的免税门槛从250,000英镑减半至125,000英镑，意味着更多房产交易将被纳入征税范围。 其次，首次购房者（First-Time Buyers）可以享受的优惠也被调整： 免税门槛将从425,000英镑下调至300,000英镑； 适用5%印花税的最高房价门槛从625,000英镑降至500,000英镑； 若房价超过500,000英镑，购房者将无法享受任何首次购房优惠，需按正常印花税税率缴税。 该新政下，获得家庭资助的首次购房者数量已经出现不成比例的增长，这表明一些家庭可能在动用自身房产财富来帮助子女提前进入房地产市场。 基准利率下调提振房市 上周，英国央行将基准利率从4.5%下调至4.25%。住房市场专家表示，此次降息可能有助于激发购房者兴趣，已有多家贷款机构推出利率低于4%的按揭产品。 英国金融协会分析主管James Tatch表示：“首次购房者对英国住房市场至关重要，他们有助于推动整个房产交易链条的流转，维持市场的整体流动性。 但对家庭支持的依赖日益加深，这有可能加剧住房市场的不平等。我们迫切需要一个平衡的方案，同时解决供应与可负担性问题，确保每个人都有机会迈进住房拥有的大门”。 英国购房如何合法节税？ 不过话又说回来，无论您是否有“父母银行”的家庭资助，在英国购房这件事情上，当然是越省越好，毕竟谁也不想多花“不必要的钱”。 这里，我们列出了几项税务优化建议，希望可以帮助您减少不必要的支出： 巧用信托结构转移资金 通过设立家庭信托（Family Trust）转移购房资金，可以在一定程度上避免未来赠与税（Inheritance Tax, IHT）或资本利得税（Capital Gains Tax, CGT）的问题，尤其适用于高净值家庭。 区分首次购房身份 确保由子女以单独身份购买首套房，避免因父母联名或出资结构不当而丧失首次购房者资格，从而无法享受印花税减免。 避免“附带赠与”引发税务负担 若父母直接出资购房并将房产登记在子女名下，需注意此类行为在英格兰可能构成可征税赠与（potentially exempt transfer）。合理规划转账时间和金额，有助于规避未来税负。 运用“有限公司购房”避税策略 对于考虑出租房产的家庭，可考虑通过设立公司持有房产，从而将租金收入纳入企业所得税体系，并利用公司可扣除项目优化整体税务结构。 咨询专业税务顾问定制方案 不同家庭的财务结构差异较大，建议在购房前咨询英国本地专业税务顾问或会计师，获得最合适的税务筹划方案，确保合规与节税兼顾。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

你以为大家经济形势不好就不买房了吗？ 当然不！ 尽管 2025 年上半年全球金融市场因美国关税政策、地缘政治紧张和通胀压力等因素出现较大波动，但英国房产价格仍逆势上涨。根据相关数据，5 月份英国房产上市的平均价格已攀升至 379,517 英镑，伦敦平均租金飙升至约每月 2,300 英镑，而截至目前为止2025 年全职员工的平均月薪约为 2,846英镑（含奖金），扣掉房租仅剩500多英镑，也难怪之前总能看到各个平台说在伦敦生活，单身人士的生活成本更高~ 根据 Rightmove的数据，本月待售房产的平均价格上涨了 0.6% 约 2,335 英镑。虽然这代表了房产价格的新高，但却是自 2016 年以来最低的 5 月份涨幅。Rightmove 的数据显示，虽然 3 月份的需求激增，因为买家寻求在英格兰 4 月份的印花税变化之前（免税门槛降低）完成交易，但下个月的活动有所放缓。与 2024 年同期相比，4 月份买家兴趣下降了 4%，这是 2025 年首次出现同比下降。尽管如此，年初至今的需求仍比 2024 年高出 3%，该门户网站的实时数据显示 5 月份出现早期反弹。4月份的协议销售额同比增长5%，这表明有意向的买家仍在果断行动。 有些是买房自住，有些则是买房投资。总的来说，英国房地产虽然产生了短暂的波动状态，但整体形势依然在向上发展。 为何全球金融市场波动也无法影响英国房产逆势上涨？ ①国内政策刺激与利率环境利好 印花税政策调整带来的短暂效应 2025 年 4 月 1 日起，英国对印花税政策进行调整，首次购房者的免税门槛从 25 万英镑降至 12.5 万英镑，同时对多套房产和海外买家加征额外印花税。这一政策变化导致买家在4月1日生效前集中完成交易，2025 年第一季度交易量同比增长 5%，部分地区如伦敦的购房咨询量增加 13%。这种 “抢闸效应” 短期内推高了房价，例如 4 月英国房产平均价格创历史新高，达 37.7 万英镑。 低利率和降息预期 英国央行自 2024 年起逐步下调利率，2025 年 5 月再次降息 25 个基点至 4.25%，并预计年内可能再降息两次。抵押贷款利率随之下降，五年期固定利率降至约 4%，显著降低了购房成本。低借贷成本刺激了首次购房者和换房需求，尤其是在政策窗口期（如印花税调整前），买家加速入市，推动交易量和价格上涨。 ②国际投资者和避险需求 黄金地段的避险属性 全球金融波动下，英国房产尤其是伦敦黄金地段被视为避险资产。国际买家（如北美、中东投资者）因英国政治经济相对稳定、教育资源优质而持续流入，推动高端市场价格上涨。 资本增值与租金收益的双重吸引力 伦敦市中心黄金地段房产长期年增值率约 4-5%，租金收益稳定，吸引长期投资者。 ③经济韧性与信心支撑 经济表现优于预期 2025 年第一季度英国 GDP 增长 0.6%，领先经济指标显示经济复苏迹象，失业率维持低位，实际工资增长提升了居民购房能力。尽管全球贸易不确定性加剧，但英国通过降息和财政政策缓解了部分压力，经济韧性增强。 脱欧后的市场适应 脱欧后的长期影响逐渐消退，英国与欧盟达成新协议（如安全与贸易合作），减少了贸易摩擦，提升了商业信心。市场对脱欧后的政策环境逐渐适应，投资者信心恢复，尤其在伦敦等国际化城市，房地产市场成为稳定投资标的。 ④长期结构性需求 人口增长与住房短缺 英国人口持续增长，而住房供应长期不足。2025 年房地产中介平均放盘量达 10 年来最高水平，但仍无法满足需求，尤其是首次购房者和家庭改善型需求。政府计划通过放松规划限制和增加公屋建设缓解供应压力，但短期效果有限。 财富转移与投资偏好 疫情后，部分家庭通过储蓄积累了购房资金，而年轻一代更倾向于通过购房实现资产保值。同时养老金和机构投资者增加对房地产的配置，进一步支撑市场需求。   2025年英国房地产有哪些税收变化？ ①印花税（SDLT）全面回调 自 2025 年 4 月 1 日起，普通购房者的印花税免税门槛从 25 万英镑降至 12.5 万英镑，意味着超过 12.5 万英镑的房产交易需缴纳 2% 起的税款。首次购房者的免税额度从 42.5 万英镑降至 30 万英镑，超过 30 万英镑的部分需按 5% 税率缴税。 针对第二套及以上房产，额外印花税附加率从 3% 提高至 5%，且海外买家需在此基础上再加征 2%，总税率可达 7%。以 25 万英镑的二套房为例，买家需支付 17,500 英镑印花税，较此前增加 5,000 英镑。 ②市政税（Council Tax）加倍征收 英格兰和威尔士从 2025 年 4 月起对第二套住房征收最高 200% 的市政税附加费，适用于约 200 个地区的 50 万套房产。 ③资本利得税（CGT）大幅上调 2025 年 4 月起，资本利得税的低税率从 10% 提高至 18%，高税率从 20% 升至 24%。这一调整适用于包括房地产在内的所有资产出售收益，尤其影响投资房和第二套房的持有者。 ④遗产税政策收紧 起征点冻结：遗产税起征点（目前为 32.5 万英镑）将冻结至 2030 年，预计未来几年增加超 20 亿英镑财政收入。 非英居籍人士专项税：自 2025 年 4 月起，非英居籍人士的海外资产将被征收 40% 的遗产税，显著高于本土居民的最高税率（40%），且不享受部分免税额度。 印花税和资本利得税的上涨可能将导致购房成本增加，尤其是伦敦等放假较高的地区。同时由于购置第二套房产的税收增加，房产投资市场可能也将会适度降温。当然啦，因为市政税和遗产税的调整，地方政府每年可能将增加 10 亿英镑以上的收入，政府说将用来盖房子和用于公共服务，提升民众的生活质量。这也许算是税收调整后的一个好消息？ 腾邦有话说 英国房产税后今年发生了较大变化💥，如果您打算购置房产，但是没能赶在4月税收政策生效前购买，又或是海外居籍人士，那么建议购买前先咨询专业的税务人员，避免产生不必要的税务风险。 👉如果您有任何疑问，欢迎随时咨询英国腾邦会计事务所，腾邦的税务经理可以为您做好一站式的税务规划，购房更省心！   ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国经济4月萎缩0.3%，增税节支可能再增加 受税务变化和美国关税影响，英国经济4月份萎缩了0.3%，达到自2023年10月以来的最大月度降幅，超过了伦敦金融城经济学家预期的0.1%的萎缩。 英国国家统计局（ONS）经济统计主管利兹·麦基翁指出，美国关税后，英国出口额下降了20亿英镑，为自1997年1月有记录以来的最大月度降幅。 该数据对财政大臣雷切尔·里夫斯来说无疑是一个“打击”。上周，她刚在三年支出评估中提出了经济增长计划。对经济出现意料之外的萎缩，她将大部分原因归咎于“关税的不确定性”。 她表示：“我们知道四月是一个充满挑战的月份……如果你深入研究今天的数据，就会发现出口和生产都在减弱，而这都是因为全球关税带来的不确定性。” 同时，英国财政研究所（IFS）也提醒财政大臣里夫斯，如果英国经济继续下滑，那么引发新一轮大幅增税节支。 财政研究所提出了一个担忧：在所谓的“财政拖累”下，更多人可能会被迫缴纳更高的所得税税率——即使工资随着通货膨胀而上涨，人们开始缴纳更多所得税的门槛仍然保持不变。预计到2029年，此举每年将带来约100亿英镑的收入。 对此，政府消息人士并未否认他们可能会延长冻结门槛的期限，只是表示未来的税收和支出决定将在秋季预算中宣布。 预计市政税每年将上涨5% 近日，英国政府发布了最新的《支出审查》文件，显示未来几年，市政税（Council Tax）将可能每年上涨5%，以应对地方服务和警务经费的持续压力。 虽然地方议会有权选择不将市政税上调至上限5%，但根据文件内容，政府已经假设所有地方议会将执行最大增幅。由于预算紧张，今年4月新财年，多数地方议会普遍将市政税上涨5%。一些财政特别困难的议会在申请中央政府批准或举行公投后，上涨幅度显著更高。 对此，财政大臣里夫斯在接受采访时强调，这一上限是在前保守党政府时期设定的：“这只是一个上限，地方议会不必非得提高5%”。但她也表示，提高市政税是为了继续投入社会护理及维持警务等公共服务的正常运作。 值得注意的是，即使政府向地方拨款略有增加（上调1.1%），但整体财政压力依然沉重。此次支出审查预计地方议会的总支出能力将增长2.6%，这包括市政税、商业税等自主筹资部分。 英格兰与威尔士警察联合会代理主席蒂夫·林奇对此表示担忧：“这次《支出审查》本应是终结15年紧缩的转折点，但现在看来，削减仍在继续，最终为此买单的将是公众”。 议会税是资助社会护理、图书馆、垃圾收集、街道清洁等本地基础服务的主要来源。因预算赤字严重，自2022以来，包括伯明翰、诺丁汉、沃金Woking、克罗伊登Croydon、斯劳Slough等地方议会都发布过Section 114通知宣布“破产”。 英国失业率上升自四年来最高 据国家统计局（ONS）最新发布的数据，英国截至今年4月的失业率升至4.6%，创下自2021年7月以来的新高，也已经超过英国预算责任办公室（OBR）今年3月对全年最高失业率的预测。当前英国的失业人数已超过160万人。 与此同时，来自税务部门的数据显示，2024年5月英国的工资单就业人数骤减10.9万人，几乎是4月修正数据（5.5万人）的两倍，创下五年来最大单月跌幅。 这组数据所涵盖的时间段，正值政府上调雇主国民保险缴费与全国最低时薪上调之际。多个商业团体早前就曾警告，这些加税举措将加重企业负担，可能引发裁员潮、物价上涨和薪资增速放缓等连锁反应。 国家统计局经济数据主管莉兹·麦基恩表示：“劳动力市场继续疲软，就业岗位的数量显著下降。从企业反馈来看，许多公司正在放缓招聘节奏，甚至在员工离职后也不急于补充人手。” 尽管薪资增速有所放缓，但5.2%的增长仍明显高于3.5%的通胀水平。 就业事务部长阿莉森·麦戈文表示：“自六个月前推出‘让英国人重返工作岗位’计划以来，已经新增50万个就业岗位，经济活跃程度创历史新高，实际工资自去年7月以来的增长幅度，超过了2010年以来整整十年的水平。” 不过，从市场反应来看，投资者对央行下月降息的预期仍较谨慎。LSEG数据显示，90%的市场参与者预计利率将在下次会议上维持不变。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

在英国，不管你是打工人还是老板，发工资几乎都绕不开一个系统——PAYE（Pay As You Earn）。这个“边赚边交”的税收系统，简单来说，就是企业在每月发工资时，自动代扣所得税（Income Tax）、国民保险（National Insurance Contributions, NIC）以及其他适用扣款（如学生贷款、养老金等）。 PAYE大大帮助雇主和雇员减少了税务管理压力，但在使用该系统前，有几个关键表格的信息必须搞清楚，尤其是很多人总分不清的——P45、P60和P11D。 📌 还搞不清它们的区别和用法？那这篇文章你一定要收藏！毕竟它们可与你的离职、入职报税和福利申报息息相关！ 什么是P45？ 当一名员工离职时，雇主必须向其提供P45表格。这份表格记录了该员工在本税务年度（每年4月6日至次年4月5日）截至离职时为止的薪资收入及已缴纳的所得税金额。 P45一共分为四个部分： -Part 1：由雇主提交给英国税务局（HMRC） -Part 1A：由员工本人留存 -Part 2和Part 3：由员工交给下一任雇主或 Jobcentre Plus（求职中心） 根据法律规定，雇员离职当天就会收到P45。同样地，当新员工入职时，公司往往也会让其提供P45的Part 2 和 Part 3，这样才能确保使用正确的税码进行工资计算。 如果没有这份表格，雇主可能只能暂时使用应急税码（emergency tax code），这很可能会导致员工多缴税。 如果你是第一次找工作，或者是正在兼任第二份工作，那么自然不会有上一份工作的P45。这种情况下，雇主会要求你填写一份 “入职清单”（Starter Checklist），用于收集个人的基本税务信息。内容一般包括是否还有其他工作、国民保险号（NI Number）、以及是否有学生贷款等信息，方便雇主为你设置正确的税务代码。 此外，P45在其签发的整个纳税年度内有效。这意味着，如果在离职和开始新工作之间的纳税年度发生了变化，也需要使用入职清单来代替。 关于P45的更多详细内容，可以点击文章查看： 离职为啥需要P45？英国雇主和雇员必知的重要文件！ 什么是P60？ 与离职时的P45相反，如果你在一个税务年度结束时（每年4月5日）仍在职工作，那么雇主则会发放一份P60表格。 除了国民保险号、雇主PAYE参考数字、纳税年度结束时的税码等基本信息外，这份表格还将详细列出你在整个税年内： -总共赚了多少钱 -通过PAYE系统缴纳了多少税款，及这些税款的类别 P60的作用非常重要，因为它可以帮助你核对是否有多缴税款的情况。如果你发现缴税过多，可以据此申请退税。 如果同时有多份工作，那么理应分别从每个雇主那里收到一份P60。 作为英国本土资深税务会计师，我们建议，至少保留四年的P60作为您收入和纳税状况的证据。这样，无论出于何种原因，当您需要向税务局证明您的纳税身份或需要解决一些问题时，您就有足够的证据来解决任何问题并确认您的纳税身份。 关于P60的更多详细内容，可以点击文章查看： 申请房贷被拒，原因是没有税务记录！你查P60了吗？ 什么是P11D？ 说完了工作的离职和入职，接着来看看工作中要关注的P11D吧！ 如果在工作中收到了“实物福利”（Benefits in Kind），比如：公司信用卡、无息贷款、私人医疗保险、供个人使用的公司资产（如公司车）等。那么你的雇主就需要为你向英国税务局HMRC提交一份P11D表格。 这份表格会详细列出所获得每项福利的“应税价值”，用于计算雇员个人是否还需为这些福利缴纳额外所得税。如果你的年收入（包括这些公司福利）超过8,500英镑，P11D就必须提交给税务局。 通常，雇主会给你一份P11D的副本，但如果没有提供，他们至少有法律义务通知你其中的具体内容。不过，如果雇主已经通过工资系统（payrolling benefits）将这些福利的税款直接从工资中扣除，那么你可能不会收到P11D表格。 ❗️雇主责任提醒 作为雇主，如果你为员工提供了任何实物福利，就必须在每个税年结束后： -为每一位获得福利的员工提交P11D表格 -同时提交一份P11D(b)表格，用于告知HMRC你需要就这些福利缴纳多少Class 1A国民保险 ✅提交截止日期：每年7月6日前（在线提交 P11D 和 P11D(b)） ✅发放员工副本的截止日：7月6日前 ✅缴纳 Class 1A NICs 的最后期限：每年7月22日前 P11D 是英国税务体系中专门用于申报员工福利的重要表格。即使是非现金福利，只要具备经济价值，也可能产生税务责任。雇主和员工都应关注，以避免日后补税或罚款。 关于P11D的更多详细内容，可以点击文章查看： 公司给的福利送的礼物，雇主报P11D了吗？ 腾邦有话说 P45、P60、P11D的不同使用职能也反应出英国薪税制度对个人和企业“实时合规、信息透明”的高度要求。 对于雇主来说，这些表格不仅是了解雇员税务身份的记录工具，更是必须承担的法律义务——延误、遗漏、甚至格式错误都可能招致HMRC的调查或罚款。而对于雇员而言，及时掌握这些表格的内容和用途，不仅有助于理清自己的薪税结构，甚至可能决定你是否能及时退税、避免被高额临时税码“误伤”，或者正确申报自雇、投资等额外收入。 如果您有任何关于P45、P60、P11D表格的疑问，或有其他关于税务、理财方面的问题需要解答，TBA英国腾邦会计事务所的税务专家可以为您进一步提供专业建议。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

随着4月英国多项税收新增发生变化，“步入全球征税时代”成了居住在英国的外籍人士们关注的话题。 新政下，英国政府取消了最长15年内无需就海外收入缴税的非英居籍“汇入制征税”（remittance basis），转而使用新的、以居住地为基础的海外收入与资本利得制度（Foreign Income and Gains，简称FIG）。 什么是FIG制度？ 对于移民来英国，在英国居住满183天的纳税居民（UK resident）来说，如果永久居住地（或家庭根据地）是在国外，您则可以算是“非税务居籍居民”（Non-Domicile）。 该制度下，在2025年4月5日之前成为英国税务居民不足四年，且之前连续十个纳税年都为非英国税务居民的个人，可以在剩余四年期限内，提出FIG制度申请。FIG制度下的前4个纳税年内，申请人的海外收入和收益可享受100%的税收减免。 我们之前就FIG制度的执行，以及相关身份判定进行了总结，您可以通过点击文章了解详情： 英国步入全球征税时代！非英居籍税制废除如何影响个人税务？ 今天我们要重点关注的是：FIG制度下，4年免税真的划算吗？或许您需要在深入了解这项政策后，重新思考答案。 申请FIG制度将失去免税额和减免 根据新规，2025年4月6日后FIG申请者在移民英国后的前4个纳税年内，可为其海外收入和收益提供100%的税收减免，自由将这些资金免税带到英国，包括非居民信托分配。4年期限过后，才需向英国税局缴纳汇入的全球收入和资本利得税。 但这里也要特别注意，在前4年的100%税收减免期间，您的收入和资本利得是不享有免税额的。 个人免税额和减免 在英国政府官网的RFIG43000文件中明确表示，非英居籍英国移民需决定是否要使用新的4年FIG制度，且在提出申请或选择海外工作日减免(OWR)后，都会影响个人可能享有的各种免税额和减免，包括： 不享有个人免税额 不享有盲人免税额 不享有已婚夫妇和民事伴侣的税收减免 不享有已婚夫妇和民事伴侣的可转让税收免税额 不享有与人寿保险等付款相关的减免 此外，外国收入减免在计算该年度的“调整后净收入”（ANI）时将被忽略。ANI一般用于评估是否有资格享受一些减免，如免税育儿计划。也就是说，在计算是否有资格获得育儿支持或是否需缴纳“高收入儿童福利附加税”（HICBC）时，将不会从净收入中扣除外国减免部分，仍会将全部外国收入计入。 资本利得优惠及资本损失 同时，还会影响您的资本利得税优惠及资本损失： 不享有提出申报纳税年度的资本利得税(CGT)年度免税额 不能申报资本亏损；即在提出申报的纳税年度内，个人产生的符合条件的境外亏损不再被视为可抵扣亏损 不过，对外国资本收益的税收减免会优先处理，在这之前不会先扣除亏损。因此，当年卖出英国资产产生的亏损，或者以前年度没用完、又跟当前申报无关的亏损，都不会受到影响。这些亏损仍可用于当年抵扣英国资本收益，或按正常方式结转至未来年份。 贸易与房地产收入亏损 如果某人从事的贸易、职业或房地产业务完全在英国境外，并在某税年申请了FIG，则该年所产生的贸易或房地产亏损将不能享受任何抵扣。 这些亏损在申报当年和未来任何年份都无法用于抵扣。这只适用于如果该业务有利润，则该利润会被视为“符合条件的境外收入”，意味着这些亏损不能被结转用于未来的利润抵扣。 总的来说，在申请FIG制度之后，您将失去所有享受个人免税额、资本利得免税额，以及资本、贸易、房产亏损抵扣的权利。考虑到每项税收为单独申报计算，如果您的全球收入来源较多，建议在申请FIG制度前咨询会计税务专家，以最大化合理利用免税额及税收优惠，节省税金。 腾邦有话说 尽管申请FIG意味着您将获得4年免税，但这并不意味着您的全球收入就可以“一笔勾销”。就如我们前文所说，FIG制度将对您的一系列免税额和税收减免造成影响。同时，在FIG制度下失去免税额后，您的全球收入将列为“调整后净收入”(adjusted net income)计算，并作为其他福利门槛申请的税率参考。 因此，您在新财年通过自我评估税务申报(Self-Assessment)申请FIG制度前，务必考虑这些前提，计算哪种选择方式可以尽可能减少纳税成本。因为就算符合FIG制度申请条件，也不等于必须申请。 如果您打算申请FIG，由2025/26税年开始，第一期报税期限为2027年1月31日，需逐年申请。例如您在第一年申请了FIG制度，它不会自动带到第二、第三、第四年，如果第二年您仍想使用FIG，则还需要在Self-Assessment中勾选，以证明您的全球收入可以在该制度下免税。 如果您对非英居籍的全球征税和FIG制度的内容仍有疑问，或希望咨询会计税务专家，为您提供详细的税收制度分析和计算。 ​ 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

近日，中国开始实施渐进式延迟法定退休年龄的决定引起热议。 从2025年1月1日起，在未来15年的时间里，男职工的法定退休年龄将逐步从原60周岁延迟至63周岁，女职工的法定退休年龄从原50周岁、55周岁，分别延迟到55周岁、58周岁。这也是70多年来首次队对法定退休年龄进行调整。 近年来，包括法国、加拿大、日本、美国在内的众多国家都对退休年龄进行了调整，向延迟退休迈进。这一变化主要是为了应对人口老龄化、养老金系统压力和劳动力市场的变化。希望通过延长工作年限，让个人、企业和政府都能够更好地适应未来的经济和社会需求，同时保障养老金系统的长期可持续性。 对于英国来说，已经于2010年完成了渐进式延迟退休，通过逐步提高国家法定退休年龄（State Pension Age），延迟个人领取国家养老金的时间。 英国目前的退休年龄是多少岁？ 从2020年10月起，英国无论男女的法定退休年龄都为 66岁 ，届时可以开始领取国家养老金。 不过该数字也面临上调——根据上届保守党政府进行的独立调查报告结果，建议在2026-2028年间，将国家养老金领取年龄从66岁提高至67岁。而工党财政大臣Rachel Reeves在近日提出，或考虑提高领取国家养老金年龄至68岁，以为财政部节省61亿英镑，腾出更多资金加强警务、教育等领域。 英国养老金体系是如何运作的？ 英国养老养老金大概包括三种类型： 国家基础养老金（ Basic State Pension ） 职业养老金（ Workplace pension ） 个人养老金（ Personal Pension ） 国家基础养老金 国家基础养老金，即在达到国家养老金年龄后，政府定期发放的养老金。每个人获得的金额都不一样，取决于缴纳的 国民保险金 （National Insurance Contributions，NICs），但都需要为国家养老金缴税。 在2016年4月6日之后达到国家养老金年龄的人统一采用 新国家养老金 （ New State Pension ）—— 领取资格： 满足至少10年的国民保险缴费年限。这些年限可以通过工作缴纳国民保险金，或者某些福利（如育儿、照顾者等）获得的国民保险“积分”。 2024/2025年金额： 满额新国家养老金每周为£221.20。这个金额每年会根据“三重锁定”（Triple Lock）政策进行调整，即根据工资增长率、通货膨胀率或2.5%三者中较高的一个标准增加。 对于没有达到养老金总收入最低门槛、需照顾残疾者等的特殊人群来说，还可以领取养老金补贴（Pension Credit）。从2024年4月起，养老金补贴每周为：£218.15（单身）、£332.95（有伴侣）。 任何有资格领取养老金补贴的人还可能有权获得其他经济支持、住房补贴、市政税减免或通过冬季燃料补贴和温暖家园折扣计划（外部）帮助支付取暖费用。 职业养老金 英国职业养老金，也称为雇主养老金。按照法律规定，每个雇主必须在规定的时间内为自己的雇员设立职业养老金交付系统，并且交付养老金。 如果在职雇员年龄超过 22 周岁，低于国家退休年龄，且年薪超过 10,000 英镑，那么根据自动加入（Auto-enrolment）制度，雇主必须强制为雇员缴纳养老金。 职业养老金计划由雇员本人和企业共同参与。一般来说，雇员需要缴纳工资的5%（税前工资），雇主需要至少缴纳员工工资的3%。自动加入制度的总缴费比例为至少8%。但员工的部分可享有税收减免。 虽然自动加入制度是强制性的，但 员工有权选择退出职业养老金计划 。如果选择退出，他们不会享有雇主缴纳的养老金和税收优惠。选择退出的员工可以在任何时候重新加入。 领取职业养老金的年龄与国家基础养老金一致（未来可能同步上调）。领取方式非常灵活，常见的选择包括： 一次性提取 ：选择一次性提取部分或全部养老金储蓄，25%的部分免税，剩余部分按所得税缴税。 购买年金（Annuity） ：用养老金储蓄购买年金，从而在退休后每年获得固定金额的收入。 个人养老金 个人养老金与国家养老金和职业养老金并行，为个人提供更多的退休收入保障。通常适用于自雇人士、没有职业养老金的人、或者想要增加退休储蓄的人。 个人可以通过金融机构、保险公司或养老金提供者开设个人养老金账户，并且享有税收优惠。 个人养老金有多种类型。它们包括： 存托养老金计划（stakeholder pensions） ：允许个人按照自己的能力进行定期或不定期缴费。这些资金将会作为投资用于包括股票、债券或其他金融资产，目的是在长期内实现资金增长。但有政府设置的费用限制。 自我投资的个人养老金（SIPP） ：允许个人在税收优惠的前提下进行长期储蓄和投资。储蓄者可以自由选择投资工具，而不是依赖于养老金提供者的固定投资选项。 需要注意的是，无论是哪一种类的养老金，在领取时都需要缴纳所得税，但具体缴税情况取决于养老金的金额和个人的总收入： 免税额度 ：个人可以从养老金储蓄中一次性提取最多25%的金额，免交所得税。这个25%的免税提取通常在退休时一次性领取，但也可以在分阶段提款时逐步提取。 应税部分 ：超过25%的部分养老金收入被视为应税收入，与其他形式的收入一样，按照个人的所得税率缴纳所得税。 如果您还有其他疑问，可以在文章下方留言讨论。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

本月，英国央行已将基本利率从4.75%下调至4.5%，这是自2024年8月以来的第三次降息，达到了18个月以来的最低水平。利率变化也影响着数百万人的抵押贷款、信用卡和储蓄利率。 对储蓄者来说，利率下调可能意味着银行会降低储蓄账户的年利率（APY），使存款人获得的利息减少。如果央行持续降息，银行可能会进一步降低定期存款（如一年期或五年期储蓄产品） 的利率，影响长期储蓄收益。 除了利率变化外，各位存款人还关心的问题是： 储蓄利息是否需要缴税？不申报会不会被查？今天，腾邦给大家来具体讲讲关于银行利息纳税的相关知识。 储蓄利息是否需要缴税？ 在英国，储蓄本金当然是不需要缴税的，但您需要为储蓄所获得的利息纳税，即储蓄利息税（Tax on savings interest），但缴税具体情况取决于您在一个纳税年度内（从4月6日到次年4月5日）的总收入和适用的免税额度。 其中就涉及—— 个人免税额（Personal Allowance） 储蓄起始税率（starting rate for savings） 个人储蓄免税额（Personal Savings Allowance） 个人免税额 大多数人在缴纳个人所得税之前可以获得一定数额的免税收入，这被称为基本个人免税额。2024-25年的标准个人免税额为12,570英镑，如果您的总收入（包括工资、养老金和储蓄利息等）没有超过该数额，则无需缴税。 不过，如果您的收入超过100,000英镑，免税额会减少。每超过100,000英镑，个人免税额就会减少1英镑。 储蓄起始税率 如果您的非储蓄收入（如工资或养老金）不超过17,570英镑，您就可以获得最高£5,000的储蓄起始税率。这意味着，符合条件的储蓄利息收入在此额度内可享受0%的税率。 需要注意的是，随着非储蓄收入的增加，储蓄起始税率的适用范围会相应减少。其他收入每超过个人津贴1英镑，您的储蓄起始金额就会减少1英镑。 举个例子： 小A的工资为16,000英镑，储蓄利息为200英镑。在工资扣除个人免税额12,570英镑后为3,430英镑，即剩余储蓄起始利率为1,570英镑（£5,000-£3,430 = £1,570），高于小A获得的200英镑利息，即小A无需缴纳储蓄利息税。 个人储蓄免税额 除此之外，您还可以在满足条件的情况下，在储蓄起始税率的基础上，获得高达1,000英镑的免税利息。这些免税额度适用于您的储蓄利息收入，超过部分需按相应税率缴税。而额外税率纳税人（Additional rate）被认为是高收入人群，没有资格获得个人储蓄免税额。 因此，如果您的年收入超过125,140英镑，就需要为所有储蓄利息纳税。 请注意，以上我们提到的所有津贴基本适用于以下账户获得的利息： 银行和房屋建筑协会账户 储蓄和信用合作社账户 单位信托、投资信托和开放式投资公司 点对点借贷 信托基金 付款保护保险（PPI） 政府或公司债券 人寿年金付款 部分人寿保险合同 个人储蓄账户（ISA）等免税账户中的储蓄以及一些国家储蓄和投资账户不计入免税额。外国储蓄和儿童账户的税收规则也不同。 优化税务策略 您还可以合理利用免税储蓄工具、最大化利用免税额度可以有效减少您的税务负担。以下是一些参考建议： 个人储蓄账户（ISA） ：ISA内的利息收入完全免税。截至2024/25税年，每年可向ISA存入最高20,000英镑。 选择免税投资产品 ：如高级债券（Premium Bonds）。由国家储蓄与投资（NS&I）发行，虽然不支付利息，但提供每月抽奖机会，奖金免税。每人最多可持有£50,000的高级债券。虽然收益不确定，但奖金免税。 夫妻间资产分配 ：如果您已婚且配偶的收入较低，考虑将储蓄账户以配偶名义持有，以充分利用其个人免税额和储蓄免税额度。   申报要求与未申报的后果 如果您超出免税额，则需要按照通常的所得税税率对超出免税额的利息纳税。同时，如果从储蓄和投资中获得的收入超过10,000英镑，也需要注册自我评估表（Self Assessment），向英国税务局（HMRC）申报并缴纳相应税款。 未按规定申报可能导致： 税务调查：HMRC可能会对您的税务情况进行审查。 罚款和利息：未及时申报和缴税可能导致罚款，并需支付滞纳税款的利息。 因此，确保准确申报所有应税收入，包括储蓄利息，以避免潜在的法律和财务后果。 当然，基于您在英国的身份不同，对储蓄利息的免税额计算可能也会存在差异—— 如果您没有工作收入，也没有领取养老金 这种情况下，银行或建筑协会将告诉HMRC您在年底获得了多少利息。再由HMRC告诉您是否需要纳税以及如何纳税。 如果您受雇或领取养老金 英国税务局HMRC将更改您的税号（Tax Code），以便您自动完成缴税。为了确定您的税号HMRC将通过查看您前一年获得的利息来估算今年将获得的利息金额。然后发送税务计算信函，告知您是否多缴或少缴税款。 如果您在2025年3月31日之前未收到信件，必须尽快联系HMRC以避免受到处罚。 多缴储蓄利息税可以退回吗？ 如果您发现自己多缴了储蓄利息税，可以索回已缴税款，但必须在相关纳税年度结束后4年内申请退税。 如果您填写了自我评估纳税申报表（Self-Assessment Tax Return），则可以通过该申报表索回税款。如果没有，就需通过填写R40表格并将其发送给HMRC。通常需要6周的时间完成退税。 如果您对银行储蓄利息纳税仍有疑问，不清楚自己是否应该为此纳税、纳多少税，又或者想进一步了解理财税务规划，以减少税收支出，点击下方链接与我们取得联系。TBA英国腾邦会计事务所将为您提供专业的建议，并为您量身定制税务解决方案。 ​ 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

我们经常遇到一些客户对自己的税务义务感到困惑，尤其是在涉及海外收入时。许多人会问：“作为英国居民，我需要为海外收入缴税吗？”或者“只有当这笔钱汇入英国时，我才需要缴税吗？” 了解自己在海外收入方面的税务义务至关重要，特别是当您在不同国家之间迁移或在多国都有收入时。今天，我们将分享英国税务居民的判断方式，并解答一些常见问题。 1.全球征税制度与汇款制度 在英国，有两种主要的方式来征税海外收入：全球征税制度和汇入制。 全球征税制度意味着你需要在英国申报并为你的全球收入缴税，这包括所有收入和资本增值，无论这些收入来自何处。换句话说，如果你受全球征税制度的约束，你的所有收入——无论是在英国还是海外赚取的——都需要在英国缴税。 而汇款制度则意味着你只有在海外收入汇入英国时，才需要申报并为这些收入缴税。该制度允许你将外汇收入留在国外而无需缴税，前提是这笔钱始终保持在英国境外。然而，一旦这些收入汇入英国，便会成为应税收入。 那么，如何知道自己适用哪种征税方式呢？ 答案取决于你的英国税务居民身份，这由英国税务海关总署（HMRC）执行的一套规则决定。 2.关于英国税务和税籍居民身份 在英国，成为税务居民通常是指一个人在该国居住了相当长的时间。税务居民的标准规则是，如果你在一个税务年度内在英国居住了至少183天，你将被视为税务居民。然而，税务居民的认定不仅仅是关于你在英国呆了多少天。还需要考虑其他因素，比如你的主要住所在哪里、你的家人是否住在英国，以及你是否在英国有工作联系。 除了税务居民身份外，还有一个称为“税籍”（domicile）的分类。税籍是指你认为自己的永久家园所在的国家，这通常与家庭关系或长期居住地有关。一个人可能是英国的税务居民，但并不属于英国税籍，这会涉及不同的税务规则。 对于那些是英国税务居民但不是税籍的人来说，你可以选择全球征税制度或汇款制度。如果你选择汇入制，并且将外汇收入保留在英国境外，那么你就无需为这些外汇收入在英国缴税。 然而，如果你选择了汇入制，你必须通知HMRC，因为如果没有告知他们，可能会导致罚款和调查。 3. 过渡时期的特殊规则是什么？ 对于已经居住在英国的非英居籍，或已经申请使用汇入制征税的个人来说，英国政府也为该人群颁布了过渡规则—— ●  临时汇入期（Temporary Repatriation Facility） ：已经申请使用汇入制的个人，在2025/2026纳税年和2026/2027纳税年的两个纳税年度内，可以以12%的税率将之前的境外收入汇入英国缴税。2027/2028税务年度开始，2025年4月26日之前的境外收入汇入英国将按照正常税率纳税。 ●  重设资本利得税税基 ：对于已经申请使用汇入制的非英居籍个人来说。在2025年4月6日后处置于2017年4月5日持有的海外资产时，可以选择该日期的资产价值作为税基。 ●  长期居住者需缴纳遗产税 ：若个人在过去20个纳税年度中至少有10年为居住在英国，则视为长期居住者（long-term resident），在离开英国后的3至10年间，其非英国资产仍需缴纳遗产税。根据过渡安排，任何个人在成为长期居住者期间转入信托的非英国资产，将在特定情况下需要缴纳遗产税。 腾邦有话说 一直以来，非英居籍税制对高净值的国际人士极具吸引力，废除这一制度意味着他们不再享有海外收入和资本收益的免税待遇。这样一来，可能导致部分高净值人士选择离开英国，移居至税收优惠的国家，这将对英国高端房产市场、高消费行业带来一定冲击。 另一方面，新税制也将影响到许多用于资产传承和税收优化的信托结构，特别是那些为非英居籍人士设立的信托，势必会促使这一人群重新规划其财富管理方案。 对于英国的移民人群或者正在考虑移民英国的朋友，您需要及时更新相关信息，抓紧时间考虑自己的实际情况，才能合理利用新规政策，在2025年4月之前做好相关的税务规划，同时确保财富的长期稳定增长。 我们将适时分享有关这些变化的进一步信息，确保你与我们保持联系，获取有关这一不断变化主题的最新见解和建议。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

应该不少朋友都知道，在被称为“英国历史上最大的增税预算案”落下帷幕后，英国遗产税迎来了巨大的变革，财政大臣雷切尔·里夫斯 （Rachel Reeves） 在预算中调整了有关遗产税的规则，将养老金和农场纳入其范围。人们开始各出奇招，试图逃避缴纳更多的遗产税，最常见的方法便是资产赠送。 超20万家庭选择赠送房屋给孩子以避免遗产税！ 在 2023/24 税年，遗产税的基本免税额（Nil-Rate Band, NRB）为£325,000，超过免税额的部分通常按40%的税率征收。为避免缴纳遗产税（IHT）而可以做的最简单的事情之一就是在有生之年花掉或赠送您的钱。只要您在赠送后还活了七年，您赠送的任何礼物都无需纳税。如果您在赠与后7年内去世，去世前三年捐赠的资产按40%征税，去世前3至7年捐赠的礼物将逐渐减少。 遗产税赠与房产数量不断增加 根据相关数据分析，英国的父母们正在争先恐后地将家里的房子赠送给他们的孩子，以避免巨额的遗产税账单。 英国土地注册处的数据显示，每年大约有 130,000 处房产被赠送，2023年，增加到152,000处房产 ，而今年，这个数字已经达到220,000！也就是说，已经有超20万的家庭为了避免高额遗产税账单而选择赠送房产给他们的孩子们。 另一项研究发现，近三分之一的储户正在考虑更频繁地将钱捐给家庭成员，以减少他们的遗产税负担。 但是有专家也对此表达了担忧，原因是：钱都捐给了孩子们，那等你退休时自己钱不够用了怎么办呢？ 虽然赠送财产来减少家庭成员的遗产税账单是很正常的行为，但是也需要考虑一下自己的退休收入是否可以支撑自己整个的养老生活。   将房产转让给个人需要缴纳哪些税？ 上面我们提到，在将房产转让给个人时，如果赠予者在赠予7年后去世，那么无需缴纳遗产 税。反之，则需要缴纳相应的遗产税金。那么除了缴纳遗产税，个人房产转给个人时，还会涉及到哪些税种呢？ 1.个人所得税 如果房产是赠予者的主要居所，赠予房产通常不需要缴纳个人所得税。 如果房产不是主要居所，例如作为投资房或第二套住房，赠予时可能需要缴纳资本利得税。 2.资本利得税(CGT) 资本利得税适用于出售或赠予增值的房屋时的利润。如果房产已购买一段时间，赠予时可能会增值，那就可能需要缴纳资本利得税。 3.印花税(stamp Duty) 如果房产仍有抵押贷款，需要按照未偿还的金额计算印花税。如果没有抵押贷款，则无需缴纳。 将房产转让给公司需要缴纳哪些税？ 避免高额遗产税的另外一种方式是通过公司持有房产。以公司名义持有的房产将以股份形式存在，如需将房产留给下一代，只需将公司股权转让给子女，同时可免除遗产税，但会产生资本利得 税和印花税。 1.资本利得税（CGT） 需要根据房屋原价与销售价格之间的差额缴纳相应税款。注意，销售价格应按市场价格计算，而不能根据个人主观判断来定。 2.印花税(stamp Duty) 即使房产是公司的首套房产，也需要按照二套房的印花税率计算，通常多征收3%。如果公司持有人中有海外居民，还需要额外缴纳2%的海外印花税。 腾邦有话说 虽然赠予财产是减少遗产税的有效方法，但彻底评估您的财务状况至关重要。强烈建议您寻求专业的税务建议，以了解复杂的税收规则并找到适合您情况的最佳解决方案。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

作为全世界最早实行养老金制度的国家之一，英国养老金体系已经非常完善。与国内缴纳社保包含养老保险的费用一样，对于希望在英国领取养老金的人来说，也需要在年轻时先缴纳一定年限的国民保险（National Insurance, NI）。 然而，许多人心中存在一个疑问：是不是缴税越多，退休金就越多？本篇文章将为您解答这个问题，并为您提供一些实用的养老金提升建议，助您更早做出合适的长期理财规划选择。 税交得越多，养老金就越高？ 我们首先来回答这个问题：在英国缴税越多，退休金就越多吗？ 很多人以为“缴税越多，养老金越多”。事实上，这是一种误解。 英国国家养老金金额仅与国民保险，也就是常说的NI记录有关，与缴纳的其他税种无关 。但由于养老金类型繁多，除了提供基础保障的国家养老金外，更多人选择参加公司养老金计划，或建立私人养老金账户，以提高自己的养老金领取额。 英国养老金类型及领取规则 英国养老金包括三种主要类型：国家养老金（State Pension）、职业养老金（Workplace pension）和个人养老金（Personal Pension）。它们的规则和领取金额各不相同。   国家养老金（State Pension） 国家养老金，即在达到国家养老金年龄后，政府定期发放的养老金。该养老金的领取金额完全取决于您的国家保险（NI）缴费年限，而不是直接与缴税金额挂钩。 领取规则  至少有10年的NI缴费记录，低于10年不能领取养老金，缴费年限至多为35年。如果缴费年限低于35年，则按比例计算，比如25年就可以领取5/7的标准养老金。但高于35年统一只能领取100%。 如果年限不足，可通过自愿补缴NI提升记录。 2024/2025年领取金额  与国内不同，英国国家养老金 按周发放 ，最新金额为每周£221.20。这个金额每年还会根据 “三重锁定”（Triple Lock） 政策进行调整，即根据工资增长率、通货膨胀率或2.5%三者中较高的一个标准增加。 另外，英国还有奖励晚领养老金的政策，每晚9周领取基本养老金可以增加1%。这相当于每年养老金增加5.8%（即52周/9周 ≈ 5.8次，5.8 × 1% = 5.8%）。 职业养老金（Workplace pension） 职业养老金由雇主和雇员共同缴纳。如果在职雇员年龄超过22周岁，低于国家退休年龄，且年薪超过10,000英镑，根据自动加入（Auto-enrolment）制度，雇主必须强制为雇员缴纳养老金。 领取规则  缴费比例通常与收入挂钩，高收入者的职业养老金储蓄更多。一般来说，雇员需缴纳工资的5%（税前工资），雇主需至少缴纳员工工资的3%。自动加入制度的总缴费比例为至少8%。但员工的部分可享有税收减免。 由于雇主的缴费部分是一项额外福利，不会直接影响税后收入，也建议您与雇主协商提高缴费比例，争取更多雇主匹配资金。 虽然自动加入制度是强制性的，但员工也可以退出职业养老金计划。您通常在入职后有一个月的时间（冷静期） 可以选择退出，并退回在该公司已缴纳的养老金。选择退出的员工可以在任何时候重新加入。如果选择退出，雇主缴纳的3%养老金也会停止。   领取职业养老金的年龄与国家基础养老金一致（未来可能同步上调）。领取方式非常灵活，常见的选择包括： 一次性提取： 选择一次性提取部分或全部养老金储蓄，25%的部分免税，剩余部分按所得税缴税。 购买年金（Annuity）： 用养老金储蓄购买年金，从而在退休后每年获得固定金额的收入。也可以了解其他公司养老金计划的投资选项，选择收益更高的方案。 那一些在英工作党就会问了：如果离职并面临空白期（例如找下一份工作的间隔期间），这对养老金会有影响吗？ 我可以取出养老金吗？ 在您离职后，原雇主会停止为您缴纳养老金。您个人的薪资扣款也会同时停止。这意味着在空白期内，您的养老金账户不再有新的资金注入，但已经缴纳的养老金资金仍然属于您。而大多数情况下，养老金不能提前提取，除非符合特殊健康原因等条件。 但如果您工作空白期较长，也可以考虑是否通过个人养老金继续缴款以弥补空白期。   个人养老金（Personal Pension） 个人养老金是由个人自主缴纳的储蓄计划。通常适用于自雇人士、没有职业养老金的人。当然，对于想要增加退休储蓄的人来说，这也是最优投资方式。 领取规则  您可以通过金融机构、保险公司或养老金提供者开设个人养老金账户，并且享有税收优惠。例如： 存托养老金计划（stakeholder pensions） ：允许个人按照自己的能力进行定期或不定期缴费。这些资金将会作为投资用于包括股票、债券或其他金融资产，目的是在长期内实现资金增长。但有政府设置的费用限制。 自我投资的个人养老金（SIPP） ：允许个人在税收优惠的前提下进行长期储蓄和投资。储蓄者可以自由选择投资工具，而不是依赖于养老金提供者的固定投资选项。 值得关注的是，个人养老金可以享受 20%-45%的税务减免（取决于您的税率） 。2024/2025年，个人养老金缴费的年限额为60,000英镑，超额部分将受到罚款。   可能您对个人养老金仍有疑问，我们准备了一个真实案例为您提供参考。 案例：基本税率纳税人的养老金储蓄规划  客户A今年30岁，月薪税前3,000英镑，属于基本税率纳税人（20%）。他选择每月向个人养老金账户存入300英镑，根据税务减免优惠，客户A实际只支付了240英镑。 假设年投资回报率为5%，那么在55岁时，其账户总额约为198,000英镑。25%免税领取部分为49,500英镑，剩余部分每年可分期领取（需要缴税）。 未动用养老金将纳入遗产税 最后，我们也在这里提醒大家， 从2027年4月起，未动用的英国养老金将计入遗产税的一部分 。根据目前的遗产税规定——如果去世时遗产的价值超过325,000英镑，受益人将有责任为超过此门槛的部分缴纳40%的遗产税。 如果遗产包括传给直系后代的住所，免税门槛将上升至500,000英镑，如果遗产给予的是幸存配偶或民事伴侣，门槛将上升至100万英镑。这一免税门槛将延长至2030年。   虽然这一变化还需要几年时间，但您可能希望在制定资产转移计划时考虑到这一点。 如果您对相关规则有疑问，或想聘请专业的英国本土会计师团队为您提供财务规划建议，可与我们取得联系，为您提供免费财会税务咨询。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

养老金就像退休工资卡，确保你晚年不光靠国家养老金（那点钱只够买猫粮），还能靠企业/个人养老金稳住生活品质；抗通胀防长寿，活到100岁也不怕账户清零，顺便薅点税优羊毛——毕竟，谁想70岁还在麦当劳打工赚薯条钱呢？ 一般来说，想要提取养老金并最大化养老金的年利率，通常有两种方式：养老金收入提取（Pension Drawdown）和购买年金（Life Annuity）。养老金收入提取（Pension Drawdown）是一种直接从您养老金中提取资金，同时让您的养老基金继续增长的方式。简单理解，您从养老金储蓄池中提取部分资金，将剩余部分再投资并获取定期收入。通常，这来自固定缴款养老金，例如职业养老金和个人养老金。 还有就是购买养老金年金，有专业人士分析，养老金年金利率已经达到15年最高点，根据 Retirement Line 的数据，目前 65 岁的平均年金利率为 7.26%。这意味着您投资达到 100,000 英镑，退休之后每年就将获得 7,260 英镑的收入！ 本期内容就先为您展开分析，什么是养老金年金？哪些人群适合购买养老金年金呢？ 什么是养老金年金（Annuity）？ 养老金年金是一种保险产品，旨在为被保险人在达到退休年龄后提供定期的养老金收入。这种保险不属于意外伤害或疾病赔偿，而是在被保险人达到退休年龄后，保险公司开始定期发放养老金，帮助被保险人维持和提高老年生活质量。你能得到多少收入取决于几个因素，包括你的养老金账户价值、健康状况、预期寿命和具体情况。 简单来说，想象你是个“退休锦鲤”，把攒了一辈子的养老金储蓄（比如企业年金或个人养老金账户）打包成一个大红包，一次性塞给保险公司。保险公司邪魅一笑：“亲，签了这个卖身契，以后每月给你发零花钱，管够一辈子！”——这就是年金，用现在的大额存款换未来的细水长流。   养老金年金（Annuity）有哪些类型？ 英国的养老金年金主要有三种类型： 终生年金（Lifetime Annuity）、固定期限年金（Fixed Term Annuity）和灵活年金（Flexible Annuity） 。它们在支付方式、风险承担和适用人群上各有不同。 终生年金（Lifetime Annuity） 特点： 终身支付：购买后，保险公司按月/年支付固定金额，直至投保人去世。 无投资风险：收入金额在购买时确定，不受市场波动影响。 可选附加条款：如配偶联合年金（配偶在投保人去世后继续领取）、通胀挂钩（年金随通胀增长）等。 不可逆性：一旦购买，通常无法更改或终止合同。 适合人群： 风险厌恶者：希望完全规避长寿风险（即“人活着，钱没了”）。 收入稳定性需求高的人：例如没有其他养老金来源的退休人士。 健康状况良好者：预期寿命较长的人可能获得更高终身总收益。 缺点： 缺乏灵活性：无法根据需求调整收入或提取本金。 通胀风险：若未选择通胀挂钩条款，长期购买力可能下降。 固定期限年金（Fixed Term Annuity） 特点： 固定期限支付：通常为5-30年，期限内按月/年领取固定收入。 到期终止金：期满后可能一次性返还剩余本金（取决于合同条款），或转入其他养老金计划。 部分灵活性：部分产品允许中途调整收入金额或提前终止。 利率锁定：收入金额在购买时确定，不受市场利率波动影响。 适合人群： 中期规划者：例如计划在固定期限后启动其他收入来源（如国家养老金）。需要终止金的人：希望期满后获得一笔资金用于医疗、旅行等大额支出。风险中性者：接受一定期限的固定收入，同时保留未来选择权。 缺点： 期限风险：若寿命超过期限，需依赖其他收入来源。 终止金不确定性：部分产品的终止金可能与基金表现挂钩，存在波动风险。 灵活年金（Flexible Annuity） 特点： 收入可调：允许根据需求调整每月领取金额（有最低限额）。 投资关联性：部分产品将资金投资于市场，收入可能随投资表现波动。 剩余价值继承：身故后，剩余本金可留给受益人。 混合特性：结合年金和灵活提取（如UFPLS）的特点。 适合人群： 风险承受能力较高者：愿意承担一定投资风险以换取更高潜在收益。灵活需求者：希望根据生活变化（如健康、家庭支出）调整收入。有遗产规划需求者：希望保留部分本金作为遗产。 缺点： 市场风险：若投资表现不佳，收入可能下降。 长寿风险：若资金管理不当，可能提前耗尽本金。 购买建议 终生年金：适合依赖年金作为主要收入且不愿管理资金的人。 固定期限年金：适合过渡期规划（如等待其他养老金启动）或需要终止金应对特定支出。 灵活年金：适合有一定投资知识、希望自主调整收入并保留遗产选项的人。 英国年金（Annuity）的特色操作！ 自由选择权：从2015年4月起，养老储蓄者可以将养老金视为银行账户一样使用，可以选一次性提款、分期取钱或继续投资。 税务刺客警告（注意！）： 25%养老金储蓄可免税取出（爽！）。 剩余部分若一次性取出，需按个税税率交钱（可能瞬间进入更高税率区，钱包哭泣）。 年金收入要交税！（政府：你以为能逃过我的五指山？）   腾邦有话说 就是你年轻时吭哧吭哧交钱攒养老金，退休后保险公司化身“ATM精”，每月准时给你打钱，主打一个“活到老领到老”的佛系人生！年金≈退休后的“工资自动续费外挂”，适合追求稳定、懒得理财的躺平族。但倘若你是投资鬼才/寿命悲观主义者/花钱狂魔，慎入坑！ 如果您对养老金还有其他疑问，或者有更多税务方面的问题，欢迎咨询英国腾邦会计事务所。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

随着2024/25年纳税年度（2025年4月5日）即将结束，英国财政体系正步入一个重要的转折点。在新财年开始的同时，去年秋季预算案中的一系列增税措施也将正式生效。4月英国税改来袭，这些变化不仅将影响个人所得税、公司税、资本利得税等传统税种，还涵盖养老金改革、国家保险调整，以及对高收入人群和新英国移民全球收入的征管。 那么，具体有哪些增税措施？面对即将到来的税收变革，个人和企业应该如何进行财务规划，以适应更具挑战性的税收环境呢？ 4月英国税改来袭—— 印花税 首先是普通住宅交易的免税门槛下调——2025年4月1日起，购买住宅房产的免税门槛将从现在的250,000英镑减半至125,000英镑，意味着更多房产交易将被纳入征税范围。 其次，4月1日起，首次购房者（First-Time Buyers）可以享受的优惠也将调整： 免税门槛将从425,000英镑下调至300,000英镑； 适用5%印花税的最高房价门槛从625,000英镑降至500,000英镑； 若房价超过500,000英镑，购房者将无法享受任何首次购房优惠，需按正常印花税税率缴税。 新政意味着购房者将面临更高的税负压力，特别是首次购房者和中等价位房产购买者。   个人所得税 如先前宣布的那样，个人所得税税阶与免税额度将冻结至2028年4月6日，具体包括： 标准个人免税额仍为12,570英镑； 20%基本税率（Basic rate）：12,571至50,270英镑； 40%高税率（Higher Rate）：50,271至£125,140英镑； 45%额外税率（Additional Rate）：超过125,140英镑。   遗产税 此外，遗产税的325,000英镑免税额度（Nil-Rate Band）也将冻结至2028年4月6日。 以往，这些税收门槛通常会随新财年调整，但此次政府决定不作任何上调，这意味着在通胀和工资增长的背景下，更多纳税人将逐步进入更高税率区间，实际税收负担将进一步加重。 雇主国民保险 从2025年4月6日起，雇主国民保险（NIC）的税率将从13.8%提高至15%。此外，雇主为员工薪资支付NIC的起征门槛将从9,100英镑下降至5,000英镑。   资本利得税 自2024年10月30日起，个人和受托人在处置资产时适用的资本利得税（CGT）税率已从20%提高至24%。然而，在特定情况下，个人和受托人可能有资格申请商业资产处置减免（Business Asset Disposal Relief, BADR），使得出售交易公司股份或用于商业用途的资产时，仅需支付10%的资本利得税，但适用的年度免税上限为100万英镑。 从2025年4月6日起，适用于商业资产处置减免（BADR）的资本利得税率将从10%提高至14%。随后，从2026年4月6日起，该税率将再次上调至18%。   市政税 4月1日起，数百万家庭的市政税（Council tax）账单将上涨。英格兰大多数议会将在不触发全民公投的前提下，将市政税上调4.99%。但仍有6个地区将在2025-26年引入更大涨幅—— 布拉德福德议会（Bradford）上调10%； 纽汉姆Newham、温莎和梅登黑德（Windsor and Maidenhead）上调9%； 伯明翰、萨默塞特Somerset和特拉福德Trafford上调7.5%； 当然，当您满足特殊条件时，也可以享受一些豁免和折扣： 学生无需支付市政税； 独居者可以享受25%的市政税减免； 如果您（或与您同住的人）有残疾，可以享受市政税折扣。 另外，苏格兰市政税率也将在4月上涨，13个地区的账单将至少上涨10%；威尔士市政税率将在4月上涨5%-9.2%。北爱尔兰地区则缴纳国内税率（Domestic Rates），而不是市政税。   废除非英居籍税制 从2025年4月6日起，英国将废除非英居籍税制，并引入一个新的、以居住地为基础的计划——海外收入与资本利得（Foreign Income and Gains, FIG）新政。 新制度下，过去连续十个税年中为非英国税务居民、随后成为英国税务居民的个人，在移民英国后的前4个纳税年内，可为其海外收入和收益提供100%的税收减免，可以自由将这些资金免税带到英国，包括非居民信托分配。但对于在英国产生的收入和资本利得不享有免税额。4年期限过后，才需向英国税务局缴纳汇入的全球收入和资本利得税。 对于已经居住在英国的非英居籍，或已经申请使用非英居籍汇入制征税的个人来说，英国政府也为该人群颁布了过渡规则—— 临时汇入期（Temporary Repatriation Facility） ：已经申请使用汇入制的个人，在2025/2026纳税年和2026/2027纳税年的两个纳税年度内，可以以12%的税率将之前的境外收入汇入英国缴税。2027/2028税务年度开始，2025年4月26日之前的境外收入汇入英国将按照正常税率纳税。 重设资本利得税税基 ：对于已经申请使用汇入制的非英居籍个人来说。在2025年4月6日后处置于2017年4月5日持有的海外资产时，可以选择该日期的资产价值作为税基。 长期居住者需缴纳遗产税 ：若个人在过去20个纳税年度中至少有10年为居住在英国，则视为长期居住者（long-term resident），在离开英国后的3至10年间，其非英国资产仍需缴纳遗产税。根据过渡安排，任何个人在成为长期居住者期间转入信托的非英国资产，将在特定情况下需要缴纳遗产税。 最低工资标准 英国最低工资标准(National Living Wage, NLW)将从4月1日起上涨： 16和17岁雇员时薪上涨18%至7.55英镑，19岁以下，或19岁以上且处于学徒第一年的员工的学徒工资将按相同幅度上涨； 18-20岁雇员时薪上涨16%，至10英镑； 21岁以上雇员时薪上涨6.7%，至12.21英镑。对于符合条件的全职工人来说，这一增长相当于每年涨薪1,400英镑。 国际流动员工税务调整 随着全球化进程的加速，国际流动员工已成为现代职场的常态。从2025年4月6日起，英国税务局HMRC将推出加快处理程序，以防止在外派员工的非英国工作部分被错误地扣除PAYE税款。这一新程序将确保，雇主只需要为员工在英国境内工作的部分收入扣除PAYE，而非境外工作的收入将不再受到英国税务的征收。 需要注意的是，虽然这一程序将得到简化，但仍然需要在未来进行合规检查，以确保雇主和员工符合相关规定。   车辆消费税 从2025年4月起，车辆消费税（通常称为道路税）将对高污染车型实施更高的税率规则，并调整税收等级，以推动绿色出行目标。主要更新包括： 调整CO2排放等级：对汽油、柴油和混合动力车辆设定更严格的排放门槛，超过130g/km的车辆首年税率将提高； 电动车（EV）免税政策终止：2025年4月后注册的零排放汽车将需缴纳每年165英镑的标准税，但仍低于传统燃油车； 豪华车附加税调整：标价超过40,000英镑的车辆（包括电动车），将在前五年内每年额外缴纳355英镑； 违规处罚加强：VED逾期未缴纳将立即增加10%附加费，并通过ANPR自动车牌识别摄像头进行更严格的执法。   家庭开支账单 除此之外，家庭账单也将从4月1日起开始上涨—— 水费：平均年度水费将上涨26%，即123英镑； 能源费：行业监管机构Ofgem连续第三次提高价格上限，平均年度能源费用将上涨至1,849英镑；绝大多数家庭每月能源费用将增加9.25英镑； 电视许可证：电视许可证费用将上涨5英镑，达到174.50英镑。 腾邦有话说 综上所述，4月即将生效的税收和费用变化将对英国家庭和企业带来多重影响。国内政策调整和全球贸易紧张局势也将增加英国经济的不确定性。 在本周春季预算声明中，预算办公室将英国经济增长预期放缓，2025年的GDP增长预测已从2%下调至1%，通胀率预计今年平均为3.2%，并在7月达到3.8%的峰值。 基于这些数据，英国央行也将在5月做出最新的利率变化决策。届时，将进一步影响购房者和储户的理财计划。 总的来说，详细了解税务变化，并做出调整，将有助于您在新的经济环境中实现财务稳健和可持续发展。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。