领养老金还要交税？英国八旬老人的 "扎心" 晚年：近半人被 "退休税" 盯上

你知道吗？国家发的养老金是需要缴税的。

根据数据分析显示，在85至89岁的人群中，约有46%的人的国家养老金超过了12,570英镑的免税门槛，需要为自己的养老金收入缴税，而90岁以上退休人员需要缴税的比例为45%！

而在85岁以下的退休人员中，有22%的人在国家养老金收入上被征收了“退休税”。专家警告说，在养老金收入持续受到税收打击的情况下，这种差异可能会对社会最年长和最脆弱的公民造成不利影响。想象一下，在90岁的高龄，身体机能退化，疾病增加，正是需要养老金发挥最大作用的时候，此时却被告知养老金有很大一部分需要用来缴税......

接下来一起来看看，英国 85 岁以上退休人士的 "养老金烦恼"背后的故事吧！

英国养老金的应税性质

1.国家养老金需缴纳所得税

英国国家养老金属于应税收入，需计入个人总收入计算所得税。2023-2024 年度个人免税额为 12,570 英镑，若老年人的养老金收入加上其他收入（如储蓄利息、租金、私人养老金等）超过这一阈值，超出部分需按累进税率缴税。例如，2023 年国家养老金标准为每周 203.85 英镑（约 10,600 英镑 / 年），若加上少量储蓄利息或私人养老金，很容易超过免税额。

2.私人养老金提取的税收规则

私人养老金（如职业年金、个人养老金计划）提取时，25% 可免税，剩余 75% 需按个人所得税率缴税。若 85 岁以上老人因医疗或护理需求提前提取大额私人养老金，可能导致当年应税收入大幅增加，进入更高税率区间。例如，一次性提取 10 万英镑私人养老金，其中 7.5 万英镑需按累进 税率缴税 ~

收入叠加给老年人带来不同程度的税务负担

1.储蓄与投资收益的影响

经过一辈子的打拼，许多 85 岁以上老人可能持有房产、储蓄或投资，这些收入需缴纳资本利得税、利息税或股息税。例如，房产出租收入需按 20%-45% 税率缴税，储蓄利息超过 1,000 英镑的部分需缴税。若这些收入与养老金叠加，可能使总收入远超免税额。

2.福利资格与收入的关联限制

部分福利（如养老金信用、住房补贴）的领取资格与收入挂钩。若老年人的收入超过阈值，可能失去部分或全部福利，这相当于隐性税收。例如，养老金信用的收入上限为单身人士每周 192.60 英镑，若收入超过此标准，每增加 1 英镑，福利减少 1 英镑，实际税率高达 100%。

政策调整与税收门槛冻结将更多人拖入“税收网”

首先，先跟大家介绍一下什么是英国养老金的“三重锁定”。英国国家养老金的 “三重锁定”（Triple Lock）是一项旨在保障退休人员收入稳定增长的政策机制，自 2011 年由保守党 - 自由民主党联合政府引入后，成为英国养老金体系的核心特征。其核心逻辑是通过三个独立指标的动态比较，确保国家养老金每年至少按照其中最高的增幅进行调整，从而抵御通胀、工资增长波动以及经济不确定性对老年人生活水平的冲击。

1.三重锁定的具体构成

①通货膨胀率（CPI）以英国国家统计局（ONS）发布的年度消费者价格指数（CPI）为基准，反映商品和服务价格的总体上涨幅度。例如，2023 年 4 月通胀率飙升至 10.1%，养老金随之大幅上调 10.1%1。

②平均工资增长率基于全英平均周薪（包括奖金）的年度变化。这一指标旨在确保养老金领取者能分享经济增长的成果。例如，2024 年 4 月因工资增长 8.5%，养老金上调 8.5%10。

③最低保证增幅（2.5%）若前两项指标均低于 2.5%，则养老金至少增加 2.5%。这一保底机制在低通胀或经济衰退时期尤为重要，例如 2020 年疫情初期通胀率仅为 0.5%，养老金仍按 2.5% 上调。

2.个人免税额冻结

自 2022年以来，英国政府冻结了个人免税额，原计划到 2028 年才恢复指数化调整。这意味着即使养老金随通胀增长，老年人的应税收入也可能因免税额未同步上调而增加。例如，若国家养老金每年增长 3%，到 2028 年可能达到 12,000 英镑，加上其他收入，很容易超过 12,570 英镑的免税额。

3.税收政策的叠加效应

近年来，英国政府通过提高国民保险缴费率、限制税收减免等方式增加财政收入。例如，2025 年 4 月起雇主国民保险缴费率将升至 15%，可能间接影响企业为退休人员提供的福利。此外，资本利得税和遗产税的上调（如资本利得税最高税率从 20% 升至 24%）也增加了老年人的税务负担。

案例分享

案例 1：一位 85 岁老人领取国家养老金 10,600 英镑 / 年，储蓄利息 2,000 英镑，私人养老金 5,000 英镑。总收入 17,600 英镑，超过免税额 5,030 英镑，需缴税 1,006 英镑（按 20% 税率）。

案例 2：一位独居老人因护理需求提取 20 万英镑私人养老金，其中 15 万英镑需缴税。若其年收入为国家养老金 10,600 英镑，加上提取的 15 万英镑，应税收入为 160,600 英镑，需按累进税率缴税，其中10,600英镑需按45%税率纳税 ！（一大部分的钱直接蒸发~）

养老金税务规划建议

1.优化提取策略

优先提取应税收入较低的年份，利用个人免税额和低税率区间。

考虑将部分养老金转换为免税的 ISA 储蓄，分散税负。

2.利用税收优惠账户

通过 SIPP（自助投资个人养老金）进行免税投资，延迟纳税至领取阶段。终身 ISA（LISA）可享受政府 25% 的缴费补贴，用于养老或购房。

3.咨询专业税务顾问

养老金可是我们退休的头等大事！如果您面对较为复杂的情况（如跨国养老金、高净值资产），那么建议寻求专业税务人士支持，避免税务风险。

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