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跨境电商收到英国税局查账信怎么办？三个常见VAT错误，你中招了吗？

  • 作家相片: TBA
    TBA
  • 2025年12月16日
  • 讀畢需時 4 分鐘

之前我们总结了英国本地企业和个人纳税人，最易触发英国税务局HMRC税务调查的“六大红色警示信号”。而随着全球电商快速扩张发展，HMRC也正在加强对跨境电商卖家的关注。


对于各位电商卖家来说，HMRC的查账行动存在随机性，特别是VAT增值税税务审查。有时可能由于中间出了一些误会或者无意的疏忽，哪怕按时申报都会遭到税务局的稽查。有些时候，可能确实是不小心犯了错，本来是可以立刻纠正的，但却忘记在规定的时间内回复信件，严重甚至导致英国税局直接通知平台封店。


这些时候，我们到底该怎么办呢？


跨境电商收到英国税局查账信怎么办？三个常见VAT错误，你中招了吗？

HMRC对跨境电商关注日益增长


近年来，HMRC与亚马逊Amazon、eBay和Etsy等电商平台达成了数字化数据共享协议，从而提高监管力度。


这些平台现会自动向HMRC报告卖家的销售和收入数据，使HMRC能够将其与您的VAT申报和公司账目直接对比。如果申报的收入与HMRC从平台数据中看到的不一致，您的账户就可能会被标记为需审查。


以下是TBA腾邦总结的三大最常见的VAT增值税错误！


1/将净收入申报为总销售额


许多卖家错误地把打入企业银行账户的金额记录为总销售额。而实际上，这个数字已扣除平台费用和退款，这意味着总销售额和应缴VAT被低报了。这会导致HMRC在交叉核对申报收入时出现不匹配。


2/VAT税率分类错误


另一个常见问题是在产品范围内应用了错误的VAT税率。卖家往往默认使用标准20%税率，而实际上有些产品是零税率或不在征税范围内（例如出口商品）。因此，如果您扩展到了新市场或平台，请务必定期检查产品VAT分类。


3/扩张时未审查VAT暴露风险


别被事业的快速增长冲昏了头，将库存移入欧盟履约中心或超过远程销售门槛都可能触发新的VAT义务。若未提前规划，可能导致延迟注册或罚款。在布局新市场前，检查是否需要进行欧盟IOSS注册，或在对应国家进行当地VAT申报。


案例一：公司税务查账


客户A在2024年1月11日收到HMRC信件，告知他因为其营业额超过了低税标准（VAT Flat rate scheme），所以已被移出低税率的范畴，需要按照20%的标准税率缴税，同时要求他支付37,810英镑税金，以及5,105.47英镑罚金。算下来，总计需支付42,915.47英镑！


在了解了具体情况后，腾邦的税务专家通过仔细分析M先生遇到的问题，找到了解决办法。并着手与税局进行邮件联系，提供所需材料。


到2月15日，英国税局最终判定M先生没有违反税务规定。腾邦成功为M先生争取到只需要支付86镑税金！避免了42,829.47英镑的罚金！


案例二：亚马逊账户税务查账


客户B找到TBA英国腾邦，表示自己收到了HMRC的邮件，显示因为没有及时回复税局的查账信，导致英国税号被税局注销，相关的亚马逊店铺已经被冻结，无法正常运营。


在了解事件始末和历史往来邮件后，腾邦开始整理相关资料，积极与税局沟通，仅用了10个工作日，便成功激活了税号，让客户B的店铺重新恢复正常运营。


HMRC对电商关注日益增长

被英国税务局查账该怎么办？


正如前文所说，HMRC查账具有随机性，有时候如实申报也会遇到税务稽查。收到查账信卖家朋友们也不要惊慌，一般英国查账分为两种情况，应对措施也不相同：


  • 店铺未被封


如果您及时回复邮件，并处理查账问题，店铺仍然可以继续销售。及时与税务局沟通，积极协助，提交相关材料，将税务合规即可。


  • 店铺被封


如果您没有及时回复邮件，店铺被封，卖家就必须先正常完成查帐流程，在店铺被解封后，才能重启销售。


如果您真的遭遇税局查账，但又无法自行应对，委托专业会计事务所是较为高效的选择——TBA英国腾邦会计事务所提供一站式税务审查与合规服务，确保您的财务透明合法，同时保护您的利益。


我们的税务师将帮助您有效降低不必要的财务损失，优化沟通流程，大幅缩短审查时间。对于税局给出的罚金与滞纳金，我们可与税局进行谈判，从而达到减免目的。同时，还可以对付款方式进行谈判，尝试申请分期付款。


腾邦有话说


不管如何，保持良好的申报记录一定程度上可以降低被查账的概率，也可以避免因为调查而产生后续的补税、罚款等问题。同时，一定要及时回复税局的通知邮件，为了防止出现误删重要邮件，建议定期检查回收站。


以下几点可以帮您做好税务风险防控——


  • 避免税务登记风险：及时注册英国VAT税号，合规申报，如果税号不再使用，及时注销；

  • 避免清关不合规风险：不使用双清包税,合规清关，保存凭证；

  • 避免开票不合规：签发正确的增值税发票，保留增值税记录，以防HMRC检查；

  • 避免欠税追溯风险：及时缴税，不要少报，漏报，会引起税局追溯，导致产生罚金与滞纳金，关闭店铺风险。


被英国税务局查账该怎么办？



为什么选择英国腾邦会计事务所


  • 专业保障：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务

  • 高效响应：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍

  • 多语种支持：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务

  • 客户好评：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持


​为什么选择英国腾邦会计事务所

无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写表单以获取更多资讯。

您也可以通过 info@tbagroup.uk 联系我们，预约免费一对一咨询。


本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。

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