在英国工作的朋友，或许都听说过一个词：薪酬牺牲 Salary Sacrifice。 这是一个听上去有点“牺牲精神”的概念，却能实实在在让您的税更少、福利更多。 用它可以做什么？ 从买一辆通勤自行车、租一辆电动车，到为养老金多攒一笔钱，甚至还能用于育儿、健康保险、健身房年卡……薪酬牺牲正在成为英国职场人节省税负、提升生活质量的一个关键工具。 然而，根据工党在秋季预算中宣布的变更，从2029年起，超过2,000英镑的薪酬牺牲养老金将开始征收国民保险，彻底改变这一福利体系的结构。 薪酬牺牲是什么？ 简单来说，薪酬牺牲是一种员工与雇主签订的合同协议：员工愿意放弃部分工资，以换取某种非现金福利。 乍一看像是吃亏了，但其奥妙在于牺牲的那部分工资往往在税前操作，因此并不会计入应税收入或用于计算国民保险。应税收入降低，自然税负就下降。虽然到手工资减少，但得到的福利价值往往更高。对于很多职场人来说，这是一个非常“划算”的操作。 而薪酬牺牲金额与持续时间取决于福利类型。例如，公司车可能需要长期持续牺牲，而年度公交卡只需短期操作。 英国人最重要的养老金节税工具，被“动刀”了 其中，养老金缴费是最常用、节省最多的一种薪酬牺牲方式。英国税务局（HMRC）表示，目前约有770万名员工通过“薪酬牺牲”方式缴纳养老金。即员工选择减少税前工资，由雇主将这部分直接缴入养老金。 然而，根据工党在2025年秋季预算案中提出的新政，从2029年4月起：通过薪酬牺牲方式缴纳、超过2,000英镑的养老金部分将不再享受国民保险（NI）免税优惠。 换句话说，就是曾经的“税务洼地”被填平了。 本来，薪酬牺牲的最大吸引力就在于： 员工少缴所得税和NI 雇主也少缴NI 员工的养老金储蓄效率更高 而现在，这些优势都被大幅削弱。 谁是“中招”的典型群体？ 薪酬牺牲改革意味着那些家庭经济压力较大、肩负房贷和育儿责任的中坚员工最容易受到冲击——HMRC的分析显示，目前有约330万人的薪酬牺牲养老金超过2,000英镑。同时，预计新变化下受影响的群体多集中在31至50岁之间，占比52%，远高于其在整体雇员中的占比（44%）；男性比例则高达59%，超过其在成年人口中的50%。 对于雇主而言，超过2,000英镑的薪酬牺牲部分则将面临更高国民保险缴纳，这可能促使企业降低养老金福利的慷慨度，从而波及所有员工，而不仅仅是直接受影响的330万人。 与此同时，HMRC的数据还显示，如果不进行调整，薪酬牺牲带来的国民保险减免成本将从2023–2024税年的58亿英镑，增加到2030–2031年的近80亿英镑。财政压力之下，政府认为必须采取措施控制成本，但代价很可能由员工和雇主共同承担。 腾邦有话说 长期来看，这一政策调整无疑加剧了英国养老金体系本就存在的隐忧——人口老龄化、投资回报不稳定以及人均储蓄不足，使得养老金储蓄已经成为多数家庭的焦虑点。 英国保险业协会（ABI）批评称：“这将是严重的倒退”。曾任养老金部长、现为Lane Clark & Peacock咨询公司合伙人的Sir Steve Webb也表示：“重建公众对养老金制度的信任需要多年努力，而频繁调整政策只会让人们对储蓄未来感到不确定和无力，使那些本已努力储蓄、期望未来稳定生活的普通家庭成为‘隐形买单者’”。 薪酬牺牲一直是英国职场人“合法节税”的重要工具，尤其对长期理财、健康生活、家庭育儿都有重要意义。然而，随着政策调整，特别是2029年养老金相关纳税的改变，您可能需要重新评估薪酬牺牲的使用策略，以确保最大化收益并规避潜在风险。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

简化评税数量创历史新高，30多万人被追缴“微额税款” 数据显示，英国税务局HMRC在2023—2024纳税年度向大量工作者和养老金领取者发送了税款追缴信件，其中超过30万人补税金额在100英镑以下。   据悉，HMRC在该年度共发出132万份“简化评税”（Simple Assessment），数量创历史新高，是此前六年平均水平的两倍。其中，约31.7万份（24%）的补税金额不超过100英镑，近一半（约64.7万份）不超过300英镑。   “简化评税”（Simple Assessment）是一种无需纳税人填写自我评税申报表（Self Assessment）的征税方式，通常适用于少缴税款的雇员和养老金领取者。该机制用于在HMRC已掌握足够收入信息、税额计算较为简单的情况下直接征税。   尽管按照法规，HMRC在法律上必须追缴所有应缴税款，但这种做法也引发了外界对行政成本和合理性的质疑。早前曾出现过HMRC为追讨89英镑，动用讨债公司追讨的事例。   HMRC解释称，简化评税数量激增的主要原因之一，是所得税免税门槛被冻结。该门槛自2022年起被冻结，并在财政大臣里夫斯将政策延长后预计持续至2031年。该门槛冻结会导致越来越多养老金领取者在收入小幅增长后被纳入纳税范围。   财富管理公司Quilter的分析也指出，这一趋势是“财政拖累”的直接结果：在税收门槛冻结的情况下，收入、养老金和投资回报的缓慢增长，会让更多人以极小幅度“越线”，从而被要求补缴往往只有约100英镑的税款。尤其对于那些原本认为自己收入低于12,570英镑个人免税额的养老金领取者来说会更惊讶。   养老金咨询公司LCP预计，2024—2025纳税年度收到简化评税通知的人数将超过200万。   对此，英国财政部回应称，低收入和中等收入劳动者的实际税负仍处于历史低位，英国的个人免税额在七国集团（G7）中最高。 近百万人或因税收新规被迫缩减养老金储蓄   随着英国税务局（HMRC）即将调整“薪资牺牲”（salary sacrifice）相关规则，专家警告称，近100万人可能在新规生效后削减养老金缴费，而大量受影响者甚至并不知道这些变化即将到来。   英国养老金行业组织Pensions UK于2025年12月进行的一项调查显示，28%参与薪资牺牲养老金计划的人表示，会在新规生效前提高缴费额；仅有3%计划在新规实施前减少缴费；43%的受访者表示不会调整养老金缴费。   然而，当新规正式生效后，约11%的人预计将减少养老金缴费，另有部分受访者表示尚不确定将如何应对。   HMRC近日发布的指导文件显示，目前约有770万名员工通过薪资牺牲方式缴纳养老金，其中约330万人每年牺牲的工资或奖金超过2,000英镑。   作为一种较为节税的养老金缴费方式，薪资牺牲机制由雇主提供。员工通过降低名义工资、将差额直接投入养老金，不仅有助于增加退休储蓄，还能因缴纳更低的国民保险金（NI），在一定程度上保持实际到手收入。   业内人士也指出，许多人本就面临退休储蓄不足的问题，新政策可能进一步削弱其长期储蓄能力。研究还称，新规将导致一些人计划转而通过其他方式理财，例如个人储蓄账户（ISA）、现金储蓄，或提前偿还房贷和债务。   同时，新规不仅可能打击个人储蓄意愿，也会影响雇主行为。因为在新规实施后，雇主提高养老金缴费比例的动力将下降，这最终只会导致退休时的养老金更少。   对此，英国财政部回应称，薪资牺牲机制的成本原本预计将飙升至80亿英镑，高收入者通过牺牲巨额奖金规避税款，使其成为主要惠及富人的“纳税人补贴福利”。财政部表示，新规实施将保护95%年收入低于3万英镑、使用薪资牺牲机制的劳动者，同时保留对雇主养老金缴费的所得税和国民保险减免，确保个人仍可自由储蓄。 严寒来袭，英国家庭能源账单小幅上涨   随着英国多地气温骤降、寒冷健康预警陆续发布，不少家庭的能源账单也在这个冬天出现上涨。英国能源监管机构Ofgem近期上调能源价格上限（price cap），使家庭年度平均能源支出小幅增加。   此次能源价格上限上调幅度为0.2%，意味着英格兰、威尔士和苏格兰仍使用浮动费率（standard variable tariff）的普通家庭，每月账单平均增加约28便士，全年能源支出将从原先的1,755英镑上升至1,758英镑。   财政大臣里夫斯表示，将从2026年4月起取消前保守党推出的“能源公司义务计划”（Energy Company Obligation，ECO），从而使普通家庭能源账单平均减少150英镑。   根据能源咨询机构Cornwall Insight预测，能源价格上限将在2026年4月更新时大幅下调。预计家庭年度平均账单将减少138英镑，降至约1,620英镑，降幅约为8%。同时还指出，近期批发能源价格回落，也有助于抑制未来能源账单上涨。   今年工党政府仍推出了“暖房折扣计划”（Warm Home Discount）。该计划今年冬天覆盖约270万户新增低收入家庭，其中包括90万个有儿童的家庭，每户可获得150英镑的能源折扣。   能源价格上限规定了非固定合约用户可被收取的最高单价和固定费用，但并不限制总账单金额，家庭最终支出仍取决于实际能源使用量。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国知识产权局（IPO）宣布，将于2026年4月1日起上调专利、商标和外观设计的相关费用。 据了解，此次费用将平均增长约25%。包括： 专利检索费将从£150上涨至£200 商标申请费将从£170上涨至£205 另外，英国IPO已更新其官网中的“付款方式”信息，包括针对存款账户持有人的条款和条件。 若该变化获议会批准，将自2026年4月1日起生效。在此之前，现行费用将继续适用。预计IPO将在明年年初发布完整指南，帮助在费用调整期间可能需要缴费的客户做好安排。 英国IPO为何提高费用？ 英国知识产权局的费用已经多年未作调整：专利费用自2018年起未上涨，外观设计自2016年 起未上涨，而商标费用更是自1998年后一直保持不变。其间，IPO通过提高效率以及使用现有储备投资数字化服务，从而避免了费用上调。 此次拟议的25%平均涨幅，旨在应对自2016年以来32%的通胀增长，以及未来无法仅通过进一步节省开支或动用储备来抵消的成本压力。涨价将使IPO能继续投入系统建设并提供高质量服务。 此次费用上涨将涵盖多个环节，包括但不限于： 提交商标申请 提交异议或撤销第三方权利 记录权利转移 商标续展 因此，各类企业及权利人都会受到影响。如果预计在2026年前后进行商标申请或续展，尽量提前至2026年4月1日前提交，以节省费用。 如果您对商标注册、英美公司注册及申报申报合规有疑问，可通过以下方式与我们取得联系。TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，为您提供一对一免费咨询及定制合规服务方案。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

Self Assessment报税本月截止，可选延期分期缴税 随着节日季来临，不少人在圣诞新年期间支出增加、财务压力上升。英国税务局HMRC近日提醒，自我申报Self Assessment纳税人，如在缴税方面存在困难，可通过官方渠道获得帮助，合理安排税款支付。   HMRC表示，2024-2025税务年度的Self Assessment报税及缴税截止日期为2026年1月31日。如纳税人无法在截止日前一次性缴清税款，可在完成报税后，在线申请“延期分期缴税计划（Time to Pay）”，将税款分摊至按月支付。   HMRC指出，只有在提交Self Assessment报税表后，才能申请延期分期缴税。对于应缴税款不超过3万英镑的纳税人，可直接通过HMRC官网在线设置分期付款计划，无需联系HMRC客服人员。如欠税金额超过3万英镑，或需要更长的还款期限，纳税人仍可申请分期，但需直接联系HMRC进行评估。   自2025年4月6日该服务启用以来，已有17,955名Self Assessment纳税人成功设立分期缴税安排，有效避免了因延迟缴税而产生的罚款。   HMRC同时提醒，收到“简化评税（Simple Assessment）”通知的纳税人，其缴税截止日期同样为2026年1月31日。简化评税主要适用于以下情况： 2024-2025税务年度存在未缴清的所得税； 相关税款无法通过雇主或养老金机构的PAYE进行代扣。   需要注意的是，简化评税纳税人无需注册或填写Self Assessment报税表。如纳税人在2025年10月31日或之后收到针对2024-2025税务年度的简化评税通知，则可自评税日期起3个月内完成缴税。   无论是Self Assessment还是Simple Assessment，税款均可在截止日前一次性缴清，或分期支付。   其他重要税务提醒   若税款包含二类国民保险（Class 2 National Insurance），逾期缴纳可能影响部分基于缴费记录的福利资格； 仅因缴纳高收入儿童福利附加费（HICBC）而报税的儿童福利申领人，现可选择退出Self Assessment，改通过新的PAYE数字服务在税码中缴纳； 符合条件的纳税人可在报税截止日前联系HMRC，申请退出Self Assessment；如已提交报税表，可从下一税务年度起退出； 2025年冬季燃料补贴（以及苏格兰的养老金年龄冬季取暖补贴）无需在2024-2025税务年度报税表中申报，该款项将于2025-2026年度报税时统一处理，截止日期为2027年1月31日； 年营业额超过5万英镑的个体经营者和房东，将自2026年4月6日起必须使用“数字化报税（Making Tax Digital, MTD）”制度，并按季度向HMRC提交收入和支出摘要。 英国拟设立新市政税档位，家庭或面临最高7,500英镑收费   工党政府计划自2028年4月起新增四个市政税（Council Tax）档位。该费用将叠加在现有的市政税账单之上，并由房产所有者承担，而不是租客。   目前已确认，价值超过200万英镑的住宅将被征收高价值市政税附加费（high-value council tax surcharge）。在新的市政税档位中，房产价值超过200万英镑的住宅每年起征2,500英镑，而价值超过500万英镑的房产，年费将升至7,500英镑。   针对这些变化，英国估价署VOA表示：“在秋季预算中已确认，将自2028年4月起，对英格兰境内价值在200万英镑及以上的住宅房产所有者征收新的高价值市政税附加费（HVCTS）。该附加费的判定将不依据现行市政税档位（现行档位基于1991年的房产价值）。例如，F、G和H档位将不会用于判断是否需缴纳该附加费。   估价署将在2026年开展一次独立且有针对性的估值工作，以重新确定房产的实际价值。如果某处房产被认定价值在200万英镑或以上，将被划入四个高价值市政税附加费档位之一。”   此外，由于该收费独立于市政税之外，现有市政税档位不会受到影响，仍将继续适用。同样，市政税档位的变动也不会影响是否需缴纳该附加费。   据Birmingham Live报道，英国税务局HMRC最新数据显示，2025年10月约完成了98,450宗住宅交易。该数字同比下降2%，但较2025年9月上升2%。   房地产中介公司Jackson-Stops表示，虽然有报道称部分交易为了赶在秋季预算案截止前而加速推进，但整体来看，市场仍处于观望状态。短期内，英国房地产市场上的房源数量可能会增加，尤其是那些价格略高于200万英镑门槛的房产，可能会出现小幅调价。与此同时，低于该税收门槛的房产需求或将上升，买家会在考虑家庭现金流的情况下调整预算。   总的来说，分析师认为预算案并未对购房者造成重大打击，这应有助于支撑未来几个月的房屋销售。 英国及47个国家/地区实施新加密货币税收规则   自2026年起，加密交易“匿名时代”或将终结。基于经合组织（OECD）制定的新规则——《加密资产申报框架》（Cryptoasset Reporting Framework，CARF），英国与全球47个国家及地区已正式启动针对加密资产的强制性交易申报制度。根据该制度，加密货币交易所需向税务机关完整披露用户交易数据，用于跨境税收监管。   目前已有75个国家承诺实施CARF规则。包括英国、美国、欧盟、阿联酋、中国香港、新加坡和瑞士在内的主要加密金融中心，计划于2027年开始执行监管要求，并在2028年启动信息交换。   据《金融时报》报道，主要加密货币交易平台现已被要求收集并保存英国用户的完整交易记录，包括买入价格、卖出金额、盈利情况等，同时还需向英国税务局HMRC报告用户的税务居住地信息。HMRC计划自2027年起，自动将交易所提供的数据与其他参与国家的税务机构共享。在首轮信息交换中，所有欧盟成员国、海峡群岛、巴西、开曼群岛以及南非都将纳入该系统。   美国则预计在2028年实施框架，并于2029年开始与他国交换数据。   尽管监管趋严，市场数据显示散户并未大规模撤离。英国合规交易所CoinJar首席执行官兼联合创始人Asher Tan表示，在财政预算公布前的数周内：“英镑存款比提款高出16%，这表明投资者更倾向于长期持有，而非恐慌性撤资。”他认为，更清晰的税务申报标准将为普通用户提供确定性，同时也凸显了使用合规平台的重要性。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

超市的收银条默默记录着生活成本的曲线，而圣诞树下礼物的价格标签，则丈量着这个节日季的喜悦与压力。 伦敦市民艾玛在手机里列好了长长的圣诞礼物清单，孩子想要的玩具、给父母的居家香氛、朋友的精致小礼……今年，她决定把采购主战场放在Lidl和Aldi，而非往年的高档百货。Which？的最新分析显示，随着通胀继续挤压家庭预算，阿尔迪（Aldi）成为11月英国最便宜的超市。在阿尔迪，一份包含70个项目的购物清单平均花费121.22英镑。Lidl是去年10月最便宜的超市，上个月排名第二。其会员在11月购买70件商品的平均成本为122.35英镑，非会员为122.40英镑。 “黑色星期五的促销比往年开始得更早。”英国零售业联盟首席执行官海伦·狄金森说，“精明的消费者在健康美容、电子产品和时装等领域捡到了不少实惠。” 通胀缓解 英国持续的物价压力在圣诞季前出现了缓和迹象。根据英国零售业联盟（BRC）的数据，截至11月的十二个月里，商店价格指数同比上涨0.6%，较10月份的1.0%有所放缓。关键变化发生在食品领域。11月食品通胀率降至3.0%，明显低于10月的3.7%。其中新鲜食品价格降幅显著。非食品类商品价格则同比下降了0.6%，延续了10月份0.4%的下降趋势。 超市价格战在圣诞季前已经悄然打响。零售商们“比往常更早地开始了黑色星期五促销活动”，乳制品、水果、面包和谷物等类别的广泛促销活动帮助缓解了月度价格上涨压力。 购物策略：当精打细算成为全民游戏 面对账单上悄无声息的通货膨胀，英国人的圣诞采购早已演化成一场融合了数据分析、地域智慧和一点点幽默感的生存策略游戏。如果你以为他们只是在超市里随手拿货，那就大错特错了。 1. 你的购物车，你的“音乐年度总结” 最近，折扣超市Lidl玩了一个绝妙的创意——它推出了“Lidl Wrapped”活动，灵感来源于音乐流媒体的年度歌单总结。只不过，这次分析的不是你听了多少遍泰勒·斯威夫特，而是你的购物车里藏了多少根黄瓜、几包冰块~ 这个活动把各地最常购买的商品，变成了限量版的慈善圣诞包装纸图案，想把这张“古怪”纸带回家的人可以以75便士购买三张一包，所有收益将捐赠给慈善机构Neighbourly。 伦敦的图案是黄瓜。没错，就是那根常出现在三明治里的经典蔬菜，它击败了牛油果和红酒，成为都市精英们购物车里的“单曲循环冠军”。 格拉斯哥的图案是冰块。苏格兰人对于杯中物冷却效果的执着，以一种冷幽默的方式被印在了礼物包装上。 伯明翰人爱玫瑰，曼彻斯特人钟情牛油果，谢菲尔德则出人意料地让寿司登顶。 这些图案荒诞又真实，像一面镜子，照出了各地最市井、最鲜活的生活面貌。它暗示了一种新常态：在通胀时代，消费不再是漫无目的的挥霍，而是一次次被精准记录和反思的“数据行为”。人们开始像研究股市一样研究超市传单，像追逐潮牌一样追逐打折黄标。 “忠诚本地人”与“交易侦探”的对抗 在这场购物游戏中，英国人大致分成了两个“门派”—— 近三成（29%）的英国人自认是“忠诚本地人”。他们有着自己深信不疑的购物路线图：每周六上午十点去街角的肉铺，周日傍晚在固定的超市完成大宗采购。他们的消费充满惯性，是一种建立在熟悉感上的安全感。对于他们来说，圣诞采购更像是一场按图索骥的仪式，变化意味着风险。 与之相对的是近两成（19%）的“交易侦探”。他们是超市界的“游牧民族”，手机里装着好几个比价APP，对方圆五英里内各家超市的鸡蛋、黄油价格了如指掌。他们会为了Aldi的独家圣诞特供而横穿城市，也会因为Sainsbury‘s某款葡萄酒的短暂降价而批量购入。他们的购物清单是流动的，最大化性价比是他们带来的终极快感。 事实上，更多的人在这两种身份之间摇摆。通胀的压力，正把越来越多的“忠诚本地人”推向“交易侦探”的阵营。今年的圣诞采购，因此变成了一场大型的实战策略演练： 哪些必需品该在熟悉的平价超市解决？ 哪些令人心动的节日特供，值得去稍远的店铺“侦察”一番？ 这场游戏的本质，是在失控的物价中，重新夺回对生活一丝掌控感。当无法改变宏观的经济曲线时，至少可以通过智慧和行动，让自家的圣诞餐桌曲线变得好看一些。你是哪一个交易“门派“呢？ 礼物风向 今年的圣诞礼物市场呈现出明显的“理性欢庆”趋势，消费者在追求节日仪式感的同时，对价格更加敏感。 传统玩具依旧是儿童礼物的核心。英国历史最悠久的玩具店哈姆雷斯公布的2025年热门玩具清单，涵盖毛绒、互动、收藏与拼搭等品类，整体均价为36英镑，并有4款产品低于20英镑。 其中，“小猪佩奇家族伊微毛绒”售价12.99英镑，哈姆雷斯经典泰迪熊系列起售价20英镑，食物毛绒系列单品价格为12英镑。 高端香氛和体验式礼物成为成年人的热门选择。Jo Malone London今年推出的《放玩派对》圣诞系列，将英伦经典游戏元素融入香氛设计。从25天倒计时月历到金色骰子蜡烛盖，这些产品既保留了节日仪式感，又增添了互动趣味。 经济型庆祝 12英镑的迷你圣诞树在Sainsbury’s成为网红产品。一位顾客在社交媒体上分享道：“这是你本赛季会买的最好的东西！”她将这些小树放在柳条篮中，营造出温馨的节日角落。 一位去年购买过的顾客评价道：“美观的设计，良好的品质，带来了圣诞温暖感！比照片更漂亮，很喜欢。”这类经济实惠的装饰品正好满足了那些希望营造节日气氛但预算有限的家庭需求。 未来消费情况会变好吗？ 尽管圣诞季前的通胀放缓为消费者带来了一丝喘息，但零售商对未来仍持谨慎态度。“随着预算不确定性的消失，零售商希望消费者信心在这个关键交易期能够反弹。”狄金森指出。她同时警告，新年的逆风包括可能传导至价格的劳动力成本上升。 尼尔森IQ零售与商业洞察主管迈克·沃特金斯补充道：“价格增长放缓对购物者来说是个好消息，但通胀压力仍然存在，尤其是在食品领域。” 超市间的竞争预计将持续激烈。“英国零售市场竞争非常激烈，因此零售商需要在圣诞节前尽可能保持低价格增长，以吸引购物者消费。”沃特金斯说。 包装纸里的圣诞精神 圣诞前夜，当最后一份礼物被塞进袜子，那些印着黄瓜、冰块或玫瑰的“Lidl Wrapped”包装纸，或许会被小心地拆开、抚平、收藏。它们包裹的不仅是礼物，更是2025年这个冬天，一个普通家庭如何用心生活的证明。 超市货架间的精打细算，与客厅里圣诞树的温暖光芒并不矛盾。正如英国零售业联盟的海伦·狄金森所说，零售商在尽力控制价格，而每一个消费者，都在用自己的方式，帮助他们的钱在这个圣诞节更经用。 通胀或许会暂时改变礼物的价格标签，但它永远无法给“心意”标价。当圣诞钟声敲响，比货架上的折扣更闪亮的，永远是家人拆开礼物时，那无需折扣的、发自内心的笑容。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

随着圣诞季到来，许多人可能会通过节日手工、集市摊位或其他季节性副业获得额外收入。如果您也是其中一员，那么就要尽快确认这些收入是否需要缴税！ 英国税务局HMRC特别开展 “Help for Hustles”（副业指南） 专项活动，帮助有副业收入的个人更清楚地理解自己的税务责任。其中包括最关键的一项政策——1,000英镑交易免税额（Trading Allowance）。 1. 副业收入超额需申报 无论是季节性摆摊、网店订单还是偶尔的自由职业，只要属于“交易性收入”，都可能涉及纳税义务。如果您的副业收入在任意纳税年度中超过1,000英镑，通常就需要注册自我申报表（Self Assessment），在次年1月底前提交税务申报，并缴纳应付税款。 以2024–2025纳税年度为例：如果副业收入超过1,000英镑，就可能需要在2026年1月31日前注册并提交自我申报表。 HMRC还特别指出，1,000英镑的免税额基于毛收入（gross income），而非利润，且适用于所有类型的买卖活动，因此手工艺品销售、集市摆摊、网络售卖、内容创作等不同收入都会合并计算。 例如：一个人通过手工品销售赚了600英镑，又通过内容创作赚了800英镑，其合计收入1,400 英镑，已超过免税额，通常就需要告知HMRC，并可能需要提交自我申报税表。 2. 如何填写自我申报表 如果您的收入在一个纳税年度（4月6日至次年4月5日）内低于1,000英镑，且无其他需要申报的原因（如房租收入），则无需注册自我申报Self Assessment。 如果收入超过1,000英镑，则须在该纳税年度结束后的10月5日前向HMRC注册。例如，若在2025/26年度超过门槛，就需在2026年10月5日前注册。 进入自我申报系统后，在税表中有两种选择： 使用1,000英镑免税额，对超过部分缴税（不能再申报费用） 不使用免税额，而是申报实际商业支出 两者不能同时使用。通常建议选择应税利润较低的一种方式。 如果您在2025年10月5日前注册，无论选择纸质或线上申报，都需要在2026年1月31日之前缴清。 3. 在线平台卖家信息共享门槛 从2025年1月起，像eBay、Vinted、Etsy、Fiverr等平台将开始向英国税务局上报卖家的收入信息。如果您通过在线平台销售，在一年内完成不少于30笔销售，或收入约1,700英镑，即平台必须上报您的相关信息。大多数在线卖家将从2026年1月起开始收到相关报告。 有时即使收入不到1,000英镑，注册申报反而更划算，例如当您的业务成本超过1,000英镑时。注册后可以申报商业支出，如软件、设备、差旅、电话费用等。如果计划扩大业务或需要收入证明（如申请房贷），注册也更有利。 另外，如果您出租住所的一部分、停车位或其他空间，则属于房产收入，有单独的1,000英镑房产免税额（property allowance）。若同时有交易收入和房产收入，且它们分别来自不同来源，可能可以同时使用两项免税额。 即使收入低于1,000英镑免税额，无需申报，仍建议您保留基本记录，包括：收入来源解释、收到的时间和收入金额。通过应用或平台出售时，也应保存发票、银行记录或截图，以防HMRC要求核查时提供。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国节礼日促销热度回升，预计为零售商带来38亿英镑销售额 尽管近年来越来越多消费者选择“宅家网购”，节礼日（Boxing Day）依然是英国一年中最繁忙的购物日之一。   英国零售业预计将在今年节礼日迎来销售小高峰。数据显示，英国消费者节礼日当天预计将花费38亿英镑，同比增长2%。其中，线上零售将贡献主要增量。   由于许多商家的折扣活动从平安夜午夜就已启动，圣诞节当天的线上销售额已突破10亿英镑。研究机构GlobalData分析显示，预计将有2,300万英国消费者将进行网购，较去年增加约50万人。   由于今年黑五消费市场表现低迷，节礼日正重新成为重要促销节点。节礼日往往是消费者在圣诞后犒劳自己的时刻，而在生活成本上升、预算紧张的情况下，折扣成为拉长消费能力的重要工具。   根据英国零售商协会（BRC）最新数据，今年节礼日实体商业街和购物中心销售额预计同比增长1.5%，线上销售预计增幅达3.4%。分析认为，线上购物再次升温主要推动力来自忙碌的中年消费者，而非传统的时尚购物人群。由于疫情期间居家消费热潮距今已有五年，不少家庭用品开始老化，家具和电子设备等商品有望在节后促销中受到青睐。    在英国节礼日促销热度回升、预计带动零售销售额达38亿英镑的背景下，英国电商市场的活力与消费潜力再次得到验证。线上购物持续增长、消费者对价格与品牌接受度高，使英国成为中国卖家和跨境品牌布局欧洲的重要入口。 Uber与Lyft宣布计划2026年在英国试点中国自动驾驶出租车   共享出行平台优步Uber和来福车Lyft宣布，正寻求获得英国监管机构批准，计划最早于2026年在英国伦敦试运行中国自动驾驶出租车。两家公司已与中国科技企业百度达成合作，拟将其自动驾驶出租车技术引入英国市场。   百度旗下的自动驾驶出行服务萝卜快跑（Apollo Go）目前已在数十座城市运营，并已在无安全员驾驶的情况下完成数百万次载客行程。   据悉，英国正在加快完善相关监管框架，以允许类似“小型自动驾驶公交和出租车”的商业服务于2026年开展试点。   Lyft早在8月宣布，作为与百度达成的欧洲合作协议的一部分，计划在英国和德国部署无人驾驶出租车。该公司目前已在美国亚特兰大运营自动驾驶出行服务；优步也在当地通过与谷歌旗下Waymo的合作提供无人出租车。   如果获得批准，伦敦乘客将成为该地区首批体验百度Apollo Go自动驾驶车辆的用户。Lyft透露，初期将投放数十辆自动驾驶出租车进行测试，随后计划扩展至数百辆规模。   尽管自动驾驶车辆常被视为未来交通的重要组成部分，并被认为可能比人类司机更少出错，但公众对无人驾驶出租车的安全性依然持保留态度。   今年10月YouGov的一项民调显示，近60%的英国受访者表示在任何情况下都不愿乘坐无人驾驶出租车；此外，85%的人表示若价格和便利性相同，更愿意选择有人工司机的出租车。   除英国外，德国、瑞士和卢森堡等欧洲国家的城市也计划加入自动驾驶出租车（Robotaxi）试点。多家中国科技企业正向欧洲市场提供自动驾驶汽车技术，相关测试正在或即将展开。 英国财政大臣里夫斯公布春季预算案日期   财政部宣布，财政大臣里夫斯将于2026年3月3日发布春季财政预算预测。   通常来说，英国每年只发布一次重大财政政策变化，即秋季预算案。因此，春季财政预算“不会评估政府在财政任务方面的表现，而是提供一份关于经济和公共财政的临时更新报告。然而，在2025年的春季预算案中，财政大臣曾宣布一系列福利削减措施，增加了对建筑培训和国防的拨款，并严厉打击避税行为。   在英国经济前景持续承压、以及11月预算案引发广泛争议的背景下，此次春季财政预算预测预计将备受各界关注。   财政大臣在秋季预算中决定延长个人所得税税档冻结政策，被反对派指责违背工党“不对劳动者加税”的竞选承诺。与此同时，里夫斯还被指在预算案公布前未如实披露国家财政状况。   此前，她多次警告称英国经济生产力预测可能被下调。然而，预算案当天披露的信息显示，英国预算责任办公室（OBR）早在9月中旬就已告知财政部，公共财政状况实际上好于外界普遍预期。对此，里夫斯否认误导公众，并强调财政政策操作空间确实“比以往更为有限”。   与此同时，英国经济衰退风险正在上升。专家警告称，最新公布的季度国内生产总值（GDP）数据显示，英国经济在今年下半年几乎陷入停滞——   在第三季度仅增长0.1%，低于第二季度的0.2%（此前数据从0.3%下修），也明显弱于第一季度的0.7%。增长主要来自服务业和建筑业各0.2%的小幅扩张，而生产部门则下滑0.3%，对整体经济形成拖累。   投资界普遍认为，11月的秋季预算案无助于提振经济增长。OBR则预测称，预算案中公布的政策调整对经济增长“零影响”。   财富管理公司Quilter的投资策略师Lindsay James表示，工党只能寄希望于此前出台的政策逐步见效，或是地缘政治局势缓和，从而带动全球贸易复苏。但她坦言：“目前来看，这两种可能性都并不乐观。因此，明年上半年英国经济很可能延续当前低迷态势，甚至更糟，经济衰退的阴影正在逐渐逼近。” 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

HMRC报告收到超过13.5万份申报诈骗举报 需要通过自我评估Self Assessment申报的个人注意啦！2024/25纳税年度的申报及税款缴纳截止日期为2026年1月31日。随着截止日期临近，英国税务局HMRC也收到多起相关诈骗报告。   HMRC发布警告称，自2025年2月以来，已接获超过4,800起与自我评估Self Assessment申报相关的诈骗举报。在过去10个月内，HMRC共收到超过13.55万起疑似诈骗报告，其中包括约2.9万起虚假的退税诈骗。   HMRC表示，诈骗分子往往在纳税人更可能收到官方通知的时间段下手，利用具有威胁性或极具诱导性的手段，发送伪造的税款催缴通知，或施压要求受害者提供个人及财务信息。   对此，HMRC呼吁公众保持高度警惕，并强调应通过官方网站GOV.UK核实任何声称来自HMRC的电子邮件、短信或电话是否真实。   HMRC首席安全官Lucy Pike表示：“每年都有数百万人提交纳税申报表，诈骗分子会刻意模仿HMRC，试图诱骗毫无防备的受害者。如果收到任何可疑的电子邮件、短信或电话，不要点击链接，也不要泄露个人信息，应立即向HMRC举报。只需在GOV.UK搜索‘report an HMRC scam’即可了解相关信息。”   HMRC还表示，在过去10个月内已迅速关闭并清除近2.5万个虚假网站及诈骗电话号码，并再次郑重提醒公众，HMRC绝不会：   通过语音留言威胁采取法律行动或实施逮捕 通过短信或电子邮件索要个人或财务信息 通过电子邮件、短信或电话主动通知纳税人可获得退税，或要求其申请退税   英国央行将利率下调至3.75%   英国央行上周宣布将基准利率下调25个基点，从4%降至3.75%，为圣诞节前低迷的英国经济带来一定提振，也是工党去年上台以来的第六次降息。   然而，货币政策委员会（MPC）以5票赞成、4票反对通过了此次降息决定，表明对通胀前景仍存担忧。英国央行行长Andrew Bailey指出，未来进一步降息的节奏仍存在不确定性。   英国央行降息，简单来说，就是降低借钱的成本，以刺激经济，主要意味着以下几点： 1. 贷款更便宜 基准利率下降后，房贷、企业贷款和部分消费信贷利率通常会跟着下调，有助于减轻家庭还贷压力、降低企业融资成本。 2.刺激消费和投资 借钱成本降低，居民更愿意消费，企业更愿意投资扩张，从而带动经济增长，尤其在经济放缓或低迷时尤为重要。 3.对抗经济下行风险 降息通常被视为央行对经济走弱的应对手段，目的是防止经济陷入衰退或长期停滞。 4.对汇率和资产价格有影响 降息可能使英镑承压，同时有利于股票、房地产等资产价格，但也可能影响储蓄收益。   然而，投票反对降息的4名委员指出，服务业通胀仍然强劲，且调查数据显示未来数月工资增长可能继续保持高位，这意味着通胀可能因“工资和定价行为的长期变化”而固化。央行地区代理的调查显示，雇主预计2026年的薪资增幅约为3.5%。 此次降息在市场预期之中。英国官方数据显示，受食品价格走弱影响，11月通胀率从10月的3.6%降至3.2%。尽管这一水平仍高于2%的目标，但英国央行仍认为通胀最严重的阶段已经过去。   财政大臣里夫斯对该数据回应称，自己在11月秋季预算案中推出了一系列抑制通胀的措施，部分目的在于为央行进一步降息创造空间。她表示：“这是大选以来的第六次降息，也是17年来最快的降息节奏，这对有房贷的家庭和有贷款的企业来说都是好消息。但我知道，在缓解生活成本压力方面还有更多工作要做。” 伦敦圣诞及新年期间铁路停运与服务调整一览   随着圣诞节和新年临近，由于节日期间客流相对较低，伦敦及周边地区将迎来一系列铁路封闭、工程施工及班次减少的情况。如您有计划外出，务必提前做好出行安排，避免因服务调整影响行程，尤其是进出伦敦市中心及主要交通枢纽的旅客。   我们为您整理了伦敦圣诞及新年期间铁路服务调整信息：   圣诞节当天（12月25日）：全面停运   12月25日圣诞节当天，所有公共铁路服务将暂停运行，包括英国国家铁路（National Rail）、伦敦地上铁（London Overground）以及大多数其他线路。   利物浦街车站（Liverpool Street）：12月25日至1月1日   因Bishopsgate Tunnel工程及站顶翻修，12月25日至1月1日期间，利物浦街车站无列车进出； Greater Anglia列车将改在斯特拉特福德Stratford始发和终到； 部分伦敦地上铁列车将改在**伦敦菲尔兹（London Fields）**始发和终到。   伦敦滑铁卢车站（Waterloo）与Vauxhall站：12月27日至28日   12月27日至28日，滑铁卢（Waterloo）和Vauxhall车站将暂停所有列车服务。列车将改在Clapham Junction始发或终到。12月29日恢复部分服务。   巴特西Queenstown Road站：12月27日至1月4日 受滑铁卢周边工程影响，Queenstown Road站将于12月27日至1月4日关闭。   伦敦地上铁 Mildmay 线：12月25日至1月5日   伦敦地上铁Mildmay线（Camden Road至Richmond/Shepherd’s Bush段）将在节日期间关闭约11天，以进行大规模轨道升级工程。期间部分路段将开行临时接驳列车服务。   旅客可以在出行前通过国家铁路查询系统（National Rail Enquiries）、行程规划工具及各铁路运营商官网查询最新班次调整、取消及变更信息。   圣诞假期出行请预留更多时间，部分线路可能需要改乘铁路接驳巴士，同时务必留意平安夜（12月24日）末班车时间，以免耽误行程。   TBA英国腾邦会计事务所提前祝您圣诞新年快乐！ 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

进入12月，您是否已经准备好过圣诞节了呢？ 在英国，公司圣诞派对就是“年会”一样的存在。对于雇主来说，这是犒劳员工、提升团队凝聚力、表达感谢的好机会。但如果操作不当，这些圣诞福利善意也可能给员工和公司带来意想不到的税务负担。 为了让大家安心过节，今天就来快速了解圣诞期间员工福利的关键注意事项，让您既能传递节日心意，又能避开不必要的税务麻烦。 员工圣诞福利：正确使用小额福利 很多公司在圣诞派对前会组织“神秘圣诞老人”活动，要求大家准备价值不超过£50的小礼物。这其实不仅是为了公平，更是因为 £50 以内的礼物符合英国“小额福利”免税条件。 “小额福利”（trivial benefits）具体条件包括： 礼物成本（含增值税VAT）不超过每人50英镑； 礼物不能是现金或可兑换现金的礼券； 礼物不是合同约定的福利，也不能作为员工工作报酬或奖励； 对于董事、高管及其家属，每个税年通过小额福利获得免税礼物的总价值上限为300英镑。 实物礼物或非现金礼券，如火鸡、一瓶普通葡萄酒、一盒巧克力或小礼篮，只要成本在50英镑以内，并符合上述条件，就可以免税。需要注意的是，如果成本超过50英镑，不仅超额部分，而是整份礼物都需要纳税。 此外，如果员工收到的圣诞现金礼物不是来自公司，而是来自第三方（比如客户、供应商或合作伙伴），且成本不超过250英镑通常也不用缴税。 例如：小A是某咨询公司的员工，每年圣诞节，他的一个长期客户会送一份100英镑的现金红包表示感谢。因为小A合理预期每年都会收到，因此这笔现金礼物不需要缴税。如果客户一次性送了300英镑，超过HMRC限额，多出的部分就需要申报纳税。 员工聚会：年度活动豁免 准备好了礼物，公司通常会在圣诞节前一周举办聚会或派对。根据英国税务局HMRC规定，员工年度聚会可以免税，只需满足以下条件： 年度活动：聚会必须为每年一次的例行活动，而非一次性庆典或纪念日活动； 全员开放：活动必须向所有员工开放。如果公司有多个办公室，可以分别举办活动，或按部门分场，但需确保每位员工至少有机会参加一次； 人均成本控制：包括餐饮、场地、交通、住宿及增值税在内，人均成本不得超过150英镑/年。 如果成本刚好或超过150英镑，即使只超出1便士，整笔费用都将失去免税资格，需要为所有参加员工申报纳税。若企业仍希望举办高预算聚会，可通过PAYE结算协议（PAYE Settlement Agreement，PSA）由公司代缴税费，以避免员工收到税单。 对于一些采取以分布式团队或远程办公为主的公司来说，即便圣诞活动是通过Zoom或其他平台等线上方式进行，只要满足年度活动、全员开放和成本控制等条件，仍可享受年度聚会豁免，寄送礼物福利也是一样。 例如，公司给每位员工寄送价值50英镑的礼篮或礼券，再线上举办活动，总成本人均100英镑，就在150英镑的豁免范围内，既合规又免税。 客户招待：与商务礼品无豁免 企业在圣诞节期间给员工送礼、组织活动，很多情况下都可以申请免税；但如果是给客户办活动、送礼品，就通常不能作为企业利润扣除。遇到同时涉及员工和客户的情况，还需要把成本按合理方式拆分。 具体可以这样理解： 免费产品样品完全可以抵税 也就是说，如果送出去的是公司正常生产的样品、用来推广产品的免费试用品，这类成本可以全部算在业务支出里扣税。 带公司广告的“小礼物”可以扣税，但有金额上限 比如带logo的杯子、笔记本、台历、环保袋这些，只要能看出是企业宣传用途的，通常都可以扣税，但每位收礼者一年最多只能算50英镑。食品、饮料、烟草及礼券不包含在内。 给客户或潜在客户寄圣诞贺卡算业务开支 前提是贺卡必须带有公司信息或广告，而不是完全私人性质的祝福。 最后，如果公司送出了会让员工“需要纳税”的礼品（例如礼品卡），可以用已纳税奖励方案（TAS）处理。即公司一次性替员工把这部分税和国民保险费处理掉，这样员工本人就不用为礼品再额外缴税或NICs。 增值税VAT可以申请抵扣吗？ 在英国，企业为员工举办的聚餐、团建等“员工招待”活动，相关费用的增值税（VAT）一般是可以拿回来报抵的。但如果企业是请客户吃饭、看球赛、喝下午茶等“客户招待”，这些活动的VAT就不能申报回来了。 另外，如果参加活动的只有董事、合伙人或个体经营者本人，而没有其他普通员工一起参加，那么这种活动通常不会被视为员工福利，因此VAT也不能回收。但如果这些负责人与其他员工一起参加同一个活动，就可以按员工活动处理，从而正常回收VAT。 无论是礼物、派对还是客户联络活动，圣诞期间的开销确实不少。但只要合理规划并符合HMRC规则，公司就能在表达节日关怀、提升员工满意度的同时，合规避税、减少额外开支。现在，您可以安心策划一年一度的圣诞活动了吗？ 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

之前我们总结了 英国本地企业和个人纳税人，最易触发英国税务局HMRC税务调查的“六大红色警示信号” 。而随着全球电商快速扩张发展，HMRC也正在加强对跨境电商卖家的关注。 对于各位电商卖家来说，HMRC的查账行动存在随机性，特别是VAT增值税税务审查。有时可能由于中间出了一些误会或者无意的疏忽，哪怕按时申报都会遭到税务局的稽查。有些时候，可能确实是不小心犯了错，本来是可以立刻纠正的，但却忘记在规定的时间内回复信件，严重甚至导致英国税局直接通知平台封店。 这些时候，我们到底该怎么办呢？ HMRC对跨境电商关注日益增长 近年来，HMRC与亚马逊Amazon、eBay和Etsy等电商平台达成了数字化数据共享协议，从而提高监管力度。 这些平台现会自动向HMRC报告卖家的销售和收入数据，使HMRC能够将其与您的VAT申报和公司账目直接对比。如果申报的收入与HMRC从平台数据中看到的不一致，您的账户就可能会被标记为需审查。 以下是TBA腾邦总结的三大最常见的VAT增值税错误！ 1/将净收入申报为总销售额 许多卖家错误地把打入企业银行账户的金额记录为总销售额。而实际上，这个数字已扣除平台费用和退款，这意味着总销售额和应缴VAT被低报了。这会导致HMRC在交叉核对申报收入时出现不匹配。 2/VAT税率分类错误 另一个常见问题是在产品范围内应用了错误的VAT税率。卖家往往默认使用标准20%税率，而实际上有些产品是零税率或不在征税范围内（例如出口商品）。因此，如果您扩展到了新市场或平台，请务必定期检查产品VAT分类。 3/扩张时未审查VAT暴露风险 别被事业的快速增长冲昏了头，将库存移入欧盟履约中心或超过远程销售门槛都可能触发新的VAT义务。若未提前规划，可能导致延迟注册或罚款。在布局新市场前，检查是否需要进行欧盟IOSS注册，或在对应国家进行当地VAT申报。 案例一：公司税务查账 客户A在2024年1月11日收到HMRC信件，告知他因为其营业额超过了低税标准（VAT Flat rate scheme），所以已被移出低税率的范畴，需要按照20%的标准税率缴税，同时要求他支付37,810英镑税金，以及5,105.47英镑罚金。算下来，总计需支付42,915.47英镑！ 在了解了具体情况后，腾邦的税务专家通过仔细分析M先生遇到的问题，找到了解决办法。并着手与税局进行邮件联系，提供所需材料。 到2月15日，英国税局最终判定M先生没有违反税务规定。腾邦成功为M先生争取到只需要支付86镑税金！避免了42,829.47英镑的罚金！ 案例二：亚马逊账户税务查账 客户B找到TBA英国腾邦，表示自己收到了HMRC的邮件，显示因为没有及时回复税局的查账信，导致英国税号被税局注销，相关的亚马逊店铺已经被冻结，无法正常运营。 在了解事件始末和历史往来邮件后，腾邦开始整理相关资料，积极与税局沟通，仅用了10个工作日，便成功激活了税号，让客户B的店铺重新恢复正常运营。 被英国税务局查账该怎么办？ 正如前文所说，HMRC查账具有随机性，有时候如实申报也会遇到税务稽查。收到查账信卖家朋友们也不要惊慌，一般英国查账分为两种情况，应对措施也不相同： 店铺未被封 如果您及时回复邮件，并处理查账问题，店铺仍然可以继续销售。及时与税务局沟通，积极协助，提交相关材料，将税务合规即可。 店铺被封 如果您没有及时回复邮件，店铺被封，卖家就必须先正常完成查帐流程，在店铺被解封后，才能重启销售。 如果您真的遭遇税局查账，但又无法自行应对，委托专业会计事务所是较为高效的选择——TBA英国腾邦会计事务所提供一站式税务审查与合规服务，确保您的财务透明合法，同时保护您的利益。 我们的税务师将帮助您有效降低不必要的财务损失，优化沟通流程，大幅缩短审查时间。对于税局给出的罚金与滞纳金，我们可与税局进行谈判，从而达到减免目的。同时，还可以对付款方式进行谈判，尝试申请分期付款。 腾邦有话说 不管如何，保持良好的申报记录一定程度上可以降低被查账的概率，也可以避免因为调查而产生后续的补税、罚款等问题。同时，一定要及时回复税局的通知邮件，为了防止出现误删重要邮件，建议定期检查回收站。 以下几点可以帮您做好税务风险防控—— 避免税务登记风险：及时注册英国VAT税号，合规申报，如果税号不再使用，及时注销； 避免清关不合规风险：不使用双清包税,合规清关，保存凭证； 避免开票不合规：签发正确的增值税发票，保留增值税记录，以防HMRC检查； 避免欠税追溯风险：及时缴税，不要少报，漏报，会引起税局追溯，导致产生罚金与滞纳金，关闭店铺风险。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

HMRC向1.4万户家庭追缴税款 英国税务局（HMRC）正向超过1.4万户英国家庭寄出追缴税务账单，原因是这些家庭违反了“七年赠与规则”的遗产税规定。   数据显示，由于赠与发生后未满七年赠与人便去世，英国税务局因此向相关家庭追缴了约300万英镑的遗产税。许多家庭原本希望通过提前赠与来降低遗产税负担，结果却适得其反，在失去亲人的同时，还不得不为这些“未满足条件”的赠与补交税款。   《泰晤士报》披露，在2022/23财年，共有14,030笔生前赠与因不符合“七年规则”而被重新计入遗产税。其中金额最大的25笔赠与，即便已用尽各种免税额度和减免政策，平均每一笔仍高达约790万英镑。   遗产税规则概览   英国遗产税税率目前为40%，适用于遗产中超过325,000英镑免税额的部分。如果遗产中包含留给直系后代（子女或孙辈）的主要住宅，且遗产总值低于200万英镑，免税额度可提高至50万英镑。为了降低遗产税负担，许多高净值人士选择在生前将部分资产赠与亲属。然而，这种做法需严格遵守相关规定。   根据现行规则，若赠与发生在去世前七年内，该赠与可能被征税，具体取决于受赠人与赠与人的关系、赠与价值以及赠与时间。可被认定为“赠与”的资产包括现金、家具、珠宝、古董等个人物品，以及房产、土地、上市股票和去世前两年内持有的非上市公司股份等。如果赠与发生在去世前三至七年之间，且遗产总额超过免税门槛，相关资产将按递减税率征税，税率介于8%至32%之间。   提交信息公开申请的投资机构RBC Brewin Dolphin表示：“策略性赠与曾被视为超级富豪的专属手段，但如今已逐渐走向大众化。”尤其是对于农场主来说，他们正在考虑如何将土地等资产传给下一代，同时避免触发高额遗产税。   根据将于2026年4月生效的新规，农业和商业资产合并后，只有前100万英镑可继续享受100%的遗产税免税优惠。超过该额度的部分，将在标准40%税率基础上享受50%的减免，实际税率为20%。批评人士警告称，新政策一旦实施，可能对家族农场造成毁灭性影响，甚至导致部分家庭农场难以为继。 伦敦地铁网络票价将于2026年上涨5.8%   此前英国交通部宣布冻结全英格兰铁路票价的政策，但这将不适用于伦敦交通局（TfL）运营的服务。   伦敦市长Sadiq Khan确认，从2026年3月起，伦敦地铁（Tube）、地上铁（Overground）和伊丽莎白线（Elizabeth line）的票价将上调5.8%。此次涨幅比通胀率高出1个百分点。他补充说，按照计划，只有地铁和TfL铁路服务的票价会从2026年3月起上涨。并强调按次付费地铁票价的涨幅将最高不超过20便士，其中很多线路仅上涨10便士。   根据伦敦市政府公布的数据：   非高峰时段：从一区Tottenham Court Road到五区Edgware的地铁票价将从£3.60涨至£3.80 一区内出行：高峰时段从£2.90涨至£3.10；非高峰及周末从£2.80涨至£3.00 高峰时段：从六区Upminster到一区Cannon Street的地铁票价将从£5.80涨至£5.90 此次涨价适用于所有由TfL运营的铁路服务，包括码头区轻轨（DLR）。   此外，Travelcard通票价格冻结至2027年3月，这意味着每日和每周的封顶票价不会变化。同时，伦敦公交车和有轨电车票价将继续不涨价。   伦敦市长表示，此次地铁和铁路票价上调，是TfL在今年6月支出审查中与中央政府达成的22亿英镑资本拨款协议的条件之一。而公交和有轨电车票价冻结至2026年7月，则是一项由市政厅出资的“应对生活成本压力的紧急措施”。他表示：“这是我第七次冻结公交和有轨电车票价，这项措施将特别有利于本市的低收入群体。” 英国经济10月意外萎缩0.1%   根据英国国家统计局（ONS）最新公布的数据，在财政预算案公布前夕，英国经济出现意外萎缩。数据显示，英国经济在今年10月环比下降0.1%，而经济学家此前普遍预期将增长0.1%。此外，截至10月的三个月内，英国经济整体也萎缩了0.1%。   分析指出，捷豹路虎（Jaguar Land Rover）遭遇的网络攻击持续影响汽车生产，尽管10月较9月略有恢复，但反弹幅度有限。同时，秋季预算案出台前的不确定性也抑制了消费者和企业支出。多位分析人士认为，低于预期的经济数据进一步增强了英国央行在本周会议上降息的理由。   凯投宏观（Capital Economics）英国副首席经济学家Ruth Gregory表示，此次经济意外萎缩“进一步支持英国央行在本周四降息的预期”。她指出：“令人震惊的是，过去七个月中，经济只有一个月实现增长。”   从行业来看，截至10月的三个月内，英国工业产出下降0.5%，主要原因是汽车制造业产量同比暴跌17.7%。捷豹路虎的网络攻击导致其英国工厂在9月全面停产，10月初才逐步恢复生产。另外，占英国经济约四分之三的服务业（包括专业服务和零售业）在截至10月的三个月内未实现任何增长。此前，英国经济在9月萎缩0.1%，8月则持平。   尽管单月GDP数据波动较大，三个月滚动数据更能反映经济基本面，但巴克莱银行英国首席经济学家、前英国央行顾问Jack Meaning仍表示，最新数据表明英国经济“明显疲软”。   英国国家经济与社会研究所（NIESR）经济学家也认为，财政大臣在预算中提高财政缓冲资金，有助于降低未来一年的不确定性，但是否能提振经济活动仍有待观察。   经济增长一直是工党政府的核心优先事项之一。英国财政部发言人表示，正通过降低能源账单和加大基础设施投资来推动经济增长。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

近年来，英国税务局HMRC加大了对本地公司、个人，以及国际电商的税务审查力度，跨境交易、个人资产申报与企业合规成为重点查税领域。每年都有成千上万的人因一些本可避免的错误而被HMRC盯上，卷入耗时、压力大、甚至可能导致额外费用的调查流程。 今天，我们先总结了对于英国本地企业主和个人纳税人来说，最易触发HMRC税务调查的“六大红色警示信号”。了解触发HMRC调查系统的原因，并通过采取简单的步骤保持合规，避免收到那封不受欢迎的信。 六个常见错误易触发英国税务调查 1.生活水平与申报收入不符 如果您的生活方式与向HMRC申报的收入明显不一致，例如收入普通却开豪车、住价值高的房产、频繁海外旅行等，HMRC的系统会自动触发风险提示。 HMRC会从银行、房产登记甚至社交媒体交叉比对信息，一旦数字对不上，调查几乎难以避免。 建议：如实申报所有收入来源，包括各项投资、租金收入以及副业收入。并通过各项免税额或税务优惠享受减免。 2.经营现金交易为主的业务 在HMRC眼中，餐饮、美容院、维修类等主要依赖现金交易的行业都属于高风险类别，因为现金流更难追踪，容易引起少报收入的怀疑。如果你经营现金为主的业务，保持详尽记录是绝对必须的。 建议：务必建立完整清晰的记录体系，包括使用收银系统、逐笔记录、及时存入银行。如果 触发HMRC检查，这些记录能提供清晰的合规证据。 3. 报税迟交或频繁出错 逾期申报或多次修改报税资料，会让HMRC认为您管理混乱或潜藏风险，因此更容易被纳入重点关注名单。 建议：提前准备税务资料并严格遵守截止日期；必要时寻求专业人士协助。 4. 未区分个人与公司账户 许多个体户和小企业主常犯的错误是混用个人和企业账户及资金，这不仅让收支费用难以解释，也可能导致HMRC怀疑存在不当支出。 建议：从成立公司第一天起，就应使用独立的企业银行账户，并通过薪资或拿分红的方式获取收入。 5. 不合理或过高的费用申报 申报企业开支虽然合法，但必须“完全且专用于业务”。HMRC对差旅、餐饮、家庭办公等容易出现异常金额的项目支出非常敏感。例如：有人几乎不将手机用于工作，却申报整张电话账单，或把家庭度假写成“调研行程”等。 建议：只申报真实业务费用，保留所有收据，必要时准备说明材料。 6. 收入或利润出现大幅异常变动 申报收入或利润率的急剧下降也会触发调查，尤其是在没有明显原因（如经济衰退或业务重组）的情况下。 建议：如遇业务变化，务必准备相关证明和解释，确保数字有据可查。 腾邦有话说 在现实申报中，这些错误发生的频率比您想象的要高，而很多人通常在HMRC找上门之前都没有意识到自己做错了什么。只要具备正确的知识和方法，许多陷阱都可以避开，关键是提高意识并做好记录。如果您对自己的税务状况有任何不确定，一定要及时咨询专业会计师或税务顾问。从一开始就做对，可以避免后续的麻烦。 对于拥有公司的企业主而言，英国税务局的查账过程通常既耗时又繁琐，所需资料复杂且要求严格。为此，我们推荐您选择TBA英国腾邦会计事务所的查账保护计划 (CFPS)。我们提供一站式税务审查与合规服务，确保您的财务透明合法，同时保护您的利益。 查账保护计划 (CFPS)： 通过每年少量的固定费用，CFPS将覆盖我们为您处理任何HMRC合规检查的费用，无论检查次数。该计划涵盖公司税、自我评估和增值税等常见合规检查，助您减轻财务负担。 TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，熟悉HMRC审查逻辑与处理流程，帮助无数客户成功处理相关查账问题。帮您有效降低不必要财务损失的同时，优化沟通流程，大幅缩短审查时间，让您从容应对复杂的税务审查。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。