相关报道显示，由于生活成本不断上涨和政治不确定性，数十万储户去年初从他们的养老金中支取了22亿英镑。而根据一项信息自由申请披露的新数据，在五年内，选择尽早灵活提取养老金的储户数量增长了18%。 为什么许多人们都选择提前提取养老金，而不是等自己真正退休了再支配呢？我们需要从以下几方面来看： 1.养老金投资策略调整引发的资金转移需求 里夫斯在预算案中提出创建规模达 250 亿英镑的 “巨型基金”，鼓励养老金投资于本土基础设施、清洁能源和初创企业等领域。这一改革旨在通过集中管理和长期投资提升养老金回报，但也带来了不确定性：①投资风险担忧：部分居民担心养老金被投入高风险领域，如初创企业或新兴行业，可能导致资产波动加剧。例如，伦敦大学退休金计划（SAUL）在 2022 年国债危机中因投资组合调整导致短期亏损，引发对养老金投资策略的信任危机。②流动性需求：新政策要求养老金更多流向非流动性资产（如房地产、基础设施），这可能限制居民在需要资金时的即时支取能力。 因此，部分人选择提前提取养老金以确保资金不会被动因为投资亏损，以及保留资金灵活性，避免未来可能的流动性约束。毕竟万一某个时候需要用钱，结果提不出来或者提不了那么多出来，都可能造成不小的打击。 2.税收政策调整带来的提前支取动机 2025 年 4 月生效的税改政策对养老金提取产生直接影响： ①资本利得税提高 ：从 2025 年 4 月 6 日起，资本利得税税率从 20% 上调至 24%，商业资产处置减免税率也逐步提高至 18%。这使得持有养老金投资的居民面临更高的税负，促使他们在税率调整前提前套现。 ②养老金债券利率变化 ：尽管预算案延长了养老金债券的发售期，但一年期债券利率仅为 2.8%，低于市场预期。部分居民认为将资金留在养老金账户的收益有限，转而提前提取用于其他投资或消费。 ③全球征税实施 ：2025 年 4 月起，英国引入以居住地为基础的全球征税政策，非英居籍人士的境外收入汇入需按更高税率缴税。这可能促使部分居民提前提取养老金以规避未来的税务负担。 3.经济压力与生活成本上升的现实驱动 英国当前的经济环境加剧了居民对养老金的依赖： ①通胀与生活成本高企：2025 年英国通胀率持续高于目标，能源价格上涨和食品价格攀升导致家庭开支压力增大。部分居民被迫提前提取养老金用于支付日常开销或应对紧急情况。②购房成本增加：预算案中首次购房者的印花税优惠门槛下调，购房成本上升。一些人选择提前提取养老金作为购房首付，尤其是在房价预期上涨的背景下。③延迟退休政策的影响：英国逐步实施渐进式延迟退休政策， 部分临近退休的居民担心未来养老金领取减少，选择提前退休并提取资金。   4.直面英国养老金危机：税务居民的应对锦囊 英国养老金体系历经长期发展，构建起由国家养老金、职业养老金和个人养老金组成的多支柱模式。然而，当下英国养老金面临诸多严峻挑战。人口老龄化加剧，使得公共财政和社会保障压力骤增，国家养老金的可持续性存忧。同时，近年来英国经济波动频繁，通胀高企、生活成本上升，民众实际收入增长受限，对养老金的依赖程度加深，却又面临养老金资产在不稳定经济环境中保值增值困难的问题。 💥对于税务居民而言，可从以下方面应对潜在的养老金危机： ①多元化投资 ：除了依赖国家和职业养老金，考虑将部分资金投入股票、债券、基金等多种资产，通过分散投资降低单一资产波动带来的风险。例如，投资一些稳健型的全球基金，参与不同国家和行业的发展收益。 ②增加个人养老金储备 ：利用税收优惠政策，提高个人养老金的缴费额度。 ③延迟退休 ：选择延迟退休，一方面能增加养老金缴费年限，提升未来养老金领取额度；另一方面，延迟期间可积累更多个人财富，缓解养老金不足的压力。（当然，大家按需选择哦！毕竟多上两年班辛苦的是自己~） ④关注政策动态 ：及时了解政府养老金政策调整，如养老金投资策略、税收政策等变化，以便提前规划个人养老财务安排，顺应政策导向优化养老资产配置。   大家如果对养老金或个人税务还有其他疑问，我们腾邦税务团队可提供一对一免费咨询。     ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

近年来，在英国“买房出租”（Buy-to-Let）一直是人们讨论的热门话题。尽管税负、监管和贷款成本不断攀升，但仍有大量英国人和海外房东希望通过买房出租来积累财富、补充退休收入。 一项新的调查显示，在印花税优惠调整、市场前景动荡的大环境下，仍有三分之一的英国人希望拥有一套自己的物业，当房东赚钱。那么，在最新税改后，房产投资真的还能“躺赚”吗？ 三分之一英国人仍想当房东   根据贷款机构Market Financial Solutions的一项最新调查，尽管税负上涨、法规趋严以及市场被唱衰，但仍有三分之一的英国人希望拥有一套出租房。其中，年轻人对此的热情尤为高涨：在18至34岁的受访者中，超过一半计划未来成为房东，而55岁以上人群中，仅有14%表示有意愿。 有人可能会说，这是因为一个18岁的年轻人还没有全面考虑出租房产的利弊。更不用说，其中一些55岁以上的人已经是房东，并不存在向不向往的问题了。但该调查仍表明了一个事实——对“房产”这一实物资产的偏好，仍深深植根于英国人的理财观念之中。 为什么买房出租依然有吸引力？ 对许多投资者来说，买房出租不仅仅是投资积累财富，更像是一份“私人养老金”：在工作期间持续扩充房产组合，退休后靠租金获得稳定收入。人们普遍相信，房产长期来看会升值，而租金的上涨能在持有期间提供现金流支持。 在Market Financial Solutions的调查中： 超过一半的受访者认同“房地产是一种安全稳定的投资资产”； 另有60%的成年人认为投资房产是积累长期财富的有效途径； 37%的人更愿意投资房地产而非股票。   残忍现实：税负和新规轮番收割房东 过去，买房出租确实曾是股票和其他资产投资的一个有力替代选项，但如今买卖房产时更高的税收已压缩了利润空间。过去几年，房东们面临的环境愈发艰难。 自2016年以来，更高的税收和更严的法规不断冲击买房出租市场。据地产中介Hamptons分析，过去9年，英国的出租房总数净减少了约30万套。卖房的房东多于新入场的投资者。 UK居民房东（本地房东） 基础印花税 + 额外住宅印花税附加税 自2025年4月1日起（恢复至2022年前标准），对第二套及以上住宅（包括出租房）实行分级累进税率： £0-125,000：5% £125,001-250,000：7% £250,001-925,000：10% £925,001-1,500,000：15% 超过£1,500,000：17% 非UK居民房东（海外房东） 额外加收2%海外买家附加税 在上述附加税基础上，额外加收 2%海外买家附加税。也就是说，海外卖家购买出租房的总税率为UK居民的适用率 + 2%，累进叠加。   此外，工党的《租户权利法案》（Renters' Rights Bill）预计将在今年内成为法律，届时将： 禁止“无过错驱逐” 限制每年租金只能上调一次 禁止“租金竞价”等一系列其他变动 房东还能赚多少钱？ 租金回报与房价收益 1.房东卖房能赚多少？ 地产中介Hamptons的数据显示，2024年，英格兰和威尔士的房东出售物业时平均获利£103,640，投资回报率约为70%，而持有时间通常为11-12年。 当然，这跟房产所在地密切相关。例如，2009年在伦敦购房的人，如今的房产价值已翻倍；而在Middlesbrough投资的房东，自2009年以来房价平均仅上涨23%，且主要涨幅出现在近三四年。 展望未来，房价走势仍难预测。预计到2029年，英国住宅均价将上涨23.4%，即一套£300,000 的房子可能升值至£370,000。 2.租金回报如何？ Paragon Bank最新数据显示，截至2025年4月，英国买房出租的平均毛租金回报率达到7.11%，创下自2011年以来新高。 以一套20万英镑的出租房为例，每年可带来£14,220的租金收入（税前）。相比目前大多数储蓄账户不到5%的利率，这无疑更具吸引力。 不过，房东需自行承担中介管理费（约10%）、找租户、核实租户、制作清单等服务费。此外，物业维护（如锅炉、水管维修）也不可忽视。如果还背负贷款，利息支出也会侵蚀净收益。   越来越多房东选择公司持有房产 面对个人房东越来越严苛的税收政策，许多人转而通过设立公司来持有出租房产。这意味着将房产登记在公司（如SPV房产公司）名下，而不是以个人名义持有——这一过程也被称为“公司化”或“法人化”——可以帮助房东提高买房出租的投资回报率。 数据显示，2024年新注册的买房出租有限公司创历史新高，达61,517家，比前一年增长23%。原因很简单： 公司结构缴纳的是公司税，而非个人所得税，税率较低； 公司可将100%的按揭利息抵扣后再纳税，而个人房东只能按20%抵扣，若是高税率纳税人（40%），这意味着可抵扣额度大幅缩水。 基于这些优势，行业估计如今70%到75%的新买房出租交易都选择了公司架构。 当然，这条路也不是没有成本：公司需按规定编制并提交财务报表，聘请会计、法定审计等都要花钱；贷款利率和手续费也普遍高于个人贷款。 如果您想进一步了解个人或公司持有房产的内容，不清楚哪一种选择更适合您，或希望找专业的税务会计师为您处理公司申报，可以通过关注并观看我们的视频号了解相关内容。 腾邦有话说 那么最后我们回到开头的问题：买房出租，现在还赚不赚钱？ 过去十年，买房出租被贴上了“逐渐失去吸引力”的标签。然而，调查数据与市场趋势告诉我们，这个“古老的生财之道”依然顽强存在，并持续吸引着想通过实物资产积累财富的人。但同时，在税务政策和全球市场的变化下，买房出租无疑也不再是“躺着赚钱”的买卖，而是一个考验专业度、税务规划和对市场敏感度的综合投资行为。 这意味着您不仅需要考察房产本身的升值空间，还要综合评估您现有的个人收入、税率，选择合适的房产组合规模。如果您选择注册公司持有房产，那么更需要专业人士来帮您负责日常账务、报税、年度审计，合理抵扣各类合法支出。 您还会选择买房出租吗？如果您正在考虑：买首套出租房、想看看是否需要将个人房产转为公司持有，或想了解如何节税或扩大组合，欢迎与我们联系，安排一对一免费客户经理咨询。 TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，将根据您的个人情况定制最优理财规划，并协助您完成相关个人/公司税务申报合规。     ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

据《每日电讯报》报道，英国副首相安吉拉·雷纳（Angela Rayner）在春季财政声明前向财政大臣雷切尔·里夫斯（Rachel Reeves）递交了一份备忘录，建议通过多项措施大幅加税，以增强财政收入。 这份文件提出包括恢复养老金终身免税额度、将银行的公司税税率从28%上调至30%等八项税收改革方案，预计每年可为财政带来约30亿至40亿英镑收入。 然而，在3月26日发布的春季财政声明中，这些提议并未被采纳。相反，财政大臣选择了削减公共开支，以符合其设定的财政规则。这一取舍也暴露出工党政府内部在经济政策方向上的明显分歧。 尽管如此，随着英国公共财政持续承压，秋季预算前关于增税的讨论正愈演愈烈。无论是高收入群体还是普通家庭，都有必要提早布局，以应对可能的税负上升。 在这一背景下，个人纳税人有哪些可用的免税额度？还有哪些减税工具和福利可以申请？ 今天的文章，我们将为您整理8类适用的主要个人税务优惠及其申请方式，帮助您更好地进行税务筹划与资产保值。建议收藏关注，以便随时参考。 英国个人还能申请哪些减税福利？ 在英国，只要有在英国纳税，都有可能申请减税福利（Tax Relief）。不过并非所有免税条件和优惠都适用于所有人，而是依据具体情况、收入来源及支出类型来决定——   个人免税额 Personal Allowance 个人免税额是每个英国纳税人最基础、最关键的减税机制之一。根据英国2024/25财年的最新税法，2025/26财年标准个人免税额为：£12,570，只要您的年应税收入不超过这个数字，就无需缴纳所得税。 但也有几种例外情况无法使用个人免税额： 收入超过£100,000：此时您的个人免税额将逐步减少。每超出£2，个人免税额减少£1。收入超过£125,140将完全失去免税额； 非居民：可能无法享受个人免税额，除非来自与英国有双边税务协定的国家； 领取婚姻免税额：若配偶将部分免税额转给你，或你转出给配偶，免税额度会调整。 如何申请 如果你是雇员或领取养老金，英国税务局HMRC通常会自动计算并在工资或养老金中反映免税额。 如果你是自雇人士、有额外收入（如房租、海外收入、股息等），则需提交自我申报表（Self Assessment Tax Return），在表中自动计入个人免税额。 婚姻税津贴 Marriage Allowance 婚姻税津贴是一项针对中低收入家庭的合法减税政策。它允许配偶或民事伴侣将 最多 £1,260 的个人免税额转让给其配偶/伴侣。这可为家庭节省最多£252的年度所得税（按基本税率20%计算）。 要申请婚姻税津贴，必须满足以下所有条件： 婚姻或民事伴侣关系：必须已登记结婚或合法的民事伴侣关系； 一方为低收入者：其中一方年收入低于个人免税额 £12,570； 另一方为基本税率纳税人：另一方的年收入在£12,571至£50,270（英格兰、威尔士）或£43,662（苏格兰）之间； 双方都未缴纳高税率（40%/45%）：超出基本税率范围将无法申请。 如何申请 只需低收入一方操作通过HMRC官网在线申请。一旦申请成功，将自动延续至取消或不再符合资格为止。 您可以将申请日期追溯至自2021年4月5日起有资格领取婚姻免税额的任何纳税年度。但申请双方必须在同一税年内都符合条件。   个人储蓄津贴 Personal Savings Allowance (PSA) 个人储蓄津贴允许纳税人每年赚取一定金额的储蓄利息而无需缴纳所得税。此津贴适用于银行储蓄账户、定期存款、部分理财产品等产生的利息收入。2024/25财年津贴额度如下： 如果您的非储蓄收入（如工资或养老金）不超过17,570英镑，您就可以获得最高£5,000的储蓄起始税率。这意味着，符合条件的储蓄利息收入在此额度内可享受0%的税率。 除此之外，您还可以在满足条件的情况下，在储蓄起始税率的基础上，获得高达1,000英镑的免税利息。   个人储蓄账户 Individual Savings Accounts (ISAs) 个人储蓄账户（Individual Savings Account）是英国政府提供的一种免税投资账户，通过它可以投资股票、基金、现金或创新型金融工具，所有产生的收益都完全免征所得税与资本利得税。有以下几种类型： 现金个人储蓄账户 Cash ISA 股票及股份个人储蓄账户 Stocks & Shares ISA 创新金融个人储蓄账户 Innovative Finance ISA 终身个人储蓄账户 Lifetime ISA（LISA） 青少年个人储蓄账户 Junior ISA ISA类型众多，分别有不同的年度缴额上限和适用人群条件。同时，2025/26财年全年总额度限£20,000/人（LISA 的 £4,000 也包含在此额度内）。 腾邦有话说 正如我们上文所分析的，无论你是受薪雇员、自雇个体、还是英国雇主、投资者，英国税法都为你提供了丰富而复杂的减税机制。这些减税机会看似零散，却构成了个人财务规划中不可忽视的“复利资产”。然而，这些优惠并非自动生效。它们依赖于你是否： 明确自身适用的税务身份与收入结构； 及时掌握年度政策变动（如股息免税额下降、养老金规则调整）； 保留好申请所需的证据与记录； 在合适的时间节点做出申报或税务结构安排。 最关键的是，不同税务优惠之间往往具有联动性或抵消效应。一项捐赠可能降低您领取子女福利的资格，一笔资本利得可能被前几年未用完的损失完全抵销。别让该省的税留在账上，更别让不该交的税悄然流失。   ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

根据相关消息，英国税务海关总署（HMRC）正酝酿对工资牺牲制度（Salary Sacrifice）的重大改革，旨在通过调整这一被广泛使用的税务优化工具来填补公共财政缺口，据悉财政缺口金额高达数百亿英镑！（在此之前，政府已经削减了冬季燃料福利补贴，并可能取消两孩福利限额~而这些措施，都是为了提高税收。） 如果工资牺牲制度（Salary Sacrifice）真的调整，那么不仅可能重塑英国的薪酬结构，更将对普通劳动者的税负和养老金储蓄产生重大影响。 什么是工资牺牲制度（Salary Sacrifice）？ 工资牺牲制度作为雇主与雇员间的合同安排，允许员工自愿放弃部分税前工资，换取如职业养老金追加缴款、育儿支持、通勤补贴等非现金福利。由于牺牲的工资不计入应税收入，员工可同时减少所得税与国民保险（NI）缴纳，雇主亦能降低相应的社保缴费成本。据统计，英国约 50% 的企业采用该制度，覆盖超过千万名劳动者，成为薪酬结构中的重要税务优化工具。 当前改革的核心动因在于英国政府面临的严峻财政压力。根据相关数据显示，受福利支出增长、高借贷成本及国际关税环境影响，公共财政缺口已达数百亿英镑。HMRC 评估认为，调整工资牺牲制度的税收优惠范围，每年可新增约 100 亿英镑财政收入，成为缓解预算压力的关键手段。 税负飙升 + 养老金缩水：普通纳税人的双重暴击来袭 （一）税负显著增加与可支配收入缩水 改革的核心调整在于将部分原本不计税的福利重新纳入应税收入范畴。以年薪 3 万英镑的中等收入者为例，若每月通过工资牺牲 200 英镑用于养老金追加，改革后其应税收入每年将增加 2400 英镑。对于依赖此类制度降低税负的中低收入群体，实际收入缩水效应将直接影响家庭预算，尤其在当前生活成本高企的背景下，可能加剧日常开支压力。 （二）职业养老金储蓄能力受损 工资牺牲制度是英国职业养老金体系的重要支柱，约 37% 的企业通过该机制为员工提供额外养老金缴款。改革后，员工若维持原有养老金储蓄水平，需以税后收入支付，实际储蓄成本增加；若保持税前缴款金额不变，则养老金积累规模将减少 10%-15%。职业养老金的缩减将直接影响退休收入保障，尤其对依赖企业福利的普通劳动者而言，可能导致退休后收入缺口扩大。 （三）附加福利获取成本上升 除养老金外，育儿券、自行车购置计划、通勤补贴等常见福利均受改革影响。以育儿券为例，符合条件的家庭每年可通过该制度节省约 933 英镑税款，改革后需以税后收入支付同等费用，实际育儿支出增加。对于伦敦等生活成本高昂地区的家庭，此类福利缩水可能迫使家庭重新调整育儿安排，甚至导致部分父母不得不减少工作时间，陷入收入与家庭责任的双重困境。 企业福利缩水 or 成本激增：雇主与员工的博弈进入深水区 如若改革实施，那么企业将面临艰难抉择：若维持现有福利，15% 的雇主国民保险缴费将随员工应税收入增加而飙升，中小企业年人力成本可能增加数 10 万英镑；若削减福利，不仅可能引发员工流失，更可能动摇英国职业养老金体系的根基 —— 该体系 37% 的缴款依赖工资牺牲机制。这场博弈的连锁反应已显现：部分企业开始预研 "福利货币化" 方案，将非现金补贴转为税后薪资，却可能进一步放大员工的实际收入损失。 公平性质疑加剧：为何受伤的总是 "夹心层"？ 在学生时代，每次遇到考试的时候，最紧张的那一批人总是中等生。因为学霸不担心考试，学渣担心也无用。而此次HMRC突击检查“工资牺牲制度”，受到较大影响的也是中等纳税群体。 英国国家经济研究所的预警揭开改革的深层矛盾：高收入群体可通过资本利得税筹划、私人信托等工具规避影响，而年收入 3 万 - 5 万英镑的 "税务中坚层" 却无处可躲 —— 他们既无法享受高净值人群的税务筹划特权，又难以承受每年 500-800 英镑的税负增幅。工会尖锐指出，当政府将改革压力集中在工薪阶层时，正悄然加剧 "勤劳者多缴税" 的逆向公平，让本就承担 70% 个税收入的中产群体雪上加霜。 打工人自救指南：三招应对福利缩水与税负上涨 面对即将到来的政策调整，纳税人需从三方面提前布局： 重组薪酬结构，优先选择仍享受税收优惠的法定养老金计划； 建立税后储蓄防线，善用个人储蓄账户（ISA）等免税工具弥补养老金缺口； 量化福利损失，针对育儿、通勤等刚性支出制定专项预算。企业则需在合规与留人之间寻找平衡，部分先行企业已尝试将福利牺牲比例与薪资增长挂钩，试图通过弹性机制缓解改革冲击。   ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

近年来，不少英国退休人员选择移居海外，尤其是欧盟国家。根据最新分析，有数以万计居住在欧洲的英国退休人员，正在享受一种“隐秘的福利”：一边拿着年收入高达3.5万英镑的国家养老金，却几乎无需缴纳一分英国税款！ 与此形成鲜明对比的是，数百万居住在英国本土的退休者却正在为日益增长的养老金收入缴纳所得税。这背后隐藏着怎样的税务机制？英国的“双重征税协议”又为海外跨境养老金领取者提供了哪些法律保护呢？ 今天，我们就来看看，为什么“搬到欧洲退休”成了不少英国老人的“避税天堂”。 数万英国退休者在欧洲 合法“免税”领取高额跨境养老金 据英国工作与养老金部（DWP）2024年8月数据，共有480,906名英国国家养老金领取者居住在欧盟国家。其中约42,000人领取的养老金超过英国当前的个人免税额12,570英镑，但却无需为这笔收入缴纳英国税款。 一些养老金较高者，甚至每年可领取高达35,500英镑的养老金，相当于每周680-690英镑。 这些海外退休者能“躲过”英国税收大网的原因，与英国复杂的税收政策，以及其与欧盟国家之间签订的双重征税协议（Double Taxation Agreements, DTA）密切相关。   高于全额养老金的退休金领取者 英国的国家养老金体系较为复杂，部分退休人员能够领取比标准“全额”养老金（11,976英镑，£230.25/周）多得多的款项。事实上，有些退休人员每年领取的养老金是“全额”养老金的三倍之多，达到约35,500英镑。这些退休人员大多拥有符合额外领取条件的个人工作历史，或受缴纳养老金的年限等因素影响。 例如，部分在旧养老金体系下的退休人员能够领取来自“国家收入相关养老金计划”（State Earnings-Related Pension Scheme，简称Serps）的额外养老金，最高可以提高到每年11,356英镑。此外，推迟领取养老金的开始时间也能够提高每年领取的金额。 双重征税协议： 英欧之间的“税务护照” 那么，为什么这些在欧盟居住的退休人员能免于缴纳英国税收呢？原因在于英国与欧盟国家之间签订了“双重征税协定”。这些双重征税协定的目的是防止英国国民在两国都被征税。特别是对于那些移居海外的退休人员而言，这些协议使得他们的养老金收入不被双重征税，从而确保了他们可以保持较高的收入水平。 具体到养老金，这意味着： 若英国人定居法国、西班牙或德国等欧盟国家； 且该国与英国有双重征税协定； 那么其领取的英国国家养老金通常只需在其居住国缴税，英国方面不再对其征税。 而如果居住国对英国养老金不征税或税率较低，则这些人就能合法享受“零税率”待遇，即领取全额养老金，无需缴税。 在欧洲许多国家，针对养老金的征税政策相对宽松。例如： 法国对非居民养老金税收较为复杂，但不少英籍退休者通过规划可实现低税率； 葡萄牙曾一度对外国退休者实施十年零税率政策（现已调整）； 西班牙虽对养老金征税，但实际税负因多种免税额度相对较轻。   英国本土退休者面临越来越重的税负 前英国养老金事务大臣Baroness Altmann曾直言：“真正的问题在于，英国被冻结的免税额已逼近新的全额国家养老金水平。” 与海外英国退休者“合法避税”的优越待遇相比，英国本土的养老金领取者正承受越来越重的税务压力——英国政府从2021年起冻结了个人免税额（12,570英镑），并将一直维持至2028年。但与此同时，养老金因“三重锁机制”持续上涨。2025年4月，新“全额”国家养老金上调4.1%，达到了11,973英镑/年。 这意味着，只要养老金略有增加，或老年人有其他小额收入，就会触及纳税门槛，不得不缴纳20%以上的基础所得税。目前已有约330万英国本土退休者的养老金超过了免税额度，成为被征税的对象。   是否值得为养老金搬到欧洲？ 上述内容来看，英国退休者之间的纳税差异不再源自收入差距，而是源自“居住地不同”。在同等缴费年限、同等收入条件下，仅因生活在法国而不是曼彻斯特，就可能享受完全不同的税务待遇。 或许“搬去欧洲避税”听起来充满吸引力，但也存在以下几点现实考虑： 居住国是否对养老金征税？ 各国规则差异大，需专业税务规划； 医疗保险与居留权利：脱欧后，英国人与欧盟之间的社会保障协调不如过去流畅； 货币汇率波动：英镑对欧元的汇率变化可能影响养老金的实际购买力； 移 民与文化适应：适应语言、文化、生活方式的难度不容忽视。   腾邦有话说 虽然双重征税协定能为旅欧的英国退休人员带来一定的税务优惠，但这一政策并不是绝对完美。实际上，双重征税协定的存在使得英国国内税收的公平性问题更加复杂。具体来说，部分退休人员由于居住在不同的国家，可能面临着与其他居住在英国的退休人员完全不同的税收待遇。这种居住地差异导致的税务待遇差异，在一定程度上加剧了英国国内退休人员之间的不公平感。 此外，随着英国与欧盟关系的不断变化，双重征税协定可能会面临新的调整和挑战。无论是由于经济形势的变化，还是英国国内税制的改革，未来几年，国际税收政策都有可能发生变化，影响到英国退休人员的养老金税收状况。 如果你正在考虑在英国领取养老金或计划退休后移居海外，建议提前进行专业税务与财务规划。毕竟，退休生活的“富足感”不只是钱的多少，更在于税收制度下的净收入。     ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国养老金“三重保障”成本飙升，引发财政可持续性担忧 据英国预算责任办公室（OBR）最新报告，到2030年，英国养老金“三重保障”（Triple Lock）政策的年度支出预计将达到155亿英镑，是当初设想的三倍之多，引发了对财政可持续性的广泛担忧。 什么是“三重保障”？ “三重保障”机制从2011年开始实施，旨在英国国家养老金每年会根据通胀率、工资增长或2.5%三者中的较高者进行调整。 国预算责任办公室指出，“三重保障”政策和养老金领取人数的增长，使得国家养老金支出从1940年代的占GDP约2%，上升至目前的5%，即1,380亿英镑。到2070年代初，该比例预计将升至7.7%。该机构主席理查德·休斯表示：“‘三重保障’只是众多与老龄化相关支出压力之一，长期来看，英国财政处于不可持续状态。” 报告还警告称，近年来由于政府频繁推翻原定削减计划、恢复冬季取暖补贴等福利支出，英国政府债务将持续上升。 目前，国家养老金是英国政府开支中仅次于医疗的第二大项。在过去13年中，非工资因素导致养老金上调的情况出现了8次，更加凸显通胀波动对该政策成本的影响。在2025年4月，养老金因工资增长将上调4.1%，具体为： 新国家养老金（2016年后退休）：每周230.25英镑，年增472英镑； 旧国家养老金（2016年前退休）：每周176.45英镑，年增363英镑。 虽然工党政府承诺在本届议会期间保留“三重保障”，但围绕其成本是否合理的争议仍在继续。 独立智库财政研究所（IFS）近期就建议废除该机制，改为与通胀挂钩，并将增长幅度与平均收入水平设定目标值相匹配，以实现更公平的养老体系。但不少老年人团体坚决要求保留“三重保障”，他们指出，削减保障将使更多老年人陷入生活成本困境。 特朗普宣布对欧盟商品征收30%关税 美国总统特朗普上周在其社交平台Truth Social上发布声明，宣布将从8月1日起对来自欧盟的进口商品征收30%的关税。这一举措立即引发了欧盟方面的强烈回应。 特朗普在声明中表示，美欧之间长期存在“不对等”的贸易关系，美国面临巨额的贸易逆差，已构成国家安全威胁。他在致欧盟的信中写道：“我们与欧盟之间的贸易关系已经讨论多年，我们必须摆脱这种长期、大规模、持续的贸易逆差。这种情况是由你们的关税政策、非关税壁垒所造成的。我们的关系远未实现互惠。” 这项30%的关税将影响从法国奶酪、意大利皮具、德国电子产品到西班牙制药等一系列欧洲优质商品，使得它们在美国市场的价格显著上涨。 欧盟委员会主席冯德莱恩迅速做出回应，表示如果美国执意推行关税政策，欧盟将采取“相应且对等的反制措施”。她指出：“欧盟是全球最开放、最公平的经济体之一。我们依然愿意在8月1日前继续推动谈判达成协议。但如果美方执意推进，我们将采取一切必要措施维护欧盟利益。”她还强调，这一举措可能会严重扰乱横跨大西洋的关键供应链。 此外，特朗普还宣布对墨西哥商品征收同样比例的30%关税，理由是墨西哥在遏制毒品走私方面“做得不够”。墨西哥经济部方面也表示，目前正与美方进行磋商，希望能在8月1日前找到替代方案。 早前，美国已对欧盟商品加征20%关税，但随后暂缓执行，目前欧盟商品仍适用10%的基准关税。今年5月，在美欧谈判陷入僵局之际，特朗普一度威胁将关税提高至50%，但在最后一刻宣布推迟执行。 尽管如此，美欧双方至今未能就贸易协议达成共识。欧盟此前表示，若无法达成协议，将准备对数百种美国产品征收关税，包括牛肉、汽车零部件、啤酒及波音飞机等。 HMRC确认所得税改革将于2026年4月生效 英国税务局HMRC近日正式确认：“数字化报税计划”（Making Tax Digital，简称MTD）将于2026年4月6日正式应用于年收入超过£50,000的个体经营者与房东。 这是自1997年自我申报制度（Self Assessment ）推出以来最重大的一次所得税改革，标志着英国个人所得税申报将全面迈入数字化时代。 “数字化报税计划”MTD的全面推行将从2026年4月6日开始，适用于所有年收入超过£50,000的个体经营者（Sole Traders）与房东（Landlords）。符合条件者必须全程使用数字方式记录收入与支出，并使用兼容MTD的软件提交季度报表。 到2027年4月，年收入超过£30,000的人群也将纳入此系统；至2028年，门槛将进一步降低至£20,000。 数字化报税旨在有效提升效率、减少错误，让纳税人全年都能清晰掌握自己的税务情况，避免最后一刻“突击式”申报。 需要关注的是，MTD中提到的“符合条件的收入”是指税前的总收入，包括自雇与出租房产的收入，不扣除任何费用或减免。 此外，对于英国公司来说，在注册增值税VAT时，已经自动完成MTD数字报税注册。一份独立报告显示：已有超过200万家企业通过MTD增值税（MTD for VAT）系统受益。69%的企业表示带来了至少一个积极变化，67%的企业认为减少了记录错误。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

高税率人群激增！700万纳税人将受影响 据英国税务局（HMRC）最新数据，全国超过700万户家庭将在近期收到税务局来信，提醒他们即将受到“冻结个税起征点”政策的影响。这一政策将使更多收入者被推入更高的税率等级，增加税负压力。 数据显示，到2025/26财年，将有额外50万人被征收40%的高税率，使该税率适用人群总数首次突破700万。而在2021/22财年，这一数字还只有440万人。 英国投资服务提供商AJ Bell个人财务主管Laura Suter表示：“冻结税收门槛影响每一个人，包括退休人员以及所有收入超过12,570英镑免税额的个人。但真正会明显感到‘阵痛’的，是那些因工资上涨而意外进入高税率档的人。” 她进一步解释道：“一旦收入超过50,270英镑，超出部分的每一英镑都将被征收40%的税，而不是基本税率的20%。这意味着，即使涨薪，也很难在到手的工资单上看到明显变化。” 此外，缴纳40%税率的群体如今已占英国纳税人总数的近五分之一。这个税率过去曾是高薪人士的“专属”，如今却变得越来越普遍。 对此，英国官方发言人表示：“我们继承了上一届保守党政府冻结个税门槛的政策。但财政大臣里夫斯在最新的预算与春季声明中明确表示，她不会延长冻结政策。” 政府同时承诺，将继续履行“不提高基本税率、高税率、附加税率，以及雇员国民保险和增值税”的承诺，保障普通劳动者的实得工资。 事实上，个人免税额冻结政策最早由前财政大臣里希·苏纳克在新冠期间引入，后续由其就任时的财政大臣杰里米·亨特延长至2028年。 对于2025/26年财年来说，英格兰、威尔士和北爱尔兰个人所得税税率门槛分为以下几档： ● 个人免税额£12,570：年收入在这个额度之内的部分无需缴纳任何所得税； ● 基本税率20%：适用于不超过£37,701的收入； ● 高税率40%：适用于在£37,701-125,140之间的收入； ● 附加税率45%：适用于超过£125,140的收入。 如果年收入超过£100,000，个人免税额将开始逐步减少： ● 每超过£2，免税额减少£1； ● 当年收入达到£125,140 或更高 时，免税额将归零。这意味着，超过此收入的人将对全部收入缴税，无任何免税额度。 高税率人群激增！700万纳税人将受影响 据英国税务局（HMRC）最新数据，全国超过700万户家庭将在近期收到税务局来信，提醒他们即将受到“冻结个税起征点”政策的影响。这一政策将使更多收入者被推入更高的税率等级，增加税负压力。 数据显示，到2025/26财年，将有额外50万人被征收40%的高税率，使该税率适用人群总数首次突破700万。而在2021/22财年，这一数字还只有440万人。 英国投资服务提供商AJ Bell个人财务主管Laura Suter表示：“冻结税收门槛影响每一个人，包括退休人员以及所有收入超过12,570英镑免税额的个人。但真正会明显感到‘阵痛’的，是那些因工资上涨而意外进入高税率档的人。” 她进一步解释道：“一旦收入超过50,270英镑，超出部分的每一英镑都将被征收40%的税，而不是基本税率的20%。这意味着，即使涨薪，也很难在到手的工资单上看到明显变化。” 此外，缴纳40%税率的群体如今已占英国纳税人总数的近五分之一。这个税率过去曾是高薪人士的“专属”，如今却变得越来越普遍。 对此，英国官方发言人表示：“我们继承了上一届保守党政府冻结个税门槛的政策。但财政大臣里夫斯在最新的预算与春季声明中明确表示，她不会延长冻结政策。” 政府同时承诺，将继续履行“不提高基本税率、高税率、附加税率，以及雇员国民保险和增值税”的承诺，保障普通劳动者的实得工资。 事实上，个人免税额冻结政策最早由前财政大臣里希·苏纳克在新冠期间引入，后续由其就任时的财政大臣杰里米·亨特延长至2028年。 对于2025/26年财年来说，英格兰、威尔士和北爱尔兰个人所得税税率门槛分为以下几档： ● 个人免税额£12,570：年收入在这个额度之内的部分无需缴纳任何所得税； ● 基本税率20%：适用于不超过£37,701的收入； ● 高税率40%：适用于在£37,701-125,140之间的收入； ● 附加税率45%：适用于超过£125,140的收入。 如果年收入超过£100,000，个人免税额将开始逐步减少： ● 每超过£2，免税额减少£1； ● 当年收入达到£125,140 或更高 时，免税额将归零。这意味着，超过此收入的人将对全部收入缴税，无任何免税额度。 欧盟考虑对中国电动车征收高额关税 根据最新的行业数据，今年6月，英国售出的汽车中，十分之一产自中国。其中，比亚迪(BYD)、Jaecoo和奇瑞Omoda等中国新兴品牌在英国发展迅速。 过去几个月，在其他七国集团(G7)大多数国家对其进口产品征收高额额外关税的情况下，中国品牌的销量尤其激增。 根据英国汽车制造商和贸易商协会(SMMT)的最新数据，6月份，包括上汽集团名爵(Morris Garages, MG)和极星(Polestar)在内的中国自主品牌汽车销量约为18,944辆，占英国汽车总销量的10%。高于去年同期的6%。 相比之下，截止今年5月，中国车企在欧盟市场的占有率为4.3%，在德国为1.6%，在法国为2.7%。西班牙的占有率更高，为9.2%。 分析师表示：“英国尚未征收关税，加上电动汽车的普及，对中国企业来说是一个巨大的机遇。而且与法国和德国不同，英国没有庞大的本土产业需要保护”。 目前，大多数欧盟成员国支持对从中国进口的电动汽车征收高额关税，税率最高可达45%左右，加拿大也宣布将征收高额关税，对中国制造的电动汽车征收100%的关税。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

在买家3月加速购房，以避开4月印花税（Stamp Duty）政策变化出现的住宅房产交易量大幅下降后，英国房价在刚刚过去的5月再次呈现上涨势头，年增长率升至3.5%，平均房价达到273,427英镑。 随着英国房地产市场继续保持活跃，越来越多的房主在出售第二套房产、出租物业或继承房产时也面临资本利得税（Capital Gains Tax，简称CGT）的缴纳义务。 今天，我们就将为您梳理资本利得税CGT的税率结构、计算方法及实务筹划建议，无论您是投资者，还是业主，都能更好理解与应对相关税务责任。 什么是资本利得税？何时需要缴纳？ 资本利得税（Capital Gains Tax，简称CGT）是针对资产增值部分征收的一种税务，主要针对出售时资产价值较买入时有所提升的情况。 从2024年10月30日起，物业资本利得税税率与其他资产保持一致： 基本税率纳税人：18%（适用于资本利得部分加上其他收入未超过基本税率门槛） 高税率及附加税率纳税人：24% 年度免税额在2025-26税年保持为£3,000，夫妻双方联合持有资产时，可享受£6,000免税额度，未用完的免税额不可结转至下一税年。此外，CGT计入当年总收入计算所得税税率，可能将纳税人推向更高税档，需特别关注税务筹划。   对于英国房地产来说，CGT适用于以下情形： 出售第二套房产或出租物业（Buy-to-Let）时，需对资产增值部分缴纳CGT； 出售继承或赠与所得房产时，根据房产增值计算应缴税额； 部分情况下出售主住宅时，如果满足特定条件，也可能需要缴纳CGT。 值得注意的是，出售主要居所（Main Residence）一般可享受“私人居所免税”（Private Residence Relief），免征CGT，且包含出售前9个月的额外免税期；残疾人士或进入护理院者则可延长至36个月。 资本利得税的适用范围与例外 主住宅及其他免税范围 通常，卖家出售其主要居所时无须缴纳CGT，但若房产包含5,000平方米以上土地、部分用于商业用途、分租大面积土地，或购置房产纯粹为投机转售，CGT可能适用。 此外，如果您符合以下条件，或许也可申请免征CGT： 您通常无需就赠予丈夫、妻子、民事伴侣或慈善机构的礼物缴税； 如果该房产属于商业资产，您可能获得税收减免； 如果该房产由受赡养亲属居住，您可能也无需缴税。 第二套房及出租物业 这类物业出售增值超过年度免税额时，需缴纳CGT。无论是整套出售还是部分出租，都要准确计算增值和扣除相关成本。 举例说明： 某纳税人2025-26税年出售第二套房产，购入价£120,000，售价£220,000，律师及中介费£5,000，增值为£95,000。扣除£3,000免税额后，需缴纳CGT。假设纳税人年收入£25,000，适用18%及24%分段税率，总计CGT约£20,563.80。 继承与赠与物业 继承物业时，资产按死亡时市值重新估值，继承时不需缴纳CGT，但之后出售时增值部分需缴税。赠与物业若“赠与保留使用权”，则增值计算起点为赠与日期而非死亡日期，可能导致不同的税务结果。 特殊情况：海外房产出售 英国税务居民出售海外房产同样须缴纳CGT，但适用双重征税协议，避免重复纳税。若永久住所在海外，规则更为复杂，建议寻求专业意见。 如果您是拥有英国房产的海外房东，或居住在英国有海外房产，对相应出售房产获得的收入税务不清楚，欢迎扫码下方二维码，TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，将为您安排一对一免费咨询，制定个性化税务规划。   ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

HMRC将削减75%纸质信件，全面推进数字化服务 英国税务局（HMRC）近日发布一项重磅消息，计划在本届议会期内大幅减少向纳税人寄送纸质信件的数量，削减比例高达75%，以实现5千万英镑的成本节约目标。该计划下，仅在直接涉及税收收入的关键事项上，HMRC才会发信联系纳税人。 根据HMRC上周发布的最新预算审查文件，这一举措旨在精简运作流程，将非必要通信完全数字化，集中资源处理更紧急、必要的税务通知，例如缴税通知等。 与此同时，英国政府计划在2026年至2029年期间额外投入16亿英镑，用于HMRC的信息技术与数据系统升级，推动其整体服务向线上平台迁移。 该举措也与此前的一项电话服务限制政策相呼应：由于退税电话诈骗活动频发，HMRC已限制通过电话申请自助报税退税，纳税人需改为线上或邮寄方式申请。 然而，这一系列数字化改革也引发了一些担忧。税务专家指出，这可能对不擅长或无法使用电子邮件、手机应用的群体造成困扰，尤其是老年人或数字弱势人群。取消大部分纸质信件意味着部分纳税人可能会错过关键税务信息，如报税要求、税码调整通知或欠税警示等。 此外，HMRC近期也因客户服务问题受到批评。民众抱怨其回信周期长、电话等待时间日益延长。此次削减纸质通信是否能改善服务效率，仍有待观察。 英国冬季取暖补贴回归，却面临被征税 据《泰晤士报》（The Times）报道，在英国工党政府对冬季取暖补贴政策进行大幅调整后，可能有多达500万退休人士将通过增税形式“返还”已领取的取暖补贴。这项举措引发舆论热议，被批评为“政策混乱”、“道德模糊”。 政策翻转：津贴重新发放，但附带“补税”条款 英国财政大臣里夫斯日前确认，今年冬天将重新向更多退休人士发放冬季取暖补贴。该补贴每人每年可达200至300英镑。关于冬季取暖补贴的福利曾于2024年7月被限制，仅向领取“养老金补贴”（Pension Credit）者发放。 但据透露，为缓解财政压力，财政部正在研究通过增税手段，从年收入超过3.7万英镑的退休者中“追回”这笔补贴，甚至包括从一些已故高收入老人遗产中收回已发津贴。这一设想被部分媒体形容为“向丧亲家庭追债”，引发强烈争议。 一名工党消息人士表示：“我们本就不该取消这项津贴，但现在的恢复过程一团糟。” 工会组织Unite秘书长也严厉批评道：“我们是世界第六大经济体，不应再把主意打到退休人士身上。应该开征财富税，而不是从老年人口袋里掏钱。” 财政部计划在财政支出审查（Spending Review）中公布更详细的政策安排。 数千家英国企业的能源费用有望减少高达25% 英国政府宣布，自2027年起将大幅下调制造企业的电力费用，为超过7,000家企业“减负”最高达25%，此举被视为首相斯塔默为期十年的工业战略中的重要一环，意在应对经济增长乏力、企业投资信心不足的局面。 政府还承诺将加快工厂和重点项目接入电网的审批流程，为制造业发展“提速开绿灯”。 根据新公布的《英国工业竞争力计划》，政府将取消企业电费中的绿色附加税，包括可再生能源义务（Renewables Obligation）、上网电价补贴（Feed-in Tariffs）和电力容量市场费用（Capacity Market）。预计将为每兆瓦时节省最高40英镑，有望大幅缓解制造业“高能耗、高成本”的压力。 此外，约500家最能源密集型企业（如钢铁、化工和玻璃制造）也将享受更高幅度的电网费用减免。当前“英国工业超级加速器”计划（British Industry Supercharger）给予这些企业60%的折扣，未来将提升至90%，从2026年开始实施。 根据英国官方发布的这份工业战略，将聚焦八个英国具有基础优势且具发展潜力的行业：高端制造、清洁能源、创意产业、国防工业、数字技术、金融服务、生命科学和专业与商务服务。 能源大臣埃德·米利班德指出，英国当前商业用电成本高企，主要是“过度依赖国际天然气市场”所致。他呼吁加快发展风能与核能，实现“从根本上降低能源成本”。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

随着英国财政部近日确认恢复今年的冬季燃料补贴，市场对秋季预算进一步加税的预期迅速升温。自4月新税制生效以来，财政大臣里夫斯主导的“国库增盈”策略初显成效—— 仅在刚刚过去的一个月，英国税务局HMRC通过征收遗产税（Inheritance Tax, IHT）便进账近8亿英镑，创下历史第二高的月度记录。 根据最新预测，2025/26财年遗产税总收入有望突破90亿英镑，创下历史新高。这一趋势背后，不仅反映出税务政策的收紧，也为众多家庭的财富传承敲响了警钟。 更多家庭被“拉入”征税范围 数据显示，目前需要缴纳遗产税的多数其实是资产规模较小的遗产，这一点或许会令很多人感到意外，但也与工党政府的遗产税免税门槛冻结脱不了关系。 目前，遗产税的325,000英镑免税额度（Nil-Rate Band）将冻结至2028年4月6日，超出部分的征税率为40%。这意味着在通胀和工资增长的背景下，更多纳税人将逐步进入更高税率区间，实际税收负担将进一步加重。越来越多本不属于高净值群体的家庭，也被纳入了征税范围。 养老金/AIM市场股票优惠不再 阿伯丁顾问公司（Aberdeen Adviser）技术事务负责人安德鲁·扎内利（Andrew Zanelli）指出：“遗产税收入只会持续上涨。” 他特别提到，自2027年4月起，养老金也将纳入遗产税的征税范围，而关于这一变化的详细细则至今尚未公布，进一步增加财产继承的不确定性。 除了养老金纳税范围扩大外，英国还可能进一步收紧现有的税收优惠政策。当前，在另类投资市场（AIM）上市的公司股票可以免征遗产税，但新的提议可能将这一优惠削减50%，甚至完全取消。 这意味着，以往通过投资AIM股票进行遗产税筹划的方式，也面临着不确定性。 遗产税收入已成“摇钱树” Wealth Club投资经理尼古拉斯·海耶特（Nicholas Hyett）指出，过去20年间，英国遗产税收入已从33亿英镑飙升至82亿英镑。他直言：“本周泄露的政府文件显示，内阁中仍有成员视遗产税为财政‘摇钱树’。这一趋势不会停下，反而只会愈演愈烈。” 这也让越来越多的家庭开始意识到提前规划财富传承的重要性。在遗产税规则和前景日趋复杂的背景下，通过“生前赠与”将资产代际传递，不仅可以在你有生之年看到亲人受益，更能有效减轻未来的遗产税负担。 要想合法减税，一个关键你必须了解—— “七年规则”（seven year rule）。 什么是“七年规则”？ “七年规则”是英国遗产税中的一项规定： 如果你在赠与一笔较大财产后的七年内去世，该赠与将被计入你的遗产，并可能需要缴纳遗产税（除非被免税额度覆盖）。 换句话说，只有当你从赠与日起存活超过七年，这笔赠与才能完全免征遗产税。 而根据英国税务局（HMRC）的定义，以下行为都属于“赠与”： 现金、银行转账 房产或土地 股票（包括上市与特定非上市股份） 家具、首饰、艺术品等个人物品 除去每年£3,000的免税额度外，其余赠与大多属于“潜在免税转移”（PET）或“可计税终身转移”（CLT）类型。 好消息是，即使未能活满七年，赠与所需缴纳的遗产税仍有“递减”机制（Taper Relief），即参考赠与后去世的时间，对超出免税额的部分有不同的应缴税率，具体如下： Time between gift and death Effective tax rate 0–3 years 40% 3–4 years 32% 4–5 years 24% 5–6 years 16% 6–7 years 8% 如何记录赠与避免税务纠纷 虽然HMRC通常不会直接得知所有赠与行为，但您的遗产执行人必须在申报时签署法律声明，确保提供的遗产与赠与信息完整准确。因此，保留每笔赠与的书面记录非常关键，建议记录内容包括： 赠与日期 金额或资产估值 接受者姓名 👉 HMRC提供的【IHT403】表格 可用于系统性记录所有赠与。 若赠与金额超过了你的免税额度（目前为 £325,000/人），可以考虑以下两种保障方式： 1.生前赠与保险（Gift Inter Vivos Policy） 一种递减赔付型寿险 若在七年内去世，将支付受赠人需缴的税额 保额按“递减规则”设定，费用合理 2.定期寿险（Level Term Assurance） 针对未超免税额度的赠与 保单期限设为7年，保障期间内死亡即赔付 腾邦有话说 随着英国税收政策的不断收紧，尤其是遗产税的持续上扬，每个家庭都应认真对待财富传承与资产结构优化的问题。简单来说，重点就是“赠与越早开始，节税空间越大“。提前规划，不只是为了节税，更是为了让家人在未来少一些经济上的负担。 正如行业中常说的一句话：“代际赠与可以让财富流向最需要的地方”。生前赠与不是“早分家”，而是提前规划、理性安排。理解“七年规则”、掌握赠与的类型、税务影响及相关保障手段。 如您有关于遗产税、资产配置或个人税务相关的疑问，可以与我们联系。TBA英国腾邦会计事务所将为您解读最新英国税务资讯，为您实现理财目标保驾护航。   ​ 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

对于准备创业的您而言，在英国成立一家公司实际上并不复杂。准备好所有材料完成申请提交，您甚至在24小时内就可以拥有一家自己的公司。对于大多数企业主来说，您的公司很可能被归类为“中小企业”（Small and Medium-sized Enterprise，简称SME）。 而在英国，SME不仅是一种规模分类，更意味着您有机会获得政府提供的一系列专属扶持政策与财务激励——2025年3月，英国政府宣布正式成立全新贸易委员会（New Board of Trade），旨在通过协调政策、提供支持，帮助全国550万家中小企业拓展出口、实现增长。 今天我们带您一同了解什么样的企业属于SME？它们为什么对英国经济如此重要？以及，如果您打算创业，又该如何迈出第一步？ 什么是中小企业SME？ 根据GOV.UK，符合中小企业SME定义的企业必须同时满足以下两个条件： 员工人数少于250人； 年营业额不超过4,400万英镑或资产总额不超过3,800万英镑。 中小企业适用于所有类型的企业，包括有限公司、合伙企业、个体经营者（sole traders）。也就是说，无论您是在经营咖啡店、美甲店，还是线上工作室，只要企业规模在一定范围内，都属于这个范畴，也将有资格获得政府提供的专项支持，包括资助计划、税收优惠和创业补助等，帮助您发展壮大。   为什么英国如此看重中小企业？ 截至2024年初的数据，中小企业（SME）占英国企业总数的99.9%，其中99.2%是小型企业（员工少于50人）。 中小企业雇佣了大约60%的劳动力，每年为经济贡献约2.8万亿英镑。因此，尽管每一家中小企业的规模可能不大，但它们合在一起却推动了国家的就业市场和经济增长。同时，这些中小企业也让本地社区、街道和网络空间更有活力。想一想您经常光顾的咖啡馆、健身房和餐馆，塑造着我们生活和消费的环境。 也正因如此，英国政府在不断加大对SME的政策支持力度，致力于打造更加包容、高效的商业环境。 中小企业利好政策 因此，英国政府非常重视对中小企业的扶持，推出了大量专属的资金支持、税收减免及创业扶持计划。比较常见且覆盖范围广泛的有以下几项： 资金支持与贷款服务 英国商业银行（British Business Bank）是英国政府设立的国家级发展性银行，专门为中小企业提供信贷支持与咨询服务。为中小型企业提供实用的信息和工具，并建立强大的区域网络。 除了英国商业银行外，为了鼓励中小企业融资，英国政府还设立了： 企业投资计划（EIS）与风险投资信托（VCT）：为投资人提供个人所得税及资本利得税减免，以激励其投资中小企业。 资本补贴与投资税收优惠：对研发项目和绿色项目提供额外支持与资金补贴。   税收优惠与减免政策 中小企业研发税收优惠 R&D Tax Relief  2024年起，SME与大型企业的研发税收计划合并为统一方案。中小企业可获得20%“above-the-line”税额抵免，有效减免率约16.2%。对研发密集型SME，还可申请高达27%现金抵扣，前提是研发支出至少占总支出的30%。 雇主就业津贴 Employment Allowance  2025年4月起，雇主就业津贴上限从£5,000增加到£10,500，同时取消了之前的就业津贴申请限制。 营业地点税率减免 Business Rates Relief 零售、酒店、休闲行业在2025/26税年可享受40%物业税减免，并计划自2026/27年起实施更低的长期税率。小型企业（物业评估值≤£12,000）可免交物业税，£12,001–£15,000之间采用逐步减免。 年度投资扣减 Annual Investment Allowance 允许企业对购置的机器设备和工具一次性扣减费用，直减应纳税利润，有效降低当期税负。 如何顺利迈出第一步？ 如果您正考虑创办一家企业，不妨参考以下五个关键步骤： 1.  明确商业模式与目标客户群 2.  选择合适的法律结构（如个体经营、有限公司等） 3.  完成英国公司注册（可通过英国腾邦会计事务所帮您办理；对于不在英国的海外企业主，我们提供英国本地注册地址使用服务） 4.  建立基础财务体系（如开设企业账户、配置会计软件，我们同样可以帮您规划，完成按时合规申报，让您安心专注企业运营） 5.  启动运营并构建市场推广渠道 详细了解英国公司注册，您可以查看我们之前分享的文章： 英国注册公司需要满足什么要求？ 腾邦有话说 从商业规划到税务合规，从公司设立到财务系统搭建，我们建议您在早期就与专业会计顾问沟通，确保每一步都合规、稳妥、具备扩展性。 TBA英国腾邦会计事务所，拥有16年经验。如果您对英国公司注册、相关公司税务申报，或是个人税务有疑问，我们的英国本土资深税务会计师将为您提供一对一咨询。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

数百万人将获得150英镑能源补贴 近日，英国政府宣布，将大幅扩充“温暖家庭补贴”计划（Warm Home Discount），使获得冬季取暖能源补贴的家庭数量增加一倍。今年冬天，预计将有多达270万户家庭额外受益，包括近100万个有孩子的家庭。 补贴范围大幅放宽 根据新规定，凡是领取基于收入核查（means-tested）福利的家庭，不论房屋大小、类型或能源评级，都将自动获得每户150英镑的能源账单减免。这一改变取消了此前对房屋条件的限制，让更多低收入家庭能够在寒冬中享受温暖。 此前，该补贴仅限于领取养老金补助保证部分（guaranteed element of pension credit）或符合特定住房能效条件的低收入家庭。 补贴成本或转嫁用户，但政府承诺抵消 此次补贴的扩充将由能源公司先行支付，成本可能通过提高所有用户账单中的固定费用（standing charge）来覆盖。因此，今年秋季，消费者可能会看到账单出现小幅上调。不过，政府表示，这笔潜在增加的费用将通过削减能源公司的开支、优化问题债务处理等方式予以抵消，以尽量减轻消费者负担。 市场或迎来新一轮账单上涨 虽然夏季能源价格上限已令家庭账单有所下降，固定费用也因政策限制而减少，但由于国际油气价格持续走高，业内普遍预计，从10月起，天然气和电力账单可能再次上涨。 自动赔偿机制将覆盖更多场景 除了补贴扩充外，英国政府还计划扩大能源用户的自动赔偿机制。新提案包括：若用户拨打能源公司电话时等待时间过长，或因公司未及时调整自动扣款而收到异常高额账单，都将自动获得赔偿。 同时，针对投诉处理时间，政府也提出加速方案：现行规定是能源公司有八周时间回应客户投诉，新规将把这一时间缩短至四周。如果四周内未收到回复，投诉将自动转交至能源申诉专员（Energy Ombudsman），由其继续跟进。 目前，部分情形下用户已享有自动赔偿权，例如更换新供应商时操作失误。 财政大臣考虑放宽遗产税改革 据报道，财政大臣里夫斯正在考虑采取意见，放宽遗产税改革。这一消息被认为是其宣布废除非英居籍税制（non-dom）后，试图“挽留”英国外籍富豪的方式之一。 4月6日开始实施的新政——海外收入与资本利得制度（Foreign Income and Gains，简称FIG）。该制度对非英居籍个人的税收方式实行根本性改革，包括废除汇入制，对有关个人在英国境外获得的任何收入或收益进行“全球征税”。 里夫斯在宣布新FIG制度时表示，“那些在英国安家落户的人应该在英国纳税”。尽管该政策预计将在五年内筹集约127亿英镑，但也使得英国遭遇了严重的“富豪流失”——2024年，英国净流失1.08万名百万富翁，同比增长157%。其中包括78位千亿富翁和12位亿万富翁。 在政策执行遭到部分强烈反对后，里夫斯才对新制度的过渡安排进行了小幅调整。并考虑修改4月份生效的修改法案。该法案规定所有英国居民的全球资产都要缴纳40%的遗产税，包括信托方式存放的资产。 独立的预算责任办公室（OBR）预计，今年有另外12%-25%的非英居籍居民离开英国，或带来意料之外的庞大经济影响和财富外流。 亚当·史密斯研究所的报告称，2030年前将流失约44,000个岗位，经济累计损失32–1,110亿英镑不等。而一些选择离开英国的百万富翁每年缴税近40万英镑，一旦离境，相当于529200个普通纳税人退出，引发长期影响。 英国央行维持基准利率在4.25% 上周，英国央行（Bank of England）决定将基准利率维持在4.25%不变，使得该利率与通胀率保持一致，维持在一年多以来的最高水平，并高于央行目标利率。 英国央行行长安德鲁·贝利表示，利率“仍处于逐步下降的路径上”，并称最早可能在8月份进行降息。但警告称：“世界局势极难预测”。 英国央行表示，中东局势可能会对英国经济产生连锁反应。自5月份上次会议以来，油价上涨了26%，汽油价格上涨了11%。这将导致能源成本上升，并推高整体物价，从而影响进一步的利率决策。 与此同时，央行小幅上调了对英国经济的预期，但表示基本经济增长“仍处于疲软”。今年迄今为止，英国经济增长并不均衡，曾在2025年初强劲增长，但在4月份却急剧萎缩。受秋季预算多项税务影响，劳动力市场也出现疲软迹象。部分企业已经对部分员工工资进行削减，并通过提高价格来缓解成本上涨带来的压力，但“成效参差不齐”。 截至5月份的一年中，3.4%的通胀率仍高于央行2%的目标，预计今年晚些时候将攀升至3.5%。但预计2026年通胀率将回落至2.1%左右。 利率是央行试图将年通胀率维持在或接近目标水平的主要工具。提高利率以应对通胀的理论依据是，通过提高借贷成本，更多人会削减支出，从而导致商品需求下降，物价上涨放缓。但这需要平衡，因为高利率可能会损害经济，因为企业会因此而推迟对生产和就业的投资。 此外，尽管4月多项英国税收收入增加，但仍未能阻止公共部门5月份借款增至177亿英镑，高于去年同期的170亿英镑，创下有记录以来的第二高月度水平。衡量日常支出月度缺口的指标——即当前预算赤字仍低于预算责任办公室(OBR)的预测。该组织预计5月份的当期赤字为130亿英镑，但实际数字却达到了128亿英镑。 包括国际货币基金组织和英国央行在内的大多数经济预测机构都下调了英国今年的增长前景，这可能会减少长期税收，并迫使财政大臣进一步削减开支或提高税收以弥补缺口。 ​为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。