近日，英国税收监管数据再次敲响警钟：过去三年中，近50万家中小企业屡次错过纳税期限，其中高达19%的企业承认仅在最近12个月内就延误纳税五次以上。复杂的税收规则与现金流问题双重夹击，导致中小企业税务合规水平持续走低。 HMRC最新税收缺口报告显示，小企业群体成为税务合规表现最弱的群体，占未缴税款总额的近60%。另外，企业融资提供商Premium Credit的一项调查显示，英国有540万家中小企业，其中9%在过去三年中错过了公司税、增值税和其他税费的纳税期限。 针对这一现状，英国政府已启动 "税收完整性五年计划"，计划在2025-2029年向HMRC拨款17亿英镑，新增5500名合规稽查员和2400名债务清缴专员，重点打击跨境避税和恶意逃税。 英国公司必须要了解的三大税种 1. 企业所得税（Corporation Tax） 所有在英国注册的有限公司都必须为其利润缴纳企业所得税。 年应税利润低于5万英镑的公司，税率为19%； 年应税利润在5万至25万英镑之间的公司，适用26.5%的边际税率； 年应税利润超过25万英镑的公司，税率为25%。 银行类企业还需额外缴纳3%的银行利润附加费，综合税率为28%。企业需在会计期结束后9个月内支付税款，并在12个月内提交公司税报税表（CT600）。 2. 增值税（Value Added Tax） 如果企业应税营业额在任意12个月内超过£90，000，必须进行增值税注册。标准税率为20%（适用于大多数货物和服务）；减让税率为5%（如家庭燃料和电力）；零税率适用于食品、书籍、药品等特定商品和服务。 （PS：对做跨境电商的企业而言，更应该注意增值税号的合规注册。自 2025 年 6 月起，电商平台需对非英国主体卖家实施穿透式身份核查，包括营业地实质验证、VAT 号真实性核验、设备地理位置追踪等 8 项核心指标。亚马逊、eBay 等平台已启动合规审查，未通过审核的卖家将面临账户限制） 3. 雇主国民保险（Employer NIC） 如果公司雇用员工，则必须通过发薪即缴税（PAYE）系统代扣代缴所得税和国民保险。并定期向HMRC申报和缴纳。这确保员工按时履行纳税义务，避免延迟申报或漏报风险。未及时注册或申报可能导致罚款、利息，甚至触发税务稽查。罚款金额根据未注册时长和未缴税款数额确定。 除了上述主要税种外，英国公司还可能涉及： 商业地税（Business Rates） 印花税（Stamp Taxes） 资本利得税（Capital Gains Tax） 预扣税（Withholding Tax） 环保税（Environmental Taxes） 如何正规纳税，规避税务风险？ 1.筑牢合规根基：数字化与账户隔离双管齐下 全面接入 HMRC 认证的数字化系统，手工账簿已成为中小企业的 "合规软肋"，数据显示使用手工记账的企业申报错误率比行业基准高出 2.3 倍。根据 MTD（Making Tax Digital）法案要求，所有 VAT 注册企业必须通过指定软件进行数字记录和申报。另外，企业需严格区分个人与企业财务账户。31% 的税收缺口案例源于企业主混合使用个人与企业账户，这种行为被 HMRC 认定为 "未履行合理审慎义务"。 2.善用税收优惠：合法降低税负同时规避风险 包括最大化研发税收抵免（R&D Tax Relief），合理应用资本利得税减免政策，跨境业务巧用双重征税协议等，详情可咨询英国腾邦会计事务所。 3.建立风险预警：主动防御优于事后补救 建议企业每季度进行一次内部审计，重点核查VAT合规性【检查发票是否包含所有强制信息（如企业名称、VAT 号、商品描述），特别是反向charge交易需同时记录销项和进项税额】、Payroll 准确性以及现金流匹配，同时建立 HMRC 问询响应机制。 4.专业支持：英国腾邦会计事务所的三维防护体系 面对复杂多变的英国税制，专业税务顾问的支持不再是一种选择，而是企业合规经营的必需品。英国腾邦会计事务所凭借其深厚的税务专业知识和丰富的实战经验，为中小企业提供全方位税务服务： ✅ 公司税合规申报与规划 ✅ 增值税注册与申报管理 ✅ 公司员工工资及养老金管理 ✅ 税务健康检查与风险诊断 ✅ HMRC调查与争议解决 腾邦不仅帮助企业准确计算并及时缴纳税款，更通过合理的税务规划为企业优化现金流，有效降低查账风险，让企业主能够专注于业务发展，无需为税务问题担忧。     为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。 gal or professional advice.  For enquiries, please contact  TBA Group  via  email  or  WhatsApp .

英国本周步入冬令时，10月或迎连续三天降雪   最新天气预报显示，英国即将在10月迎来寒潮与降雪天气，部分地区可能出现每小时高达2厘米的降雪量。 英国气象局（Met Office）10月21日至10月30日的长期天气预报指出，全英将经历“不稳定的天气”，包括持续的降雨、阵雨以及局部强风。随着大西洋高压增强、英国以东形成低压系统，北部地区将出现更冷且多阵雨的天气。 根据WX Charts最新气象图，本周全英笼罩在降雨天气中。预计从10月26日（周日） 起，白雪将率先覆盖Inverness及苏格兰高地（Scottish Highlands） 一带。每小时可能降雪0.厘米，将持续至当日晚间6时。 在短暂停歇后，降雪预计将于10月27日早上6时再度来袭，直至10月28日清晨。随后，天气将短暂回暖。 气温方面，WX Charts预测，10月27日英国多地气温将骤降至个位数。苏格兰部分地区气温可能低至 0℃至-1℃。 此外，英国将在10月26日（周日）凌晨2时回拨一小时，正式从夏令时（BST）回到格林尼治标准时间（GMT），这也意味着冬季正式到来。大多数智能手机、数字设备以及现代汽车都会自动更新时间。 “夏令时”（Daylight Saving Time, DST）已有一个多世纪的历史。目的是充分利用晚间日光，减少照明与取暖能源的消耗。不同国家的调整日期各不相同：例如，美国将在11月2日调回标准时间，埃及则定于10月30日。 近500家公司因未向员工支付法定最低工资被罚款   英国商业与贸易部近日公布最新调查结果，指出近500家企业未按照法律规定支付员工最低工资，被处以总计1,020万英镑的罚款。 被点名的491家企业中，包括英国天然气公司（British Gas）的母公司 Centrica、健康连锁品牌荷柏瑞Holland & Barrett，以及由亿万富翁伊萨兄弟（Issa Brothers）共同创立的EG Group等知名企业。 商业与贸易部表示，这些公司多年来未能按照法定国家最低工资（National Minimum Wage）或国家生活工资（National Living Wage）支付约4.2万名员工的薪水。这些员工现已获得全额补偿。 根据政府对2018年至2023年期间的调查，EG Group是欠薪金额最高的企业，涉及3,317名员工，共少付工资82.4万英镑，平均每位员工被少付约250英镑。英国天然气母公司Centrica未支付16.78万英镑工资给356名员工，平均每人被少付约460英镑。 截至今年3月底，英国国家生活工资为每小时11.44英镑，自4月起已提升至12.21英镑；18至20岁员工的最低工资上调至10英镑，而学徒及未满18岁的员工则为7.55英镑。 英国商务大臣Peter Kyle表示：“每一位劳动者都应获得公平报酬。政府不会容忍那些短付员工薪资的雇主。我们的‘公平薪酬计划’（Plan to Make Work Pay）将持续打击违反规定的企业。” 商业与贸易部此前在6月曾公布另一份名单，点名了2015年至2022年间低薪支付员工的500多家公司，包括Pizza Express、Lidl和英国航空（British Airways）等。 财政大臣里夫斯拟削减一项10亿英镑预算   据英媒报道，财政大臣里夫斯计划在11月的预算案中削减残疾人“行动能力汽车计划”（Motability Scheme）税收减免，包括该计划中的增值税VAT及保险税（Insurance Premium Tax）豁免，预计每年可为财政节省约10亿英镑。此外，奔驰（Mercedes）和宝马（BMW）等高端车型可能被移除出该计划。 据悉，该计划目前为约81.5万名领取行动补贴（主要通过个人独立支付PIP）的残疾人提供租赁车辆，其中约4万辆属于豪华车型。受益人可将部分福利支付用于车辆租赁。 残疾人组织对此表达强烈反对。残障交通组织Transport for All指出：“英国的公共交通对残疾人而言往往不可用——人行道破损、公交线路缺失。该计划让我们能够工作、购物、接送孩子。削减这项计划，就是剥夺我们的自由。给全英国的残疾人带来额外经济压力”。 在此之前，这一政策近期受到了多方批评。保守党议员Kemi Badenoch曾指责有人通过社交媒体平台教授如何通过该计划“钻空子”领取免费汽车。 影子工作与养老金大臣Helen Whately也表示：“数百万人通过声称患有焦虑症或注意力缺陷多动障碍ADHD领取福利，获得免费汽车。TikTok上甚至有人出售’VIP服务’帮助他人提高申请成功率。” 英国财政研究所（IFS）此前警告称，里夫斯需在11月秋季预算案中通过加税或削减支出找到至少220亿英镑的财政空间，以避免“财政困境循环重演”。 对此，财政部发言人回应称：“我们不会对预算前的税收政策传闻发表评论。” 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

自今年4月起，英国多项税收上涨，不仅为企业增加压力，英国家庭面临的生活成本挑战也日益明显——水费、电费、能源账单纷纷上涨。 英国能源监管机构Ofgem更新，从10月1日起，普通家庭年度能源账单将上涨35.14英镑，总额达到1,755.14英镑（目前为1,720 英镑，自7月生效）。由于冬季电力和取暖需求增加，账单压力更为明显。 那么，您是否清楚自己可申请援助计划和福利补贴、免费支持呢？多项福利补贴的总价值，最高甚至可为每个家庭省下高达19,325英镑！ 1.家庭支持基金 - £500 家庭支持基金（Household Support Fund，HSF）来源于政府为各地方议会提供的7.42亿英镑资金，由议会向符合条件的家庭发放。支持形式包括： 白色家电补助 超市购物代金券 能源账单现金补助 部分家庭过去曾获得过最高500英镑的电费支持。申请条件因地区而异，但通常低收入家庭或正在领取福利的人可申请。您可以通过定期关注当地议会官网或社交媒体，获取申请信息。 2.温暖家庭折扣 - £150 温暖家庭抵扣（Warm Home Discount）为符合条件的家庭提供150英镑电费抵扣，由电力供应商直接抵扣账单，而不是直接发放现金。 一般来说，如果您正在领取养老金补贴的保障部分（Pension Credit），或者属于低收入且能源成本较高，那么则符合领取资格，将自动获得折扣，无需申请。 3.寒冷天气福利补贴 - £25+ 寒冷天气补贴（Cold Weather Payments）旨在气温连续7天低于零摄氏度时，符合条件的家庭可获得每7天25英镑补贴。 适用人群包括：领取通用福利（Universal Credit）、养老金补助或房贷支持补助（Support for Mortgage Interest）的人群。 您无需单独申请该计划，这笔补助将在14天内直接打入符合条件人群的账户。 4.能源公司补助 除政府外，许多能源供应商也为有困难的客户提供补助或费用减免。 例如，英国天然气公司（British Gas）为家庭提供“You Pay: We Pay”项目，在6个月内按比例匹配客户支付金额；EDF电力公司提供客户支持基金，帮助支付白色家电费用或清偿欠款。 Octopus Energy、Scottish Power、Utilita、Utility Warehouse等公司也提供类似支持。建议您通过官网或直接联系能源供应商，了解可申请的援助项目。 5.免费太阳能板与热泵隔热 能源公司义务（ECO）是政府推动的节能减排和减少燃料贫困问题的一项能源效率计划。能源公司将为符合条件的家庭提供免费安装与隔热工程，包括： 太阳能板（平均安装费用约£6,100） 热泵（平均安装费用约£4,400） 作为该计划的一部分，Octopus Energy提供为多达1,000户家庭完全免费安装太阳能电池板和热泵的服务。若两项均符合条件，家庭可节省10,500英镑。 6.免费锅炉及热泵安装 通过锅炉升级计划（Boiler Upgrade Scheme），符合条件的家庭可获得最高7,500英镑补助，用于安装热泵。热泵不仅环保，还能每年为家庭节省100至350英镑能源费用。 您可以先联系获得MCS认证的安装商获取报价，然后申请其中一项补助。可在msccertified.com查询安装商名单。 申请退税：别错过应得的返还 尽管以上大部分补贴都是自动发放，但很多人每年都在因为没有申请应享的税收减免而多缴了税，比如：免税育儿计划、夫妻税收减免、出租房间减免（Rent-a-Room Scheme）、自雇人士的税收减免等等。 腾邦有话说 随着能源价格上涨，冬季账单的压力在所难免。通过以上多项补贴与支持，家庭不仅能减轻短期的经济负担，还能通过节能改造实现长期节省。及时了解并申请这些政策，也可以为家庭带来数千英镑的实际收益。 此外，我们还建议您提前规划每月预算，以避免不必要的开销。包括房租或房贷、水电煤等生活费用、市政税（Council Tax）、以及信用卡等还款。如果您有储蓄，一定要定期检查存款利率，确保获得最佳回报。     为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

2025年，全球人口增长步入一个新的观察周期：多国出现生育率明显下降趋势，全球正进入“低生育时代”。面临人口红利逐渐消退，各国纷纷出台鼓励生育新政策。 全球生育率整体持续下降 据Pew Research最新分析，全球平均总生育率（TFR）已从1950年的约5.8降至2025年的2.24，即每位女性平均生育2.24个孩子。预计到2050年，这一数字可能降至2.1以下，全球人口增长将陷入停滞甚至负增长。 北美、欧洲等发达国家生育率持续低迷。韩国略有回升至0.75，但仍为全球最低。 联合国Population Fund调查显示，生育适龄人群选择不生育的主要原因包括： 经济压力：39% 住房压力：19% 工作压力：21% 换句话说，这不仅是“不想多生”，更多是“想但养不起”“想养但条件不允许”。这反映出，低生育率不仅是人口政策问题，更是社会结构问题。 中英国家鼓励生育政策 中国：育儿补贴直接“入袋” 自2025年1月1日起，凡符合法律规定生育、孩子未满3周岁的家庭，每个孩子每年可领3,600元人民币，最长领取三年，总计可达10,800元。 该政策下，不仅2025年后出生的新生儿可享受，2025年之前出生但未满3周岁的孩子，也能按剩余月数折算领取。预计能惠及超过2,000万个家庭，拿上这份“育儿红包”。 英国：拟废除二孩福利上限 为促进生育率，英国三年前成立了独立委员会，并提出了废除“两孩福利上限” ，旨在减少贫困、改善最贫困儿童生活机会。该上限自2017年起实施，领取全民信贷（universal credit）的家庭，其第三个及以上出生的孩子无法获得每年约3,500英镑的福利。 尽管工党后座议员和反贫困活动人士普遍反对，政府仍以财政成本过高为由（预计每年约30亿英镑），拒绝取消该限制。 尽管取消二孩福利上限的争议仍在继续，但总的来说，英国的生育福利在全球范围内仍大体处于中上水平。 与中国的直接补贴不同，英国走的是“组合拳”福利设计，注重分层分类覆盖： 产假与津贴 最长52周产假，其中39周可享工资补贴。前6周是原工资的90%，之后33周为£187.18/周或90%工资，取低者。对不符合条件的妈妈，还提供Maternity Allowance，金额从£27到£187.18/周不等。 儿童福利金（Child Benefit） 第一胎每周£26.05，第二胎及以后£17.25，直发到家庭账户，但这取决于具体收入和个人情况。 一次性生育金 新生儿家庭可申请£500的Sure Start Maternity Grant（苏格兰对应Best Start Grant）。 新生儿护理假 父亲/伴侣有2周带薪陪产假，并可通过“共享父母假”与母亲分配休假时间。从2025年4月6日起，如果宝宝需要新生儿重症护理，父母可享最长12周带薪护理假，入职即享，进一步保障特殊家庭。 托儿与配套服务 提供一定额度的免费幼儿教育时间（孩子满9个月起，符合条件的工作父母子女可以获得每周一定时长的免费托儿/早教）。低收入家庭可获得额外的托育支持和育儿券。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

保守党承诺为年轻购房者提供5,000英镑退税   根据保守党上周提出的“奖励工作”（reward work）计划，提出在年轻人找到第一份全职工作时，给予他们5,000英镑的购房退税优惠，并给出了将国民保险金转入长期储蓄账户的提案。 此外，提案还包括停止患有“轻度精神健康问题”的人申请福利，并将公务员人数减少约13.2万人，使其恢复到2016年的人员水平——这是鲍里斯·约翰逊执政期间做出的承诺。 影子财政大臣Mel Stride在曼彻斯特保守党大会演讲中表示，这些计划的资金将来自五年内削减的470亿英镑的公共支出，涉及福利、公务员制度和对外援助预算等领域，具体措施如下： 从福利法案中节省230亿英镑； 将公务员人数从51.7万人减少到2016年的38.4万人，节省80亿英镑； 从海外援助预算中节省70亿英镑； 停止使用酒店安置寻求庇护者，节省35亿英镑； 确保福利和社会住房只提供给英国国民，节省40亿英镑； 废除环境政策，包括削减对热泵和电动汽车的补贴，节省16亿英镑。 此外，保守党还承诺，如果赢得下次大选，将取消商业街商店和酒吧的营业税，预计该政策每年将耗资40亿英镑，惠及约25万家企业。 经济事务研究所（IEA）智库对其中一些提议表示认同，但警告保守党不要忽视养老金等与年龄相关的支出这一“显而易见”的问题。国际能源署执行主任Tom Clougherty也强调：“归根结底，任何政党都无法仅靠削减其支持者不喜欢的开支来实现收支平衡”。 针对工党政府提出的房地产市场改革计划，将依法要求卖家和房地产经纪人提前提供更多房产信息，以降低搬家成本。保守党表示，工党部长们一直在“快速拉动杠杆以快速节省开支”，而保守党则对“根本性改革”感兴趣。 欧盟新版入境系统10月12日启动，全面替代护照盖章   从10月12日（周日）起，欧盟正式启用全新“出入境系统”（Entry-Exit System，简称EES），旨在实现边境数字化管理。该系统将覆盖整个申根区的所有出入境口岸，包括除爱尔兰和塞浦路斯外的所有欧盟成员国，以及挪威、冰岛、瑞士和列支敦士登。 这意味着，英国护照持有人和其他非欧盟国家旅客，在入境申根区时都将被要求录入生物识别信息，包括指纹和面部识别照片，以替代传统的护照盖章方式。 EES将通过数字化登记方式记录旅客的入境与出境信息。首次进入申根区的第三国（非欧盟）旅客需在边境自助终端机录入护照信息、指纹与人脸识别照片。这些数据将被安全存储，用于日后出入境验证。 再次入境时，旅客只需通过生物识别验证即可快速通关。边检官员仍可能要求出示住宿证明、旅行资金、保险及返程票等资料。儿童也须接受检查，但12岁以下儿童可免录指纹，仅需进行面部识别扫描。 该系统在多佛港（Port of Dover）、圣潘克拉斯国际车站（St Pancras International）和福克斯通（Folkestone）使用。乘客需在出发时完成EES登记，通过检查后，抵达欧洲大陆无需再次过关。 EES将于2025年10月12日起分阶段实施，并在2026年4月10日前全面覆盖所有外部边境。最终，EES系统将适用于25个欧盟成员国及申根区国家：包括西班牙、法国、德国、意大利、荷兰、比利时、葡萄牙、瑞士、挪威、冰岛、列支敦士登等。爱尔兰与塞浦路斯暂不参与，仍沿用传统护照盖章。 各个申根国家可以自行决定是否、何时、如何以及在何处部署该应用程序。目前确认使用的国家有瑞典和匈牙利。 EES原计划更早实施，但欧盟在去年10月因担忧新系统可能对旅客通行及物流造成混乱而推迟上线。经过一年测试与调整后，欧盟决定于今年正式启动。 值得注意的是，EES系统与即将在2026年底启用的“欧洲旅行信息与授权系统”（ETIAS）不同。EES是边境登记系统，而ETIAS则是一种入境许可。届时，非欧盟及非申根国公民前往欧盟地区旅行前，需在线申请ETIAS授权。 手机支付成趋势，英国现金使用率跌至历史新低   英国金融协会（UK Finance）最新发布的《英国支付市场2025报告》显示，2024年英国现金交易量首次降至所有支付的不到10%，创下历史新低；与此同时，使用手机进行非接触式支付的英国成年人已达到总人口的一半，标志着英国正加速迈向“无现金时代”。 报告指出，英国民众越来越依赖手机、智能手表等移动设备来管理财务和完成日常消费。 去年，已有57%的英国成年人注册使用移动钱包（如Apple Pay或Google Pay），较2023年的42%大幅增长。其中，一半的成年人每月至少使用一次手机非接触式支付，这是英国首次有如此比例的人群定期使用移动支付。 目前，约30%的英国成年人已过上“基本无现金生活”，即每月使用现金不超过一次。去年约有1,690万人符合这一标准，而主要依赖现金生活的人仅剩约120万人。 从年龄层来看，65岁以上人群中有19%几乎不再使用现金，而16至24岁人群中这一比例高达40%。收入水平同样影响支付习惯：年收入6.5万英镑及以上者中，有46%很少使用现金，而年收入2万英镑以下者中仅有22%如此。 银行卡（实体或移动）依然是英国最常见的支付方式，占全部交易的64%。其中，62%的借记卡支付和55%的信用卡支付为非接触式交易。“先买后付”（BNPL）服务增长显著，2024年有四分之一的英国成年人使用过该类服务，高于前一年的14%。 UK Finance预测，到2034年，银行卡支付仍将是主流，占比约67%。移动钱包使用将继续增长，并扩展至更多年龄层。与此同时，新兴支付方式如“银行直付”（Pay by Bank）有望普及，使消费者可直接从活期账户向商家付款，而无需通过银行卡。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

HMRC提醒75.8万名年轻人领取未动用的儿童信托基金 英国税务局HMRC近日提醒，约有75.8万名年轻成年人可能尚未领取属于他们的儿童信托基金（Child Trust Fund），平均金额约为2,240英镑。 儿童信托基金是政府为2002年9月1日至2011年1月2日期间出生的儿童设立的长期免税储蓄账户。政府当时为每名儿童账户存入250英镑，低收入家庭或接受政府照料的儿童则额外获得250英镑。孩子在16岁时可自行管理账户，并在18岁后提取资金。随着利息增长，大多数账户金额已显著增加。 目前，不少年轻人或其监护人已遗忘相关账户。HMRC副首席执行官Angela MacDonald表示：“如果你在18至23岁之间，那么应该赶快在gov.uk上搜索‘find my child trust fund’，查看自己是否拥有一笔’隐藏储蓄’“。 同时，HMRC也提醒，谨慎使用第三方代理付费查询，一些代理曾收取高达350英镑或账户价值25%的费用。 专家建议，资金到账后可转入成人ISA继续储蓄，或直接提取使用。若转入成人ISA，到期金额不会占用成年人每年20,000英镑的ISA存储额度。 儿童信托基金于2005年由工党政府推出，2011年被保守党取消，并由少年个人储蓄账户（Junior ISA）取代。与前者不同，Junior ISA不包含政府注资。 英首相工党大会聚焦移民政策与教育改革 英国首相兼工党领袖斯塔默在上周利物浦举行的工党大会上发表主旨演讲，针对英国改革党（Reform UK）支持率大涨，并提出废除永居的激进政策进行回应，号召党内保持团结，并阐述了他对国家的愿景。其中，移民政策和教育改革成为关键议题。   强硬回应改革英国党（Reform UK） 此次工党大会的核心主题是与在全英民调中领先的改革英国党展开对决。斯塔默在讲话中强调，国家正面临“更新还是衰落”的抉择。他点名批评改革英国党领袖法拉奇Nigel Farage，指责其从未对英国的未来说过任何积极的话，“他不喜欢英国，也不相信英国”。 相较之下，传统对手保守党几乎未被提及，斯塔默甚至调侃道：“保守党——你们还记得他们吗？”引发全场哄笑。 再提收紧移民政策 尽管反对改革英国党提出的废除永居，但工党在收紧移民政策上并未让步，仍没有放弃十年永居的计划。此外，其内政大臣也在最新讲话中表示，将在未来永居申请时新增社会贡献（如是否为社区志愿者）的格外条件。但也将为部分高技能或有突出贡献的申请者提供加速通道。 一系列尚在讨论中的不确定收紧移民永久居留政策引发了工党内部的不安，斯塔默承认这一分歧，但强调必须做出“不一定让所有人都舒适”的决定。 提出学徒制与教育改革 在教育方面，斯塔默宣布取消目前提出的“50%年轻人上大学”的目标，改为“三分之二的年轻人进入大学或参加’黄金标准’学徒制（gold standard apprenticeships）”，承诺投资建设新的技术学院和技能培训项目。 秋季预算增税争议 财政部将在11月26日公布秋季预算案。经济学家表示，一系列福利政策的逆转、借贷成本的上升以及预算责任办公室（OBR）预期的生产率下调，可能导致英国现在面临300亿英镑的财政规则缺口。 斯塔默回顾上次预算中400亿英镑的增税，称“艰难的决定还会继续”，进一步确定加税可能性。 英国包装税加重成本压力，食品通胀或再增0.5% 英国政府自2025年起正式推行扩展生产者责任制度（Extended Producer Responsibility，EPR），即包装税（packaging tax），要求生产或进口包装的企业为包装废弃物的收集与处理承担费用。 英国零售业协会（BRC）警告称，这项新制度可能将推高零售价格，导致食品价格进一步上涨，增加消费者负担。 根据BRC对主要零售商的调查，超过80%的新税成本预计将转嫁给消费者。这项新规要求企业在10月1日前提交其使用包装的最新数据，被认为将给零售业和家庭带来“重大财务压力”。 BRC指出，在去年的预算中，零售商已因国民保险缴费增加和最低工资上涨而多承担了50亿英镑的人力成本，如今包装税EPR将进一步推高行业开支。英国央行估计，该政策单独就会使食品通胀增加0.5%。 除了财务负担，85%的零售商表示该新税显著增加了行政和合规压力，因为企业需上报包装材料的种类和使用量。该税适用于所有生产并投放市场、最终由家庭丢弃的包装企业，费用按包装材质和数量计算。 英国最大玻璃瓶制造商之一Encirc批评该政策是“搬起石头砸自己的脚”。由于税费与重量挂钩，酒类玻璃瓶受影响最严重：一瓶标准葡萄酒将涨价9便士，一瓶330毫升啤酒涨约4便士，烈酒瓶涨价11便士。 EPR旨在推动企业减少不必要的包装，增加可回收设计，并淘汰难以回收的材料，从而最终降低消费者成本。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

自2019年以来，英国就发起了一场推动四天工作周（four-day week）的“职场革命”，在试点大获成功后，已有420多家公司正式实施这一制度，并承诺不减薪。国家统计局（ONS）数据显示，2024年10月至12月期间，约有140万人实行全职四天工作制。 在远程办公已成趋势的背景下，居家办公者的税务问题却常被忽略。英国税务局（HMRC）近日明确指出，若人们选择性地在家工作导致误申报税务减免，将面临巨额补税风险。 远程办公可以申请税务减免 官方数据显示，目前仍有超过四分之一的成年人每周至少有部分时间在家工作。 根据英国税法，任何无法在办公室工作的员工，可以就额外的家庭开支（如商务电话费和取暖费）申请税收减免。基本税率纳税人可以申请每周统一£6的补贴，或者报销实际支出金额。   但如果只是出于个人偏好选择在家工作，则不符合减免条件。HMRC警告，那些错误申报的人现在可能会面临巨额补税账单。并提醒员工不要轻信外部机构声称可以“快速帮你拿到居家办公退税”。 远程工作税收减免适用情况 远程工作税收减免一直仅限于以下情况：   员工因公司没有办公室被迫在家工作； 或因工作性质必须在家办公。   例如，按基本税率缴税的人申报£6减免，每周可获得 £1.20的税收优惠，每年约为£62.40；若是高税率或附加税率纳税人，则分别可获£124.80或£135–140.40的减免。申请人必须提供必须居家办公的证明，并附上相关收据或账单。 2019年疫情期间，由于员工被迫离开办公场所，超过80万名员工申报了该项减免。虽不算高，却是对因远程工作而增加支出的合理补偿，帮助缓解因电费、暖气费等家庭支出上升带来的压力。   值得注意的是，申报可以“追溯”——HMRC允许当前税年及之前四个税年内符合条件的员工追溯申请。   举例来说，若在2020/21财年和2021/22财年因疫情而符合条件但未申请，可在规定期限内补申，可能累计减免近£280。但申请时必须提交证据证明自己确实“必须”在家办公，并把平摊家庭费用的账单、收据等材料作为佐证。HMRC会调整纳税人的税码，逐月减少扣税，而不是一次性返还现金（但追溯期间的申请可能通过支票形式发放）。   自2022年起，申请规则已大幅收紧。2020/21财年相关费用的申请已经于2025年4月5日截止。   居家办公税减免不适用于自雇人士   如果您是自雇人士，那么情况将有所不同。 自雇人士不能通过HMRC的员工“居家办公税减免”制度申请固定£6的税收优惠抵扣，但可以通过自我评估（Self-Assessment）系统，按照企业用途比例计算家庭办公费用（如租金或抵押贷款利息、水电气费用、保险修缮等）进行相关开支的减免扣除。 与大部分申请抵扣一样，这需要详细的记录、精确的分摊比例，以及符合“仅用于商业活动”的合理依据。申请退税的过程繁琐且需要提供详细全面的资料，我们建议自雇者应结合自身实际情况与专业税务会计顾问进行沟通，以免错过可申报减免，或退税失败。   最后，关于2024/25税务年度（即2024年4月6日至2025年4月5日）的自我评估申报，您需要重点关注以下即将到来的日期—— 2025年10月5日 新纳税人（例如首次自雇，或有未缴税收入者）需前此日期完成注册，避免罚款。 2025年10月31日 提交纸质税表（paper return）的截止日期。逾期提交将面临处罚。 2025年12月30日 若希望通过PAYE预扣代码自动收取应缴税款（适用于税额较少者），在线提交的截止日期。 2026年1月31日* 最关键的日期，适用于以下事项： 1.在线提交2024/25年Self-Assessment报税表 2.支付应缴税款（包括余额和当年第一期“预缴税款”） 3.若逾期，将从此日开始立即受到罚款和利息惩罚 腾邦有话说 整体来看，英国目前对居家办公者的税务安排，体现出疫情后逐步收紧的趋势，既为“必须在家办公”的人群提供一定补偿，也防止房地产办公模式引发税制滥用。   对雇员而言，申请方式主要有两条路径：使用HMRC在线工具或P87表格，后者适用于邮寄申请，尤其在费用总额超£2,500或者通过多份工作申报时需要；自我评估（Self-Assessment）则纳入申报流程中。 归根结底，无论你是公司雇员还是自雇人士，只要清楚自身是否“必须居家办公”，根据条件合法申报、保留材料、绕开不靠谱广告，就能依法合理享受税收权益。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯和预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国税务局恢复从债务人银行账户直接追缴欠税 英国政府早前在春季预算声明中宣布，英国税务局HMRC将恢复“直接追缴欠税”（Direct Recovery of Debts, DRD）政策。近日，HMRC确认，该计划的测试阶段已正式重新启动。 根据“直接追缴欠税”政策，对于欠税金额在1,000英镑以上的个人和企业，将允许HMRC直接从欠税人的银行账户（包括现金ISA）中划拨资金。该措施主要针对那些有能力偿还但蓄意拖欠的纳税人。 HMRC强调，绝大多数纳税人都能按时足额缴税，只有少数人在有能力支付的情况下选择不缴纳。为避免过度影响，“直接追缴欠税”将设置多项保障措施，包括： 仅针对已确立债务、超过申诉期限且多次忽视HMRC联系的对象 债务人若对欠税数额有异议，仍可依法提出上诉 HMRC在执行划扣时，必须在账户中保留至少5,000英镑，以保障工资、房贷及必要生活或经营开 BDO税务争议解决合伙人Dawn Register表示：“在公共财政承压的背景下，HMRC 显然正加大力度追缴那些‘能付却不付’的人。”她建议，真正面临财务困难的纳税人，应主动申请“分期付款”（time to pay）安排。 英国拟推数字身份证系统   英国政府已宣布计划在全英国范围内引入数字身份证系统，首相斯塔默表示，这将有助于增加英国的边境安全。   数字身份证将用于证明个人在英国生活和工作的权利。政府表示，该计划旨在通过增加无身份人士找工作的难度来遏制非法移民。斯塔默在宣布该计划时表示：“如果没有数字身份证，就将无法在英国工作，就这么简单”。   数字身份证将被登陆和使用在特定的应用程序系统，可以在智能手机上下载，类似于NHS 应用程序或数字银行卡。持有人的居住状态、姓名、出生日期、国籍和照片等信息都将包含在内。   所有英国公民和合法居民都将获得数字身份证，并且必须持有才能工作。对于学生、退休人员或其他没有工作需求的人士来说，可自行选择是否注册获得数字身份证。   一旦数字身份证正式推出，国民保险号码将不再是唯一可被用作工作权利的证明。   目前，借用、窃取或使用他人国民保险号码相当容易，这也是助长非法劳工存在的因素之一。但如果使用数字身份证，照片可以在一定程度上阻止多人共享国民保险号码。   同时，部长们已经排除了要求强制使用数字身份证以获取医疗保健或福利金的可能性。   然而，该系统正在设计中，旨在与一些政府数字服务进行整合，以简化申请流程并减少欺诈风险。 政府表示，随着时间的推移，数字身份证将使申请驾照、儿童保育和福利等服务变得更加容易。它还表示，数字身份证还将简化税务记录的获取。   工党表示，该计划将在下次大选之前推出，而根据法律，下次大选必须在2029年8月之前举行。在英国议会网站上，已有超过一百万人签署了一份反对引入数字身份证的请愿书。   爱沙尼亚于2002年引入了强制性数字身份证系统，人们可以通过它来访问医疗记录、投票、银行业务，并提供数字签名。澳大利亚和丹麦都有数字身份证应用程序，人们可以下载并使用这些应用程序登录政府和私人服务。   而全球包括新加坡、希腊、法国、中国、哥斯达黎加、韩国等许多其他国家也在逐步推行身份证数字化，以在本人无法提供实体身份证件时，作为临时验证工具。 英国首相斯塔默否认为避遗产税将土地放入信托 近日，英国首相斯塔默陷入“遗产税逃税风波”，尽管他本人坚决否认曾将其在1996年购入的一块七英亩土地放入信托，以避免缴纳遗产税。 据悉，斯塔默当年以2万英镑购买了父母住宅后方的一片土地，用作牲畜收容场，让父母照顾动物。他在接受节目采访时回应相关报道时明确表示：“我没有这么做。” 英媒此前报道称，斯塔默通过某种安排将这片土地交给了父母，从而使得在他们去世后，该土地价值不计入遗产。对此，斯塔默解释称：“我买下这块地，是因为我父母喜欢驴子。我母亲当时病重，行动不便，后来甚至因病截肢，几乎无法交流。但她非常爱她的驴子，我希望她还能看到它们。” 他补充道：“这是块价值2万英镑的农用地，里面只有四头驴子。为了让母亲能够在临终前依然看到和触摸它们，我父亲甚至在地边搭建了一个小棚子，把她的轮椅推出来就能靠近驴子。这就是全部原因。” 斯塔默此前已向议会标准事务专员说明，他在购地后“立即将土地赠予父母”，但法律产权仍保留在自己名下。2022年，他最终出售了这块位于萨里郡奥克斯特（Oxted）的土地。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国国家养老金预计明年4月上涨4.7% 根据最新公布的工资数据，英国国家养老金预计将于2026年4月上涨4.7%，领取新国家养老金的人每年有望增加超过500英镑收入。 根据目前实行的“三重保障”（triple lock）政策规定，国家养老金每年按照2.5%、通胀率（今年9月预测为4%）或平均工资增幅三者中最高的一个指标进行上调。英国国家统计局ONS最新数据显示，截至7月的三个月内，包括奖金在内的平均工资增长为4.7%，这一数字很可能将成为养老金年度涨幅的依据。 如果国家养老金按照4.7%水平上涨，那么： 新国家养老金（2016年4月后到达退休年龄者）：预计将上涨至 每周241.05英镑，折合每年12,534.60英镑，比目前增加561.60英镑。 旧基本养老金（2016年4月前到达退休年龄者）：预计将上涨至每周184.75英镑，折合每年9,607英镑，比目前增加431.60英镑。 英国约有1,300万人领取国家养老金。养老金咨询公司LCP合伙人、前养老金部长史蒂夫·韦布爵士指出，到2027年，仅依靠新国家养老金生活的人将首次被纳入纳税人行列。“目前，已有近四分之三的退休人员需缴纳所得税，随着免税额冻结和养老金持续上涨，更多老人将进入纳税范围。”   国家养老金是仅次于医疗支出的第二大财政开支。2011年，保守党与自民党联合政府推出“三重保障”政策，旨在确保养老金不会落后于生活成本或工资水平。但该政策的成本长期受到争议。 财政大臣里夫斯此前承诺，工党政府将在本届议会任期内继续保留“三重保障”。政府预测，到本届任期结束时，国家养老金将每年上涨约1,900英镑。对许多退休者而言，国家养老金只是收入来源之一，他们还依靠职业养老金或私人养老金。 此外，ONS数据也显示，除去奖金后的常规工资增幅在截至7月的三个月内降至4.8%，为自2022年5月以来最低。毕马威（KPMG）首席经济学家雅艾尔·塞尔芬预计，工资增幅将在未来一年继续下滑，年底可能跌破4%，原因是经济活动疲软及企业面临更高用工成本。 ONS还公布，英国失业率在截至7月的三个月内升至4.7%，为2020年5月以来的最高水平。同一时期，职位空缺减少1万个，8月在册就业人数减少8,000人。 Temu英国业务收入与税前利润实现双倍增长 中国电商平台Temu凭借价格优势，在英国业务去年实现快速增长，收入和税前利润几乎翻倍。根据该公司最新披露的账目，Temu英国分部在2024年的收入达到6,330万美元，相比2023年的3,200万美元几乎翻倍。税前利润也从200万美元增至390万美元。 由于利润规模较小，Temu英国去年缴纳的企业所得税仅为98.5万美元，高于2023年的51.7万美元。公司表示，其在英国的收入来源被定义为“服务费”，与亚马逊英国和谷歌英国类似，主要通过向关联企业提供公司支持服务来产生收入。   尽管增长迅猛，Temu与中国快时尚平台Shein以及电商巨头亚马逊，都可能面临价格上调的压力。英国政府今年4月宣布，将审查允许低于135英镑的小额包裹免征关税的规定。英国零售商认为，该政策给予了Temu和Shein等跨境电商不公平的竞争优势。 类似地，美国已于8月29日取消了对价值低于800美元包裹的“微量免税”政策。 欧盟也在研究废除150欧元的小额包裹免税门槛，并可能对每个包裹收取处理费，以遏制低价商品的大规模流入，并为额外的海关检查提供资金。 英国财政大臣拟提高出租车增值税 据业内人士透露，英国财政大臣里夫斯正准备在秋季预算中宣布提高出租车行程的增值税VAT，此举预计每年可为国库增加约7.5亿英镑收入。 活动人士称，这一被称为“出租车税”（taxi tax）的政策，或将在11月26日公布的预算案中正式推出，以弥补国家财政高达500亿英镑的缺口。数据显示，今年4月至8月间，英国公共借贷额比官方预估多出114亿英镑，创下除新冠期间外的最高纪录。   业内人士指出，若对所有出租车和网约车行程统一征收20%的增值税，将推高伦敦以外地区的出行成本，尤其对依赖出租车出行的城郊居民冲击更大。 目前，根据相关规定，伦敦以外的出租车公司无需对行程收取增值税，因为大多数司机是自雇合同工，其年收入未达到9万英镑的纳税门槛。此前，网约车平台优步（Uber）曾就税收问题提起诉讼，并一度赢得裁决，意味着其他公司也需缴税。但去年上诉法院推翻了这一判决，并于今年7月获得最高法院裁决维持现状的回复。 英国财政部仍表示正在研究统一征收增值税的可能性。 财政部财政秘书丹·汤姆林森本月初在一份书面答复中称：“政府非常重视这一复杂问题，并认识到企业需要政策确定性。我们正在仔细考虑去年咨询中提出的广泛意见，并将很快公布详细回应。” 业内人士透露，他们已被告知里夫斯计划在预算案中宣布征收20%的增值税。财政部此前也多次表示，税收政策的决定通常会在预算等财政事件中统一公布。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

在英国高税负、高生活成本开支的背景下，许多人选择通过储蓄利息或投资理财为自己累积财富。但很多人可能不知道，储蓄本金不需要缴税，但您是需要为储蓄所获得的利息纳税的，即储蓄利息税（Tax on savings interest）。 近年来，英国储户面临的税收负担日益加重。根据最新数据显示，约有30万名储户将首次为储蓄缴税，而这一现象主要归咎于“财政拖累”（fiscal drag）效应。   储户缴税人数激增 诺丁汉建筑协会（Nottingham Building Society）根据信息自由法获取的数据，2025/26年度，缴税储户人数已从2020/21年度的306万人增加至335万人。这意味着比五年前多出约30万名储户将首次为储蓄利息缴税。 这一变化的主要原因是“财政拖累”效应——由于政府冻结了个人所得税门槛，即使储户的实际收入增长缓慢，也可能因通胀导致其名义收入上升，从而被推入更高的税率区间。 例如，2025/26年度，基本税率起征点为£12,570，高税率起征点为£50,270，额外税率起征点为£125,140。然而，随着工资增长，许多储户的名义收入突破了这些门槛，导致他们需要为储蓄利息缴税。   储蓄利息如何征税 储蓄利息税（Tax on savings interest）的缴税具体情况取决于您在一个纳税年度内（从4月6日到次年4月5日）的总收入和适用的免税额度。包括以下几个方面： 个人免税额（Personal Allowance） 储蓄起始税率（starting rate for savings） 个人储蓄免税额（Personal Savings Allowance） 个人免税额 2024-25年的标准个人免税额为£12,570，如果您的总收入（包括工资、养老金和储蓄利息等）没有超过该数额，则无需缴税。 不过，如果您的收入超过£100,000，免税额会减少。每超过£100,000，个人免税额就会减少£1。   储蓄起始税率 对于年收入在£17,570至£50,270之间的储户，可享受每年£5,000的免税利息。这意味着，符合条件的储蓄利息收入在此额度内可享受0%的税率。 需要注意的是，这个免税额度是在个人免税额（£12,570）之后才计算的。另外，随着非储蓄收入的增加，储蓄起始税率的适用范围会相应减少。其他收入每超过个人津贴£1，您的储蓄起始金额就会减少£1。   例子 1：全额享受£5,000储蓄免税额 工资收入：£12,000 储蓄利息：£4,000 计算过程： 工资£12,000 < 个人免税额 £12,570 → 工资全免税 非储蓄收入£12,000 < £17,570 → 可享受完整的 £5,000 储蓄起始税率额度 储蓄利息£4,000 全部在£5,000额度内 → 全免税   例子 2：免税额度部分减少甚至没有 工资收入：£22,000 储蓄利息：£4,000 计算过程： 超出部分为£22,000 - £17,570 = £4,430 免税额度减少£4,430，剩余免税额度为 £5,000 - £4,430 = £570 储蓄利息£4,000 超过£570，只能免税£570，剩余£3,430 需缴税   个人储蓄免税额 除此之外，您还可以在满足条件的情况下，在储蓄起始税率的基础上，获得高达£1,000的免税利息。具体取决于您属于哪个所得税税级（所有利息与其他收入的总和）： 标准税率： £1,000 高税率： £500 额外税率： £0 这意味着，对于额外税率纳税人来说，如果您的年收入超过125,140英镑，就需要为所有储蓄利息纳税。 最后，如果从储蓄和投资中获得的收入超过10,000英镑，也需要注册自我评估表（Self Assessment），向英国税务局（HMRC）申报并缴纳相应税款。   多缴利息如何退回？ 如果您发现自己多缴了储蓄利息税，可以索回已缴税款，但必须在相关纳税年度结束后4年内申请退税。   如果您填写了自我评估纳税申报表（Self-Assessment Tax Return），则可以通过该申报表索回税款。如果没有，就需通过填写R40表格并将其发送给HMRC。通常需要6周的时间完成退税。 那是否有其他方式可以享受更多储蓄利息优惠呢？ 我们建议您可以考虑多元化投资组合，提高收益潜力。例如将部分储蓄转移至个人储蓄账户（Individual Savings Account, ISA）。2025/26年度，ISA的年免税额度为£20,000。   此外，如果您已婚且配偶的收入较低，考虑将储蓄账户以配偶名义持有，以充分利用其个人免税额和储蓄免税额度。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

近年来，加密货币逐渐从“小众投资”走向大众视野，从比特币、以太坊，到狗狗币等，越来越多的人从中获利。但你是否知道，这些收益其实早已纳入资本利得税的一部分，并进入英国税务监管的视野。   英国税务局（HMRC）正式发布新规，从2026年1月起，加密资产相关税务申报将全面收紧，逃税将面临重罚。无论你是“币圈新人”还是“链上OG”，都不能再“躺平”忽视税务问题！ 新规概览 为了更有效地打击税务漏洞，英国将引入名为《加密资产报告框架》（Crypto asset Reporting Framework）的新制度，预计将在未来五年内带来3.15亿英镑的收入。   根据新法规，从2026年1月起，加密货币交易所和服务提供商必须收集并向HMRC报告其用户的全面个人信息和交易摘要，来比对个人是否如实申报了加密货币的收益。包括： 姓名 住址 出生日期 税务居住地 国民保险号（NI Number） 加密交易汇总数据   税务执法升级 HMRC还表示，这些数据将直接用于查验纳税申报，税务审查力度将明显加大。新规明确指出： 未提供信息或信息不完整者，将面临最高300英镑的罚款 加密服务商若不提交用户数据或数据失实，同样将被处以每位用户最高300英镑罚款 可能触发税务调查，并被追缴税款、利息与罚金 另外，财政大臣里夫斯也宣布，政府将在税务系统中投入更多资金和科技，力争通过反避税、反欺诈，在未来数年内再增收10亿英镑。   如何正确申报加密收益 那么炒币赚的钱到底要交哪种税？   根据英国2024年9月推出的《财产（数字资产）法案》（Property – Digital Assets Act），首次明确将加密资产与非同质化代币（NFT）纳入“个人财产”范畴，并指出数字资产收入，例如出售、兑换加密货币时产生的利润，都应该被征收资本利得税（Capital Gains Tax），应在自我评估纳税申报（Self-Assessment Tax Return）中进行申报。 1.英国资本利得税CGT 资本利得税（Capital Gains Tax）是针对你出售、处置或转让资产时所获得的资本收益所征收的税种。其适用对象包括但不限于： 出售股票、基金、债券 出售房地产（除主要自住房） 出售加密资产（如比特币、以太坊等） 出售贵金属、艺术品、高价值收藏品 赠与资产给他人（除配偶）或信托 从2025年4月6日起（即2025/26税年），英国个人年度资本利得免税额调整为： 个人：£3,000 信托：£1,500 这意味着，若您在该财年内处置资产所获得的总资本利得低于£3,000（净额），则无需缴纳CGT，也无需申报纳税（除非有特殊情况如高净值赠与等）。夫妻双方联合持有资产时，可享受£6,000免税额度，未用完的免税额不可结转至下一税年。 值得注意的是，英国政府正在逐年大幅削减CGT免税额度（2023/24税年为£6,000），强化资本利得税的征收力度。   2.资本利得税适用税率 超过免税额部分的资本利得税采用分档税率，取决于纳税人的应税收入水平（所得税等级）以及资产类型。从2024年10月30日起，物业资本利得税税率与其他资产保持一致： 基本税率纳税人：18%（适用于资本利得部分加上其他收入未超过基本税率门槛） 高税率及附加税率纳税人：24%   【举例】   如果您年收入为£20,000，处置加密货币盈利£12,600，减去免税额£3,000，应纳税利得为£9,600。总收入＋利得为£29,600，仍处于基本税率档。 则应缴CGT为：£9,600 × 18% = £1,728   腾邦有话说 HMRC已明确表示：信息披露义务将在2026年全面执行，如果您有加密收益，那么现在需要做的就是： 核实您在各平台登记的个人信息是否准确 清点过往交易记录，准备税务文件 主动申报，合法合规 如有疑问，及时咨询专业税务顾问 TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，我们的英国本土专业税务会计师将为您提供资本利得计算与税务规划、协助您完成自我评估申报（Self-Assessment）准备与提交，并提供高净值客户资产配置建议，以及税务调查协助与合规顾问服务等。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯和预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国政府于 2025 年 6 月 15 日正式推出了英国房地产领域一项具有里程碑意义的政策变革 —— 全新的能源性能证书（Energy Performance Certificate，简称 EPC）评估标准 “RdSAP 10” 正式生效。作为 EPC 制度推行十余年来最为重要的评级体系革新，本次政策调整将对房地产交易、租赁市场产生深远影响，在合规要求、投资决策等层面为业主、投资者及行业从业者带来新的挑战与机遇。 EPC 新规要点解读 （一）EPC 是什么？ EPC，即 Energy Performance Certificate（能源性能证书），自 2007 年推出、2008 年覆盖所有房产以来，一直是衡量英国建筑能源效率的重要标准。它以 A - G 级对建筑能源效率进行分级，让买家和租户能直观了解房屋的运行成本与环保表现，为其决策提供关键参考。 （二）为何调整 EPC 评估标准？ 近年来，能源费用持续飙升，公众的环保责任感也日益增强。在此背景下，更高的 EPC 评级愈发成为市场关注的焦点。数据显示，较低的 EPC 评级不仅会导致房产价值缩水，还会使出租房难以按市场价格出租，空置期平均延长 30 天以上。因此，调整 EPC 评估标准，旨在更精准地反映房产的能源效率，推动房产市场向更节能、环保的方向发展。 （三）新规对房产评级的影响 “RdSAP 10” 的实施，将直接改变所有房产的 EPC 评级方式，大幅提高 EPC 的准确性。在新的评估标准下，一些原本在旧标准中评级较高的房产，可能因为建筑本体热能保持能力不足等原因，评级出现下降；而一些注重建筑隔热、采用高效供暖系统和智能控制装置的房产，其评级则可能得到提升。 EPC 新规对房东的影响 （一）合规要求与潜在罚款 当前 EPC 的合规登记最低仍为 E 级，但根据目前的政策走向来看：到 2030 年前，所有出租物业必须达到 C 级；自 2028 年起，所有新租约也将适用这一更高门槛。对于房东而言，如果未能在规定时间内将出租房产的 EPC 评级提升至相应标准，将面临严厉的处罚。根据相关规定，房东可能被罚款最高达 5000 镑。这不仅会给房东带来经济损失，还可能影响其在房产租赁市场的信誉。   （二）房产出租难度增加 在租赁市场上，租客对于房屋的能源效率越来越重视，较低的 EPC 评级可能使房产在出租时处于劣势。一方面，租客可能担心入住后需要承担高额的能源费用，因此更倾向于选择 EPC 评级较高、能源效率更好的房屋。另一方面，随着社会对环保意识的不断提高，租客也更愿意选择符合环保标准的居住场所。数据显示，在 EPC 新规实施前，较低 EPC 评级的出租房空置期平均延长 30 天以上。新规实施后，这一情况可能会更加严峻，如果房东的房产 EPC 评级不达标，可能导致出租难度大幅增加，空置期延长，从而减少房东的租金收入。 （三）升级改造的成本与挑战 为了满足 EPC 新规的要求，房东需要对不达标的房产进行升级改造。这无疑会给房东带来一笔不小的开支。常见的升级措施大概包括： 改善房屋保温隔热：如增加墙体保温材料、更换保温性能更好的门窗等。据估算，对一套普通住宅进行全面的墙体保温改造，成本可能在 5000 - 10000 英镑左右；更换一套普通的双层玻璃门窗，费用大约在 2000 - 5000 英镑。 更换高效供暖系统：将老旧的燃气锅炉更换为更节能的新型锅炉，或者采用空气源热泵等可再生能源供暖设备。一台普通的高效燃气锅炉价格在 2000 - 4000 英镑左右，而安装一套空气源热泵系统的成本则可能高达 10000 - 20000 英镑。 安装智能能源管理系统：如智能电表、智能温控器等，以便更好地监测和控制能源消耗。一套智能能源管理系统的安装和调试费用大概在 1000 - 3000 英镑。 此外，进行这些升级改造工程，还需要房东投入大量的时间和精力来寻找可靠的施工队伍、监督工程进度和质量等，这对房东来说也是不小的挑战。 与 EPC 新规相关的税务政策 （一）绿色税务减免政策 为了鼓励房东对房产进行节能升级改造，英国政府出台了一系列绿色税务减免政策。例如，房东在对房产进行符合规定的能源效率改善工程时，所产生的相关费用可以享受税收减免。 （二）市政税调整 从 2025 年 4 月起，英格兰和威尔士地方政府开始对第二套住房加倍征收市政税（council tax），也称为 “市政税附加费”。这一政策的出台，旨在解决第二套自住房对度假胜地房地产市场的影响，长期以来，大量有闲钱的房东在沿海度假地区购买第二套自住房，导致很多首次购房者无法拥有自己的住房，租金也不断上涨。预计这一变化将影响约 200 个地区，超过 50 万人，每年为地方政府带来超过 10 亿英镑的额外收入。对于拥有多套房产的房东而言，这无疑增加了持有成本。不过，也有一些豁免情况，例如： 第二套住房为同一物业内的附属建筑，且作为主居所的一部分使用：这种情况下，该附属建筑虽然属于第二套住房范畴，但由于其与主居所紧密相连且使用性质特殊，可申请豁免市政税附加费。 房东的主要或第二住所由雇主提供，且因工作需要必须居住：如果房东的住所是基于工作需要由雇主提供的，无论是作为主要住所还是第二住所，都可以申请豁免，因为这并非房东自主投资购买的用于出租或闲置的房产。 第二套住房受规划限制或其他使用条件约束，无法作为永久居所：有些房产可能由于规划用途限制，如只能作为度假小屋、临时工作室等，不能作为长期居住的永久居所，这类房产也可申请豁免市政税附加费。 此外，若房产正挂牌出售或出租，在挂牌期间可暂时免缴附加费（仍需缴纳标准市政税，除非符合其他折扣或豁免条件），临时豁免期最长 12 个月。 （三）印花税政策变化对房产交易的影响 2025 年 4 月 1 日起，英国印花税政策迎来重大调整。对于首次购房者，免税门槛从 42.5 万英镑降至 30 万英镑，超过部分需按阶梯税率缴纳。这一政策变化对伦敦地区的首次购房者冲击较大，因为伦敦房价中位数远超 30 万英镑（1 月均价达 36.6 万英镑），导致首次购房者平均需多支付 1 万 - 1.5 万英镑税费。 对于购买第二套房产的买家，从 2024 年 10 月起，印花税附加税从 3% 升至 5%，叠加基础税率后，总税率最高达 17%（如房价超 150 万英镑）。这一系列印花税政策的变化，直接影响了房产交易成本，进而对房产市场的交易活跃度和房产投资决策产生影响。 对于房东而言，如果计划出售房产，需要考虑印花税增加带来的成本上升，可能会影响房产的定价策略和销售周期；而对于潜在的购房者，特别是投资型购房者，在考虑购买房产作为出租用途时，也需要将印花税成本纳入投资收益的计算中，重新评估投资的可行性。 房东应对新规的策略建议 （一）尽早评估房产 EPC 评级 房东应尽快通过英国政府的 EPC 注册平台www.epcregister.com输入房产地址，查阅当前 EPC 证书的等级、分项评分和建议提升项。了解房产目前的能源效率状况，明确与新规要求的差距，以便制定针对性的升级改造计划。 （二）制定合理的升级改造计划 根据房产的具体情况和评估结果，结合自身经济实力，制定合理的升级改造计划。可以分阶段进行改造，优先解决对 EPC 评级影响较大且成本相对较低的项目，如更换节能灯泡、改善房屋密封性能等。对于成本较高的项目，如更换供暖系统、大规模的保温改造等，可以考虑寻求政府的相关补贴或低息贷款支持。同时，在选择施工队伍和材料时，要注重质量和性价比，确保改造工程的效果和长期效益。 （三）关注税务政策变化，合理规划税务 密切关注英国政府关于房产相关的税务政策变化，充分利用绿色税务减免政策，在进行房产升级改造时，保留好相关的费用凭证，以便在纳税申报时享受税收减免。对于拥有多套房产的房东，要了解市政税附加费的豁免条件，及时申请豁免，降低持有成本。在房产交易方面，根据印花税政策的调整，合理安排房产的买卖时机，优化投资组合，减少税务支出。 （四）提升房产管理水平，增加房产竞争力 在努力提升房产 EPC 评级的同时，房东还应注重提升房产的整体管理水平。保持房屋的良好维护状态，提供优质的配套设施和服务，及时响应租客的需求，提高租客的满意度。通过提升房产的竞争力，即使在 EPC 新规的背景下，也能吸引更多的租客，保障租金收入的稳定。 英国房产 EPC 新规的实施以及相关税务政策的调整，对房东而言既是挑战也是机遇。房东需要充分了解新规和政策的具体内容，积极采取应对措施，通过合理的升级改造和税务规划，提升房产的能源效率和市场竞争力，实现可持续的房产投资收益。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。