新“豪宅税”影响有限，英国房价仍呈上涨趋势 Nationwide建房互助协会表示，英国房价在11月仍小幅上涨，预计秋季预算案中新宣布的“豪宅税”对整体楼市影响有限。   最新数据显示，11月英国平均房价环比上涨0.3%，高于路透社调查经济学家预测的0.1%涨幅。平均房价从10月的27.22万英镑升至27.30万英镑。   上周，财政大臣里夫斯宣布，从2028年4月起，英格兰将对价值200万英镑及以上的住宅征收新的高价值房产附加税——价值逾200万英镑的住宅每年需缴纳2,500英镑起，500万英镑以上的则需缴纳7,500英镑。   Nationwide首席经济学家Robert Gardner表示：“预算中公布的房产税调整预计不会对楼市造成显著影响。这项高价值房产附加税仅适用于英格兰不足1%的房产，在伦敦约为3%。近期楼市整体保持稳定，房价仍在以温和速度上涨。”   与此同时，较低的利率环境也为市场提供支撑。英国央行目前将基准利率维持在4%，鉴于通胀已大概率在3.8%见顶，低于此前预测，市场预计这将为进一步降息打开空间。   Hargreaves Lansdown个人理财主管Sarah Coles也分析称，部分买家此前一直等待预算公布，新政后，2026年很可能带来更多积极因素。她说：“英国房地产通常在1月都会出现市场回暖，尽管仍有挑战，但一些因素正在对楼市形成支撑。本次预算出台的房产税只影响市场中很小的一部分。” 英国流感季来临，各地医院流感患者人数增加超50%   英国国家医疗服务体系NHS表示，今年流感季来得比往年更早，且尚未达到高峰，可能会出现十年来最严重流感疫情。随着圣诞节将至，流感病例预计继续攀升。同时，英国医学会（BMA）数千名住院医师的罢工将使得冬季医疗系统承受更大压力。   上周，英格兰医院每天平均有1,717名流感患者使用病床，其中69人在重症监护室。这一数字较2024年同期增长56%，达到自有记录以来的最高水平，也远高于2023年和2022年的数据。   今年秋季疫苗接种启动以来，英格兰已接种1,690万剂流感疫苗，其中840万剂接种于65岁以上人群，亦保持稳定。   另据数据显示，上周英格兰平均有261张病床病人为腹泻、呕吐或诺如病毒疑似症状患者，显著低于去年同期的751例。   据了解，今年流感浪潮由新的流感病毒H3N2毒株推动。这些字母和数字代表病毒的表面蛋白结构：血凝素（H）和神经氨酸酶（N）。这种特殊的组合相比其他病毒来说导致更严重疾病的可能性更高，尤其是在老年人或有基础疾病的人群中。   据英国卫生安全局UKHSA称，流感的体征和症状发展迅速，极度疲劳很常见，这与症状发展较为缓慢的普通感冒有所不同。 英美达成三年零关税药品协议   上周，英国与美国宣布达成一项新协议，未来三年内英国向美国出口的药品将继续享受零关税待遇。作为交换，英国同意提高国家医疗服务体系（NHS）为药品支付的价格上限，并增加整体药品支出。   这是英国超过20年来首次提高NHS的药价评估门槛。协议达成前，美国总统特朗普多次威胁或对部分品牌药进口征收高达100%的关税，引发英国制药业不安。   根据该协议： NHS将把“新药太贵”的判断标准提高25%，也就是说未来获批新药价格上限会更高； NHS的药品支出将在未来10年内从GDP的0.3%提高至0.6%； 药企需要返还给NHS的费用将设上限，不会超过15%，而去年这一比例曾超过20%。   作为交换，英国药品出口将在三年内免受美国关税上调影响。   白宫发言人库什·德赛称，这项协议是“确保其他发达国家支付其应有份额的历史性一步”。英国商业与贸易大臣彼得·凯尔也回应称，此举将“保证英国每年至少价值50亿英镑的制药出口继续免关税进入美国市场，保护就业、吸引投资，并推动英国成为全球生命科学中心”。   官方数据显示，英国截至2024年9月的12个月内向美国出口价值111亿英镑的药品，占同期英国全部货物出口的17.4%。   过去18个月，多家跨国制药公司因对英国投资环境不满而转向美国： GSK宣布未来五年在美国投资300亿美元； 默克（MSD）取消其在英国10亿英镑扩建计划； 阿斯利康暂停2亿英镑剑桥研发中心投资，并宣布将在美国投资500亿美元。   新协议的达成将有助于提升英国在全球药品制造与创新领域的竞争力。美国制药公司Bristol Myers Squibb已宣布，预计未来五年将在英国投入超过5亿美元用于研发和生产。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

十几岁，她只身远赴剑桥求学； 工作几年后，受国内上市公司高薪邀约； 一年多后，她毅然重返伦敦，从零开始创业...... 十余年后，她带领团队在全球设立办公室和分公司，帮助无数中国卖家轻松应对全球税务与合规挑战。她就是——Sophie Lin，TBA英国腾邦会计事务所创始合伙人兼执行总裁。 如今，TBA已成长为英国头部财税企业与一站式跨境合规服务提供商，业务涵盖欧美公司注册、会计税务、全球VAT、欧洲EPR及GPSR合规等领域，与亚马逊Amazon、eBay、速卖通、沃尔玛等电商平台建立了长期战略合作伙伴关系，服务网络遍布全球20多个国家，累计服务客户超过60,000家。 从剑桥留学到创立公司：一个“独行者”的起点 拥有超过二十年税务咨询与国际业务管理经验的Sophie，职业生涯跨越多个行业与国界。2009年，她毅然辞去国内上市公司的高薪职位，回到伦敦，创立了TBA英国腾邦会计事务所。 从"One Person Company"起步，到建立英国60人的团队。刚开始，Sophie在Power Apple网站登记、在《英中时报》刊登广告，一步步打开客户渠道。 凭借中国背景与在英国成长的经历，Sophie对全球市场的节奏与文化差异有着独到的洞察，也因此能更好地服务于那些计划来英国发展或已在当地创业的客户。 “把客户的事情当作自己的事情去做。” ——Sophie Lin 从本地税务到全球跨境：英国腾邦的成长之路 作为一名资深税务咨询师、ACCA认证会计师，Sophie带领的TBA腾邦最初核心业务还是英国本土税务。包括注册公司、自雇报税登记、做员工工资核算、企业税申报、增值税VAT等各项税务的核算。 2016年欧盟VAT新规落地，大量中国亚马逊卖家陷入跨境税务合规困境，Sophie和团队敏锐捕捉到这一市场机遇，深入研究法规，成功入驻亚马逊SPN平台成为其税务服务商，将业务进一步拓展至全球跨境电商领域。 全球化浪潮推动下，跨境电商正以前所未有的速度重塑国际商业格局。它不仅促进了商品、服务与文化的跨国流动，也对全球税务体系带来了全新的挑战。面对Temu、TikTok Shop等新兴平台的快速崛起，卖家需要在复杂多变的政策与市场环境中保持灵活应对，而腾邦正是他们值得信赖的合作伙伴。 如今，TBA腾邦在英国伦敦设立总部及帕丁顿办公室，并在中国深圳、厦门、杭州、上海等地设有分部，业务已覆盖欧盟、美国、日本、澳大利亚、阿联酋、加拿大、墨西哥等多个国家与地区，服务企业60,000+家。 公司已与Amazon、Walmart、eBay、Temu等全球知名电商平台建立长期合作关系。 为满足全球客户的多元化需求，TBA提供英语、西班牙语、意大利语、法语、土耳其语、德语、日语、普通话及粤语等多语言服务支持。 正如TBA英国腾邦会计事务所品牌Logo所传递的理念：“每一位走进TBA的人，都是这个Family的一员。” 随着市场需求不断变化，TBA正从传统会计业务延伸至更全面的税务与平台合规服务，逐步构建出覆盖全球的跨境企业一体化服务体系。 面对全球经济的不确定性，腾邦持续拓展服务范围与深度，助力客户稳健布局国际市场，实现可持续发展。 未来，打造全球跨境税务服务品牌 TBA英国腾邦会计事务所自成立以来，始终以专业实力与真诚服务架起中国商业文明出海的桥梁，帮助全球卖家实现税务合规与跨境无忧运营。 在谈到中国企业出海的竞争优势时，Sophie指出，供应链整合能力、技术创新力以及数字化运营能力是关键因素。随着越来越多的中国品牌正在价格与质量之间取得理想平衡，依托强大的制造业体系与日益完善的电商生态，中国企业已经能够迅速响应国际市场变化，通过灵活的创新模式实现本地化成长。 与此同时，生成式AI的崛起正重塑跨境电商与合规服务领域。 作为行业内的创新先行者，TBA 腾邦始终走在技术发展的前沿。Sophie领导的团队积极将AI技术融入业务流程，显著提升了内容生成、数据处理与客户服务的效率，同时严控数据隐私与监管风险。 “在TBA及旗下SaaS系统平台中，我们深切感受到AI的变革力量。它能够自动生成合规文件、并协助客户高效完成复杂的税务申报。AI的引入不仅降低了企业的运营成本，也带来了更流畅的用户体验。当然，我们也密切关注AI带来的法律监管与数据隐私挑战，确保企业的每一步发展都符合合规标准。”Sophie表示。 在全球收付款服务商万里汇（WorldFirst）推出的特别企划「万里汇的朋友」中，Sophie作为九位在英国奋斗的中国创业者之一，讲述了自己与TBA一路走来的故事。 从创业初衷到企业愿景，她始终坚信：专业与共享是跨境发展的核心力量—— “我们的目标是建设全球最大的跨境电商服务生态圈。不仅仅局限于税务服务，而是打造一个开放的平台，让更多优质的服务商能够加入，共同服务中国及全球客户。” 展望未来，TBA将继续携手跨境生态各领域的合作伙伴，提供覆盖税务、财务与合规的一站式解决方案。如果您正在寻找值得信赖的专业伙伴，我们愿以专业、责任与创新助您扬帆出海，迈向财务成功之路。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

今日话题：你最近购物了吗？ 近期，英国的经济数据再度拉响警报。根据英国零售协会（BRC）和毕马威发布的最新数据，2025年10月英国零售销售额仅增长1.6%，不仅低于9月的2.3%，更创下自5月以来最慢增速。消费动力明显减弱，市面冷清，失业率创新高，仿佛提前进入了“经济寒冬”。 零售增长全面失速，食品与非食品双双受挫 分析指出，此次增长放缓是全面性的，而非个别品类的问题： 食品销售增幅大幅收窄0.8个百分点，降至3.5%。BRC首席执行官海伦·迪金森一针见血地指出，这种增长“主要是由价格上涨而不是销量增加推动的”。这意味着，人们实际上买得少了，只是花的钱因通胀而显得多了。 非食品销售更是几乎停滞，同比仅微增0.1%。其中，鞋类、文具和电器等品类销售明显下滑。温和的秋天让季节性商品滞销，而所有人都在屏息凝神，等待11月28日“黑色星期五”的折扣狂欢，以至于现在“非必要，不购物”。 消费者的谨慎并非没有理由。巴克莱银行的数据描绘了一幅更令人担忧的图景：上个月有三分之一的消费者推迟了大笔购买，五分之二的人因预期预算变动而调整了财务安排。 更关键的是信心危机。巴克莱追踪的七项消费者与经济信心指标，自2022年8月以来首次全部下降： 对家庭财务有信心的比例从74%骤降至63%； 对自身工作保障有信心的比例降至44%，为2023年以来最低点； 认为自己有能力在非必需品上消费的人也降至51%。 巴克莱银行表示，10月份通过其信用卡和借记卡的支出下降了0.8%，其中超市、百货公司和折扣店的降幅最大。这直接反映了消费者在收银台前的犹豫。 失业率攀升至5%，就业市场拉响警报 与此同时，劳动力市场也在发出刺耳的警报。英国国家统计局数据显示，失业率在截至9月底的三个月内升至5.0%，不仅高于上一季度的4.8%，也超过市场预期的4.9%，创下四年来的最高水平。 冰冷的数字背后是真实的裁员潮。英国税务海关总署的报告显示，公司工资单上的工人人数正在下降，过去一年减少了18万人。就业岗位减少最多的是批发和零售、住宿和餐饮服务以及IT行业——这些恰恰是吸纳就业的主力军。 【实务指南】如果你在英国开超市，万一经营不善面临破产，可以申请哪些税务补助？ 在经济下行周期中，零售业首当其冲。如果您在英国经营超市或其它零售业务，面临现金流危机甚至破产风险，请知晓以下可能的税务补助与应对措施： 商业税减免（Business Rates Relief） 适用条件 ：若超市物业的应税价值低于12,000英镑，可完全免缴商业税；若在12,001至15,000英镑之间，减免比例逐步递减。此外，若物业空置、部分空置或正在翻新，或因严重地方性干扰（如洪水、施工等）受影响，也可申请临时税额减免。 申请方式 ：向当地地方政府提交申请，需提供物业相关证明材料及财务状况说明。 研发税收减免（R&D Tax Relief） 适用条件 ：若超市曾开展与贸易相关的研发项目（如创新商品陈列技术、供应链优化等），且符合中小企业标准（员工少于500人，营业额低于1亿欧元或资产负债表总额低于8600万欧元），可申请研发税收减免。 申请方式 ：通过HMRC（英国税务海关总署）在线系统提交研发支出申报，需详细说明研发项目内容、目标及成果。 员工相关补助 若超市破产导致员工失业，符合条件的员工可申请： 求职补贴（Jobseeker's Allowance, JSA）：失业员工需满足18岁以上、有工作能力、积极求职等条件，可申请6个月的JSA补贴，用于缓解生活压力。 温馨提示 ：具体补助政策可能因地区不同（如英格兰、苏格兰、威尔士、北爱尔兰）略有差异，且税务补助并非自动获取，成功申请的关键在于尽早规划、保持与税局的透明沟通，并提供详尽的财务证明以说明困难情况。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

11月26日，英国财政大臣里夫斯公布了近两个月以来备受瞩目的秋季预算。在演讲前，预算责任办公室（OBR）罕见提前泄露数据，引发轩然大波。但这并未阻止里夫斯以强硬姿态宣告其经济重建计划。 在开场直指OBR提前发布数据是“严重错误”后，里夫斯公布了这份包含总额达260亿英镑增税措施的预算案，其中包括延长个税起征点冻结、最低薪资上涨，以及房产税、电商包裹征收关税等新一轮税收政策调整。 此次秋季预算案包含多项面向企业与个人的税收措施，涵盖创业投资、商业税率、所得税门槛以及高价值房产税等领域。旨在“支持建设英国、确保最富裕群体贡献更多”。 个税起征点冻结 政府宣布将个人所得税与国民保险（NI）的起征点再冻结三年至2028年后。这一做法意味着，随着工资上涨，更多纳税人将被推入更高的税率档次。 里夫斯承认此举将“影响劳动者”，但强调新税制改革仍确保“最富裕群体承担最多”。同时，她确认：所得税基本税率、增值税（VAT）和国民保险税率都不会提高。 企业税改革 对英国本地企业来说，约75万家零售、餐饮和休闲企业可享受长期优惠商业税率。同时，将扩大对创业投资的支持计划——为在英国上市的公司提供为期三年的印花税豁免。此外，企业将获得40%投资抵扣额度，允许更多前期资本投入计入减税范围。 电商包裹征收关税 里斯夫在预算案中明确，将对所有进入英国的包裹征收关税，以防止在线零售商以更低价格削弱本地商店的竞争力。 燃油税冻结，电动汽车新增里程税 燃油税再次冻结至少五个月，直至2026年9月。该税率自2010-11年度以来一直处于冻结状态。此后，2022年春季实施的每英里5便士的临时税率下调将逐步取消。 另外，英国将对电动车实施新的按里程计费的税收制度，预计将在未来带来14亿英镑税收： 电动车每英里征收3便士 混合动力车每英里征收1.5便士 股息税/资产收入税上调 对股息、房产收入和储蓄收益的税率将统一提高2个百分点。此外，出售企业给员工持股信托（Employee Ownership Trust）时的资本利得税减免将从100%降至50%。 高价值房产征收市政税附加费 工党将对高价值房产征收额外市政税： 价值超过200万英镑的房产：每年加征2,500英镑 价值超过500万英镑的房产：每年加征7,500英镑 博彩业税收上调 远程博彩税将从21%上调至40%，在线投注税将从15%上调至25%。宾果游戏税将于2026年4月起取消。预计可增加超过10亿英镑的收入。 最低工资上涨 自2026年4月起，最低工资将全面上调，具体调整如下： 21岁及以上：时薪上涨50便士，达到12.71英镑/时 18-20岁：时薪上涨85便士，达到10.85英镑/时 18岁以下及学徒：时薪上涨45便士，达到8英镑/时 然而，企业界警告称，在今年薪资上涨及雇主国民保险费用增加后，最低薪资继续上涨，可能会导致招聘冻结或减少新岗位开放。 养老金变化 英国政府宣布，自2029年4月起，每年超过2,000英镑的薪酬牺牲式养老金缴费将需缴纳国民保险（National Insurance）。 根据“三重锁定”机制，国家养老金自2026年4月起将上调： 旧国家养老金领取者每年增加440英镑 新国家养老金领取者每年增加575英镑 现金个人储蓄账户ISA变化 现金个人储蓄账户（ISA）的免税存款上限将从每年20,000英镑降至12,000英镑。鼓励将更多资金投入股票和基金ISA，以推动长期投资。不过，65岁及以上的储户仍保留每年20,000英镑的免税额度。 取消两孩福利金上限 政府将于2026年4月起取消两孩福利金上限。目前政策规定，自2017年4月6日之后出生的第三个及后续子女，其父母可领取的福利金额将受到限制。取消上限后，预计将有约45万儿童能摆脱贫困。 此外，秋季预算中还包括以下新变化—— 能源账单削减：从2026年4月起，通过降低附加费，平均每年能源账单将减少150英镑； 网约车服务将征税：Uber和Bolt等网约车服务出行将需缴纳税款； 铁路票价冻结：英格兰境内，且是英格兰运营商的受监管铁路票价将30年来首次冻结； NHS扩张：投资3亿英镑用于NHS技术升级，并新建250个社区卫生中心； 国防开支：国内生产总值（GDP）的2.6%用于国防开支。 每年公布预算后，相关税收措施和财政计划需经过一系列议会程序，才能正式生效。预算决议（Budget Resolutions）将持续四天，预计于12月2日（周二）结束。预算决议若在辩论最后一天获得下议院批准，可立即生效，但要具有永久法律效力，还需通过《财政法案》（Finance Bill）。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国计划于2029年3月前取消小额包裹关税豁免 上周秋季预算案发布之际，英国政府宣布，将在2029年3月前取消目前对价值135英镑以下包裹的关税豁免制度（de minimis），并将在正式实施前启动公众咨询。此举预计将对以低价值商品快速发货为优势的中国跨境快时尚平台，如Shein和Temu造成重大影响。   现行制度下，价值低于135英镑的国际包裹进入英国时无需缴纳关税，海关监管也较宽松。   据英国财政年度数据显示，过去一年英国共接收了价值30亿英镑的低价值包裹，其中大部分来自中国，主要由Shein、Temu 等依赖低价直邮的电商平台发出。   长期以来，该小额包裹免税政策遭到了英国零售业的长期批评。指出这使得外国电商平台能以更低价格竞争，从而“压低本土零售商价格、损害公平竞争”。   英国媒体曾指出，多家零售商近月来不断敦促财政大臣里夫斯尽快改革相关制度。   英国此举与欧盟的方针保持一致。欧盟当前对150欧元以下包裹实施免税，但正在推进取消该上限。欧盟委员会上周提出加速废除150欧元免税额度，以保护27国本地企业的竞争力。与此同时，美国在去年8月已全面取消了800欧元以下包裹的税收豁免。   为避免取消豁免后造成海关与物流体系过载，英国政府将在实施前进行公众咨询，以设计替代方案。 所得税冻结将迫使数百万人进入更高税级   财政大臣里夫斯已确认实施所得税冻结，将延长所得税起征点冻结期限至2028年。并在秋季预算中推出总额达260亿英镑的增税组合。这一系列政策将使更多英国民众在未来数年面临更高的税负。   根据预算责任办公室（OBR）的数据，随着收入随通胀增长而提高，而税收门槛保持不变，超过170万人将面临更高税额：   78万人将首次开始缴纳所得税 92万人将被推入高税率档（Higher Rate ） 4,000人将按照额外税率（Additional Rate）纳税   此外，根据财富管理机构Quilter的估算（假设年工资增长5%、通胀3%），在2028/29至2030/31财年间，所有收入水平的人都将支付更多所得税及国民保险（NI）：   年薪£25,000：多缴所得税 £234；多缴国民保险£93 年薪£50,000：多缴所得税£1,166；多缴国民保险 £186 年薪£100,000：多缴所得税£2,648；国民保险由 £60 增至 £186   即使高收入群体（£125,000—£150,000）本就因个人免税额递减承受接近60%实际边际税率，仍将额外多缴约£1,279所得税。   Quilter税务专家Rachael Griffin指出：若个人免税额（£12,570）按通胀自2021年起调整，应为£15,714，高税率门槛（£50,270）则为£62,845。她警告称，政策通过“冻结不变”的方式持续增加税负，却没有提高表面税率，实则是在削弱税制透明度。   预算责任办公室（OBR）也补充，若按通胀调整至2030/31财年：个人免税额需提高£4,900至£17,470；高税率门槛将提高£20,100。预计支付高税率或额外税率的纳税者占比将从2021/22财年的15%增至2030/31财年的24%。   此外，英国还将从2029年4月起削减“薪资牺牲”（salary sacrifice）优惠，中产将面临“双重挤压”——每年超过£2,000的薪资牺牲养老金将需缴纳雇员和雇主双方的国民保险   例如：年薪£60,000的雇员如果选择牺牲£6,000养老金，超出限额£4,000的部分，雇主需额外缴纳£900国民保险。 英国净移民人数急剧下降，工作、学习入境人数大幅减少   英国国家统计局（ONS）发布的最新初步数据显示，截至2025年6月的一年内，英国净移民规模降至20.4万人，较前一年64.9万人大幅减少约三分之二。主要原因是来自工作和留学途径的非欧盟国家移民大幅下降。   报告称，工作和留学附属签证抵达人数下降约70%，是净移民下降的主要驱动力。首相斯塔默爵士表示，净移民人数的下降是“朝着正确方向迈出的一步”。   然而，内政部同期公布的另一组数据显示，寻求庇护人数却创下历史新高。   根据内政部截至2025年9月的统计，寻求庇护申请总数达到110,051人，创英国有记录以来最高，但待处理案件比2024年同期下降了36%。其中，36,000多名寻求庇护者被临时安置在酒店，与2024年9月相比上升2%。   此外，截至2025年9月的一年内，乘小船非法跨海穿越英吉利海峡抵英人数上升53%，人数为45,659人，接近2022年峰值（45,774人）。包括5,151名未成年人，其中2,700名为随行儿童。   根据“一进一出”英法试点遣返机制，已有153人被遣返至法国，另有134名因该机制被从法国带至英国。包括一名曾在10月16日被遣返、却于11月8日再次乘小船返回英国的个案（未重复计数）。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

自今年4月起，英国多项税务与劳工新规同时生效，使企业在用工、投资与利润分配上的税务负担明显增加。 同时，英国税务局HMRC发布的年度公司税统计数据显示，截止2024年3月，公司税收入同比增长10%，达创纪录的933亿英镑。随着公司税主要税率从19%提升至25%（公司利润为50,000英镑或以下，适用“小额利润税率”，即19%），这一增幅并不令人意外。然而，税率上调逾30%，税收仅增10%的差距，意味着英国公司应税利润正在下降。 今天，我们总结了几种行之有效的税务筹划方法，帮助英国中小企业在合法合规的前提下有效降低公司税负，提升财务效率。 1.申报每一笔合法的企业支出 想要减少公司税负，最直接的做法就是确保申报了每一笔符合条件的业务支出。所有“完全且专门”用于业务的支出都有可能申请费用减免，从而降低应税金额。很多小企业主往往会忽视这一点，因为他们不知道哪些费用符合条件。您可以申报的费用包括： 办公设备和软件 商务差旅和住宿费 市场营销和广告费 订阅费、培训费 家庭办公费用（如在家办公时的租金、电费或宽带费用）等等 例如，如果你的公司在合法支出上花费了10,000英镑，根据25%的税率，你可以节省2,500英镑的公司税。因此，错过任何一个可以扣除的费用，实际上都是白白送给了HMRC。 2.利用年度投资津贴（AIA） 如果公司购买了设备、机械、计算机或办公家具等固定资产，通常可以通过年度投资津贴（AIA）申请100%的税收减免。该减免允许您在税前将这些合资格项目的全部成本从利润中扣除，每年最多可扣除100万英镑。 这意味着，如果你花费了50,000英镑购买设备，你可以从应税利润中扣除50,000英镑。 3.利用亏损申报减税 如果您的公司在某个财年发生了亏损，可以利用亏损来减少未来的公司税负。您可以将亏损抵扣以前的利润（向后结转）或未来的利润（向前结转），从而减少日后盈利时需要缴纳的公司税。对于新成立或成长中的企业来说，这是一项至关重要的税务策略。 4.投资于研发（R&D） 如果公司正在开发新产品、改进现有产品或优化业务流程，可能符合研发税收减免条件。符合条件的公司可以得到最多27%的研发支出，通常以税收减免形式返还。 即便研发项目未成功，仍可以申请该减免。但一定要保留好项目相关的支出记录，如材料费和外包费用等。 5.善用税务优惠组合 在成本与税负同步上升的环境下，企业若想稳住利润空间，灵活运用税务优惠政策是关键。除了上面我们提到的研发税收抵免（R&D Tax Relief）鼓励科技与制造企业投资创新外，英国政府还保留了多项可观的减免措施—— 例如小企业减免（Small Business Rates Relief）可帮助零售、餐饮等门店型企业每年节省数千英镑的商业税（Business Rates）。此外，合理设计员工福利结构、关注实物福利税（Benefit in Kind），也能在提升员工满意度的同时，为公司带来税务优化机会。 6.慈善捐赠降低公司税负 捐赠不仅有助于减少税负，还能增强公司品牌形象和社会影响力。捐赠可以是现金、股票、设备或无偿服务，但必须确保捐赠是无条件的，且受捐方为英国税务局HMRC认可的慈善机构。 7.申报每一笔合法的企业支出 如果您是公司董事或股东，最聪明的做法是将收入分配为薪水和股息的组合，而不是将所有收入都当作薪水。支付适当的薪水（在个人免税额范围内，或略高于国民保险起征点）可以确保国民保险缴纳正常，而其余收入可以作为股息领取，股息的税率通常较低。 8.提前规划税款支付 公司税的缴纳通常是在公司财年结束后的九个月零一天，因此提前规划税款支付至关重要。定期为税务储备资金，能够避免因现金流问题而产生的困扰。 腾邦有话说 总的来说，近年来英国企业应税利润下降，一部分原因可能是基于资本支出减免政策，另一部分也有可能是过高的公司税率削弱了英国外资吸引力。 无论如何，税务规划对于企业的重要性不言而喻。正如法国经济学家Jean-Baptiste Colbert几百年前的名言，“征税的艺术在于如何巧妙地拔毛，使得能够从鹅身上拔得最多的羽毛，却又最少引起其叫嚷。” 在申报过程中，企业应确保数据准确、凭证齐全，并提前评估各类减免政策的适用条件。若您对英国公司注册、税务减免或申报流程仍有疑问，或希望获得专业会计师的指导，请通过以下方式与我们取得联系。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

自2026年2月1日起，英国公司注册局（Companies House）宣布，现有英国企业的年度申报费用（Annual Filing Fee），以及新设立企业的注册费用（Incorporation Fee）将正式上调。 此次调整旨在支持Companies House提升其服务水平，但这也会给您的企业带来一定成本。因此，所有在英国注册、运营的公司，无论是现有企业还是即将成立的新公司，都需要提前做好财务规划与合规准备。 英国企业申报与注册费用全面上调 Companies House已确认，自2026年2月起，无论您是选择数字（线上）还是纸质（线下）提交方式，年度申报费用（Annual Filing Fee）都将有所上涨： 数字（在线）提交的费用，将从原来的£34提升至£50； 纸质（邮寄）提交的费用，则会从£62上调至£110。 纸质申报涨幅更明显，表现出Companies House鼓励企业采用数字化方式提交信息的决心。线上申报更快速、准确，避免错过截止日期，也能降低系统处理成本。 对于新成立的企业，注册费用（Incorporation Fee）也将上涨： 电子注册费用从£50提高一倍至£100； 年度确认报表（Confirmation Statement）的数字申报费用也将从£34上升至£50； 纸质注册方式的费用，将从£71增加至£124。 不过，值得注意的是，并非所有费用都同步上涨。 Companies House官网信息中显示，自愿注销（Voluntary Strike-off） 的申报费用将下降——数字提交将降至£13，纸质提交降至£18。这是本轮调整中少数“利好”变化之一。 为什么要提高费用？ Companies House解释，这次英国企业申报与注册费用全面上调主要有两个目的： 支持其数字化与服务升级，包括改善技术系统、提升信息处理效率、强化数据安全； 帮助破产署（Insolvency Service）履行监管职责，包括企业清算、董事资格审查、欺诈调查与执法等。 11月18日起强制身份验证制度 除了费用调整，2025年11月18日起，Companies House还将实施新的强制身份验证（ID Verification）制度。届时，所有企业的董事、实际控制人（PSC）都必须通过身份验证。 对于现有的公司人员，将有12个月的宽限期，截止日期为2026年11月18日；而新注册的企业，则需在注册时同时完成身份验证。身份验证可以通过两种方式进行： 通过GOV.UK One Login 官方网站注册登记完成 或委托授权公司服务提供商（ACSP） 代为办理 如果您不清楚操作流程，建议咨询专业会计或顾问，协助您整理相关资料，并确保验证顺利完成。 腾邦有话说 总的来说，此次Companies House费用上涨看似幅度不大，但从长远看，它会对企业运营带来一定影响—— 如果企业仍然采用纸质申报方式，成本压力将显著增加；而若能尽快转向数字化流程，不仅能节约成本，也能减少人为错误与延误风险。此外，若企业未能提前规划预算，或忽视申报期限，可能会因延误而被罚款，甚至影响公司信誉。 因此，我们建议企业主： 1.  将新费用纳入2026年的预算计划，合理安排资金； 2.  优先采用数字化申报方式，避免不必要的额外成本； 3.  加强内部合规管理，确保所有申报与备案及时、准确； 4.  在有疑问时及时咨询专业会计师或企业顾问，获得准确指导。 如果您对新规内容、费用变化或身份验证流程仍有疑问，我们的专业会计团队可为您提供一对一咨询与协助，帮助您在变化中稳步前行。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

英国内政部公布新移民制度草案：提高门槛、拉长年限 上周，英国下议院公布名为“贡献换永居”（Earned Settlement）的永久居留制度改革草案，旨在重建移民体系的“秩序与控制”。新制度以“品行、融合、贡献、居住年限”四大支柱为核心，将显著提高获得永久居留（ILR）的门槛。   根据草案，英国将把合法移民申请永久居留的最低居住年限从现行的5年提高至10年，适用于自2021年以来抵达英国的近200万移民。已获永居者不受影响。   尽管制度趋严，但内政部强调将为在经济与公共服务领域作出重要贡献的群体提供“快速永居通道”，包括： NHS医生和护士：仍可在完成5年工作签证后申请永居； 高收入群体：年薪超过12.5万英镑者永居等待期缩短至3年；年薪超过5万英镑者永居等待期缩短至5年；志愿服务与英语能力将作为附加加分项，有望进一步缩短年限。 创新和创业人才（如Global Talent、Innovator Founder 签证持有人）：继续保持3年永居通道； 英籍人士直系亲属及BN(O)等特定群体将继续沿用5年路径。   对于低薪岗位的移民，例如2022–2024年通过医疗与社会护理签证入境的约61.6万人及其家属，将需要15年才能申请永居。该类签证因滥用问题已于年初关闭。福利依赖型移民的永居年限将被拉长至 20年，为现行标准的四倍，也是欧洲最长。   而非法入境者及严重逾期居留者须等待30年才能申请永居，大幅削弱其在英国获得长期身份的可能性。   与此同时，新制度还提出——永居不再拥有福利资格：必须入籍后才可申请福利。这意味着获得永居不再自动赋予申请福利和社会住房的资格，须取得英国国籍后才可申请。加上计划中将引入针对滥用移民体系者的处罚机制，该新移民制度也成为欧洲最严格、最选择性的永居制度之一。   内政大臣强调：“移民对英国的过去与未来至关重要，但近年来空前的移民规模已影响社区安全与公共服务承载能力。永居不是权利，而是一项必须通过贡献和融入来赢得的特权。”   目前，该制度仍处于立法前咨询阶段。政府将在2026年2月12日结束公众咨询，并计划于2026年春季起逐步落地实施。   工党公布的数据显示，即使2024年的净移民人数已下降近半，到2030年仍预计将有160万移民满足申请永居的条件。其中，医疗与护理签证持有者在合法工作移民中比例最高，但也因“低技能、低收入、低税收贡献”而被政府视为对公共财政的重大压力。 英国将实施30年来首次铁路票价冻结   英国政府宣布，将自今年起至2027年3月冻结英格兰及英格兰境内运营的铁路服务票价，这是30年来首次对受监管铁路票价实施全面冻结。此举将为数百万铁路旅客带来实质性节省，包括季票以及主要城市间的高峰与非高峰往返票。   其中，每周通勤三天、使用“弹性季票”（flexi-season ticket）的旅客将获得明显减负： Milton Keynes—伦敦：每年节省315英镑 Woking—伦敦：每年节省173英镑 Bradford—利兹：每年节省57英镑   此项政策属于工党政府建设公有化“英国大铁路”（Great British Railways）的计划之一。其他改革将包括： 引入地铁式“即刷即走”（tap in-tap out）系统 全面推广电子车票 投资超高速Wi-Fi服务   财政大臣里夫斯表示，铁路票价冻结“将缓解家庭财务压力，让上班、上学或探亲访友变得更轻松”。铁路工会与乘客组织也普遍称赞这一举措，称其有助于提升可负担性、促进公共交通使用并支持更环保的旅行方式。 英国通胀率降至四个月来的最低水平   国家统计局ONS最新数据显示，受家庭能源成本涨幅放缓和酒店价格下降的提振，截止10月份的年度通胀率降至3.6%，为四个月来最低，，但食品价格在9月份下跌后再次上涨。   这份最新的通胀报告发布之际，距离备受瞩目的秋季预算案仅不到一周。财政大臣里夫斯在数据公布后表示：“通胀和生活成本仍给全国家庭带来沉重负担。我将采取更多措施来降低物价。”并强调，缓解生活成本压力是预算案的主要目标之一。预计预算案将包括增税和削减开支等措施，以巩固政府财政。   10月英国通胀下降，但食品与非酒精类饮料价格仍对物价形成最大上行压力。食品价格年涨幅从9月的4.5%升至10月的 4.9%，面包、肉类、鱼类、蔬菜、巧克力及糖果等均出现涨价，而水果价格则小幅回落。   通胀回落意味着物价虽仍在上涨，但涨幅减缓，市场寄望通胀已触顶，这可能为未来降息铺路。尽管如此，通胀仍高于英国央行2%的目标。预计12月18日的下一次利率决议重点将放在长期加息对经济的影响上。   由于过去几个月通胀维持在3.8%的“粘性”水平，英国央行在11月会议上选择维持利率在4%不变，以防物价上涨过快。   然而，价格和通胀的长期前景将取决于多种因素，包括受全球形势和气候变化影响的能源和大宗商品成本。   即将出台的秋季预算案中的政策也可能影响通胀。有猜测认为，财政大臣可能会降低能源税以帮助抑制通胀。削减开支或增税也可能产生通缩效应。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

今年5月，英国首相斯塔默正式宣布，将对英国移民体系进行全面改革，并发布《新移民白皮书》，提出一系列英国移民政策收紧措施。随后，7月1日，英国内政部发布了长达138页的移民规则更新文件，宣告新政正式进入实施阶段。 在10月14日，内政部再次发布《移民规则变更声明 HC 1333》，对白皮书中多项移民签证政策的实施时间和细节进行了明确公告。 核心目标十分明确：“恢复对边境的有效管控，减少对海外低技能劳动力的依赖，确保移民能为英国经济作出高质量贡献”。也被普遍认为是自英国“脱欧”后力度最大的一次系统性移民制度改革——将影响企业签证担保雇主、留学生、以及希望长期在英定居的外籍专业人士。 1. 移民英语语言要求提高 此前，移民仅需具备B1水平的英语能力，即掌握基本交流技能。 根据新政，从2026年1月8日起，技术工人签证（Skilled Worker）、高潜力人才签证（High Potential Individual, HPI）和规模扩张签证（Scale-up）的英语要求已提高至B2水平，申请人需证明具备在英语国家独立生活、工作与学习的能力。 英国内政部要求，申请者必须通过内政部批准机构的安全英语语言测试（Secure English Language Test），测试结果将在签证申请过程中进行核验。已获得相关签证在申请续签时，仍需满足B1水平证明要求。 2. 毕业生签证时效缩短至18个月 2027年1月1日或之后提交的英国本科、硕士学位或其他相关资格的海外留学生毕业生签证时效由2年缩短至18个月，博士毕业生仍为3年。 分析人士认为，此举将促使毕业生更快融入英国职场，但可能在短期内影响学生签证申请数量及部分岗位劳动力供给。 初步估计，长期来看，每年学生签证申请数量将减少约12,000份。财务影响包括签证费和移民健康附加费收入的减少，初步估计学生签证收入将减少2.700万英镑，毕业生签证将减少2,300万英镑。 3. 高潜力人才签证院校增加 作为面向少数世界一流院校近期毕业生的两年期签证，高潜力人才签证（HPI）申请人现已扩大至全球前100所大学的毕业生，并将每年申请名额上限提升至8,000份，预计通过该签证来英人数将从2,000增至4,000人。 截至2025年6月的一年中，该签证途径的申请数量为1,850份。 同时，新规允许学生创业者直接从学生签证过渡至创新创始人签证（Innovator Founder），在英国建立创新企业。 4. 扩大全球人才签证申请条件 另外，全球人才签证（Global Talent）也进一步优化，包括更多国际奖项认可及建筑师类职业成就证明方式调整。 例如，建筑领域申请人既可提供作为团队指定成员或贡献者所取得的成绩证明，也可提交其个人独立完成工作的相关证明。 5. 雇主移民技能费ISC上调32% 移民技能费（Immigration Skills Charge, ISC）由担保外国技术工人的雇主支付，并用于投资本地劳动力培训。新政中，该费用将上调32%，达到小型企业和慈善机构每名员工480英镑，中型和大型企业每名员工为1,320英镑。 这是自2017年以来的首次调整。政府表示，增加的资金将用于提升英国本地员工技能，减少对海外劳动力的依赖。议会将于本周晚些时候启动正式立法程序，以落实这一调整。 6. 删除企业家T1签证相关移民规则 自2025年7月6日起，申请人无法再通过企业家签证（T1 Entrepreneur Visa）申请入境许可或居留许可。由于该日期已过，之前仅适用于入境许可和居留许可的相关规则已不再适用。已经持有T1签证的申请人仍可按照原规定申请无限期居留（ILR），有效期延续至2027年7月6日。 7. 季节性工作签证规定调整 关于季节性工人在获准申请新的季节性工作签证（Seasonal Worker Visa）之前必须在英国境外停留的时长规定也进行了调整。新规定允许季节性工人在任何连续10个月内在英国工作的时间不超过6个月，而之前的规则要求在连续12个月内工作不得超过6个月。 此举为企业雇佣季节性劳动力提供了更灵活的安排空间。 此外，这份移民新规还对欧盟定居计划（EUSS）下受影响的欧盟、其他欧洲经济区和瑞士公民及其家庭成员的移民身份进行了进一步解释，并要求博茨瓦纳国民（包括短期访问）必须在前往英国前获得签证。 腾邦有话说：明确收紧英国移民政策 总而言之，英国新一轮移民改革也再次显示出明确的政策取向：对低技能移民设置更高门槛；对高技能人才和创新创业者提供更优通道；强调移民需要具备为经济贡献与社会融入的能力。对于企业、留学生及专业人士而言，新政既带来机遇，也提出更高要求。未来几年，英国移民制度也大概率会更加严格。 TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，将为您提供专业可靠的财会税务及合规管理服务。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

在英国，许多公司为吸引或留住人才，会提供诸如公司车、私人医疗保险、健身福利等“非现金福利”（即实物福利）。这同时也会带来税务成本——实物福利税（Benefit-in-Kind，简写BiK或BIK），可能会对您的薪酬带来超乎想象的影响。 从2025纳税年度起，英国实物福利税迎来了新的调整：电动车福利税率上升、部分车型被重新分类、未来还将实施“实时薪资征税（payrolling）”制度。 今天我们就来具体了解：实物福利税应该由谁缴纳？具体有哪些福利需要缴纳？以及如何合法合规地优化申报。 什么是实物福利税(BiK)？ 实物福利税是英国政府针对员工从雇主处获得“非现金福利”而征收的税。换句话说，凡是员工因工作获得、但并非以工资形式发放的实物或服务——例如公司车、私人健康保险、雇主提供的住宿或健身计划，都可能被视为应税福利。 该税种于2002年正式确立，最初旨在遏制许多公司通过提供高排放车辆来避税的行为，并引导企业采用更环保的用车政策。后来，该税种也包含其他实物福利，例如： 公司汽车（用于个人和业务用途） 私人医疗保险 健身房会员或其他健康计划 雇主提供的住宿 手机、差旅费用或与工作相关的服装 尽管任何“附加福利”（fringe benefits）都可能计入实物福利税，但有些福利（如骑行上班）是免税的，不计入BiK，因此务必向您的雇主或专业会计师确认。 实物福利税由谁缴纳 虽然实物福利由雇主提供，且一般会由公司向英国税务局HMRC申报您所获得的实物福利，但真正的纳税责任在于雇员本人。换句话说，雇主只负责上报，而员工才是实物福利税的实际缴纳人。 实物福利税会在工资单（Payslip）上单独列出，以清楚区分于常规工资收入。对应的税额则会通过PAYE系统（Pay As You Earn） 自动扣除，就像所得税一样。这意味着，员工不会额外收到缴税通知，而是直接在每月工资中体现。 由于实物福利税会被记入应税收入，因此也可能会提升您的整体税负。如果这些福利的价值使您的总收入进入更高的税率区间，就需要为额外部分支付更高比例的所得税。 不过，值得注意的是，实物福利税的应税金额是按不同税档分级（20%、40%、45%）计算的，也就是说，只有超过对应门槛的部分才会按更高税率征税。举个例子： 如果一位雇员的年薪£45,000，获得一项价值£6,000的实物福利（如公司车），那么他的总收入在税务上将被视为£51,000。这样，部分收入可能会进入40%的税率区间，而不再完全适用20%的基础税率。即： £12,570免税 £12,571 - £50,270收入适用20%税率，对应税额 = £37,700 × 20% = £7,540 超出£50,270的部分适用40%税率，对应税额 = £730 × 40% = £292 总收入£51,000的总年应缴所得税总额为£7,832 也就是说，这项价值£6,000的实物福利让该雇员多缴了约£1,346的所得税，相当于BiK的平均税率约22.4%。 如果说会实物福利税会增加雇员个人应税收入，从而提高所得税负担，那么对雇主而言，这也意味着同时要承担更多合规义务。 雇主需为员工的福利支付国民保险 Class 1A National Insurance，税率为15%。同时，每年需提交P11D报表，记录所有提供给员工的实物福利。 实物福利会增加税负，为什么公司仍积极提供 虽然实物福利会带来税务负担，但企业仍会为雇员提供，原因包括： 吸引与留住人才 在英国竞争激烈的就业市场中，企业往往通过福利包（benefits package）留住人才。包括私人医疗保险、公司电动车、心理健康计划等，综合体验优于单纯的现金薪资。 合法节税或税务优化空间 虽然实物福利要缴税，但英国税法为部分项目设置了优惠或免税政策，只要设计合理，仍能实现“少缴税、员工得实惠”的双赢局面。 例如：2025年电动车实物福利税率仅3%，远低于汽油车的25–37%。雇主提供电动车可获得车辆折旧抵扣（Capital Allowance），部分车型可享受100%首年抵扣（First-Year Allowance, FYA）。 某些健康检查、职业培训、眼部护理、育儿支持等被视为“免税福利”（tax-exempt benefits）。雇主仍可全额抵扣成本作为企业支出。 提升企业税务结构与形象 提供符合HMRC规定的实物福利，可以让企业在财务上合理降低应税利润（corporate tax base），避免因直接加薪而带来的持续税负上升。此外也可以通过绿色用车、健康计划等提供企业形象。 腾邦有话说 因此，实物福利税并非单纯的“额外税”，而更常被用于一种鼓励企业与员工共同优化行为的工具。 此外，英国税务局HMRC计划从2027年4月起强制实施“实物福利实时薪资扣税制度”（Mandatory Payrolling of BiK）。届时，大多数员工福利税将不再通过年度P11D报表申报，而是在工资发放时自动计算并扣缴。 如您希望进一步了解英国个人及企业税务规划、合规管理或最新政策解读，可以通过下方电话、WhatsApp或电邮与我们联系。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

工党紧急掉头：放弃在预算案中上调所得税   据英媒报道，英国财政大臣里夫斯将放弃在预算案中提高所得税税率的原定计划。此举被形容为“撕毁”核心预算措施，也是工党在党内动荡加剧之际的重大政策逆转。   据《卫报》引述消息人士称，首相斯塔默与财政大臣里夫斯为已共同放弃打破工党宣言中“不提高劳动者税负”的承诺。《金融时报》最早披露，这项税务逆转已于11月12日（周三）被提交财政责任办公室（OBR）。唐宁街虽未否认相关报道，但拒绝就预算内容置评。   里夫斯此前曾在秋季预算前罕见举行发布会，为公众提前打好“预防针”，暗示将违反工党大选时的关键承诺，增加所得税税率。   如今，她与斯塔默可能改为依赖多项“小规模增税”措施，以弥补因生产率下调、以及政府在冬季燃料补贴和残疾福利政策上反复而造成的数十亿英镑财政缺口。《金融时报》报道指，里夫斯可能转而调整所得税起征点与税档门槛，这种方式被普遍视为“变相加税”。   另一个可能的方案是提高博彩税，以支付取消“两孩福利限制”带来的额外支出。然而财政部消息人士称，这项收入远不足以覆盖成本。   这一转向发生在工党内部经历了一周激烈“消息放风战”之后。首相关联人士暗示，斯塔默若遭遇挑战将奋力保位，甚至有人点名卫生大臣韦斯·斯特里廷或成潜在竞争者，尽管后者已公开否认。   工党对斯塔默领导能力的不满已酝酿多月，而所得税计划成为压垮局势的导火索。有议员甚至讨论此举可能成为斯塔默首相生涯的终点。多名部长甚至认为，这一做法无异于宣布首相进入“接班竞赛倒计时”。 “黑五”消费金额或高达140亿英镑，诈骗风险激增   随着“黑五”（Black Friday）购物季到来，英国消费者预计将花费近140亿英镑。电子商务营销平台Omnisend的调研显示，黑五期间消费者平均花费达299英镑，同比上涨83英镑；而“网络星期一”（Cyber Monday）以及其后几天的平均消费金额也升至229英镑，比去年增加70英镑。   最受欢迎的购买品类包括：服装与配饰（49%）、科技及电子产品（45%），以及玩具（28%）。   Omnisend预测，三分之一的消费者计划比去年增加支出，而只有14%的消费者预计会减少支出。   同时，通货膨胀及债务压力正影响着消费者的支付方式。调查显示，“先买后付”（BNPL）服务如Klarna和PayPal的吸引力正在下降，仅17%的消费者表示会在黑五使用此服务，虽仍有32%会考虑将其用于高价商品。   亚马逊Amazon依是“黑五”与“网一”购物首选平台（76%），但越来越多英国消费者也转向 Temu（22%）、Shein（21%）和TikTok Shop（14%）等中国电商平台。   尽管黑五在生活成本压力激增下热度不减，但外界对“虚假折扣”及诈骗活动的担忧也在不断升温。   分析师建议，在促销前数周，消费者应提前了解商品原价，避免许多零售商提前抬价，然后再以看似诱人的折扣出售。另外，在支付时谨记仔细核查卖家信息，对可疑网页或链接保持警惕。并尽量使用信用卡或借记卡支付，以获得额外保障。若怀疑遭遇黑五诈骗，应立即拨打银行卡背面的号码联系银行，并向Action Fraud报案。 英国二手票平台Viagogo被追征1,500万英镑税款   英国票务转售网站Viagogo的两家英国子公司近日被英国税务局HMRC追征约1,500万英镑税款。该公司此前已因“二手票务市场”问题而饱受批评，被指助长“黄牛”利用平台牟利、损害消费者权益。   根据公司文件显示，Viagogo下的两个分公司——VGL Services与IFOT Services，已为2016年至2018年期间的“转让定价调查（transfer pricing inquiry）”预留了资金，用于支付税务差额及相关利息和滞纳金。   所谓“转让定价”，是指跨国企业集团内部各子公司之间在提供商品或服务时的定价方式。税务机关会审查企业是否通过在高税率与低税率地区之间调整内部交易价格，来转移利润、减少税负。   这笔总额1,500万英镑的预留资金中，包含因延迟缴税产生的利息及滞纳金。虽然文件未详细说明HMRC的调查结果，但并无迹象表明Viagogo故意逃税或避税。两家英国子公司在相关期间并未直接销售门票，而是向集团内部提供技术与客户支持服务。   企业在文件中表示，HMRC的裁定可能导致“双重征税”——即同一笔收入在两个不同税区被重复征税。公司称已调整转让定价政策，并计划根据英国与其他国家的税收协定寻求补偿，这可能在未来带来部分财务收益。   截至今年早些时候，两家公司已支付550万英镑，但其余款项的具体支付时间与最终结算尚未确定。   与此同时，Viagogo也正面临对“二手票务市场”的全面审查。预计将出台政策，对门票转售价格设定上限，以遏制倒票行为。这一举措若在英国实施，或将重创Viagogo的核心市场。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

不知道大家最近是否有关注英国财政相关的新闻？小编反正是几乎一打开信息网页，就能看到“通胀率”、“失业率”、“借款上升”、“财政缺口”等词，似乎每一个词条点进去，都在述说英国财政“摇摇欲坠”的现状。 根据相关信息，当前英国正陷入 “高债务、高赤字”与 “低增长、高通胀” 交织的财政困局，经济基本面与财政健康度形成恶性循环。财政数据显示，本财年截至9月公共部门净借贷已达 998 亿英镑，较预算责任办公室预测高出72亿英镑，创下1993年有记录以来除疫情期外的同期次高。9月单月借贷202亿英镑，虽略低于市场预期，但较去年同期增加16亿英镑，其中债务利息支出创下历年9月新高，成为支出攀升的主要推手。 而债务规模同样逼近警戒值，截至 9 月公共部门净债务占 GDP 比例升至 95.3%，较去年同期高出 1 个百分点，而 2025/26 财年债务利息支出预计将达 1110 亿英镑，这一数字已超过教育预算，成为财政的沉重包袱。 更严重的是，通胀压力与就业市场恶化进一步加剧了困境。 2025 年 CPI 预计上涨 3.4%，能源与监管价格成为主要推手，而失业率已升至 4.7%，职位空缺持续减少显示企业信心不足，毕竟利润空间压缩了，那也就没有那么多资金可以招人了。更棘手的是，生产率长期低迷，未来五年年均增长预期仅 0.4%，有人认为这与脱欧及投资不足导致经济内生增长动力枯竭，进一步压缩了债务消化空间有关。 工人可能将多缴纳数千英镑所得税？ 2024 年 10 月公布的秋季预算案中，里夫斯宣布自 2025 年 4 月起，将雇主国民保险税率从 13.8% 提高至 15%，并将雇主开始缴纳 NI 的起征点从每年 9,100 英镑降至 5,000 英镑。这两项措施预计每年为政府增收 250 亿英镑，成为预算案中最大的增税来源。尽管名义上由雇主承担，但英国预算责任办公室（OBR）预测，60% 的成本可能通过降低工资或提高商品价格转嫁给工人。这意味着工人实际收入可能因企业成本转嫁而缩水，形成间接的税收负担。 根据英国税务海关总署的数据，冻结所得税起征点帮助财政部在今年 4 月至 9 月期间征收了 1541.8 亿英镑的收入，比去年同期的 1417.7 亿英镑增加了 124.1 亿英镑。在保守党的领导下，所得税起征点被冻结到 2027-28 年，但人们普遍预计雷切尔·里夫斯将在下个月的秋季预算中将冻结期限延长至 2029-30 年，现在仅仅是预测哈~ 虽然延长所得税和国民保险起征点的冻结可能可以额外筹集104亿英镑的税收收入，但是根据 HMRC 的估计，由于政府冻结了个税免税额和税率门槛，随着收入增长或通胀影响，原本处于较低税率区间的纳税人因收入超过40%税率的起征点，被自动纳入更高税率的纳税群体。这一政策变化导致更多人需按40%税率缴纳超出部分的收入（大约520,000 名纳税人），增加了税负压力。例如，工资上涨或储蓄利息增加可能使纳税人跨越税率门槛，即使实际购买力未显著提升，但仍需承担更高税负。到本世纪末，该政策将使平均工资的工人多缴纳数千美元的所得税。 羊毛出在羊身上，作为普通上班族，如何正确理财，规划税务就显得更加重要了，毕竟我们的工资上涨速度不一定能赶上通货膨胀的速度！ 2025年秋季预算，哪些税收政策可能会被突袭？ 目前，根据相关信息，今年的秋季预算将在11月26日发布，比去年晚了一个多月，但目前网上已经出现了对此次预算案的多种猜测。 【以下为网络上大家猜测的比较多的几项可能调整的政策，仅供参考讨论，具体情况还需以政府官方信息为准哦~】 1.遗产税改革 据报道，财政大臣已经宣布，她将从 2027 年 4 月起对私人养老金财富征收 40% 的遗产税，并削减对农民和企业的津贴。并可能正在考虑对某人在去世前可以传递的礼物的价值设定终身上限，避免以减少他们最终的遗产税账单。有人认为，里夫斯还可能将通过遗产税对财产财富征税。例如，里夫斯将通过遗产税来对财产财富征税。例如，她可以取消价值17.5万英镑的住宅免税额，亦或是取消若个人去世时的遗产（包括房产及其他资产）总价值不超过32.5万英镑，则无需缴纳遗产税的制度。 2.提高所得税 有消息称，里夫斯可能会将国民保险削减 2个百分点，减轻劳动者的社保缴费负担，同时相应提高各档所得税率，确保整体税收收入保持稳定或略有增加。目的是为了扩大纳税群体覆盖范围，使养老金领取者、房东、自雇人士等此前无需缴纳国民保险的群体，通过所得税承担相应税负，筹集财政收入。如果实施，这一变化将影响大约 870 万已经缴纳所得税的养老金领取者和英国的 430 万个体经营者。 以上两个是网友们讨论的比较多的情况，除此之外，也有人认为财政大臣会从提高增值税和所得税起征点冻结入手，来筹措税收收入，以弥补财政缺口。究竟结果如何，待下个月就会有分晓！ 腾邦有话说 大家可通过以下方式缓解潜在税赋压力： 优化养老金缴存策略，利用税收减免政策； 关注工资谈判中企业对成本转嫁的补偿措施； 咨询专业税务顾问，评估资本利得税、遗产税对个人资产配置的影响。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。