在英国，住宅物业需要缴纳市政税（Council Tax），而非住宅物业则需要缴纳相对应的税种——商业税（Business Rates）。 如果您计划创业，或正在经营商业物业，那么除了熟悉公司注册、会计报税之外，商业税也是您需要关注的重要税种之一，与您申请小型企业税率减免（Small Business Rate Relief）息息相关。 什么是商业税(Business Rates) 商业税（Business Rates）。由地方政府负责征收和管理，但税率和规则由中央政府制定。 凡是将整栋或部分建筑用于非居住用途的业主或租户，大多需要缴纳商业税。常见需缴商业税的物业包括： 办公室（Offices） 商铺（Shops） 仓库（Warehouses） 酒吧（Pubs） 以及其他商业用途场所 此外，如果您拥有带家具的度假出租屋（Furnished Holiday Lets）或自助式住宿（Self-catering Properties），并且全年可出租天数超过140天，也可能需缴纳商业税，而不是市政税。如果是农用建筑，及用于帮助残障人士的建筑则可以免于征税。 商业税缴纳及计算方法 地方政府会在经过复杂计算后，通常在每年的2月至3月向您寄送下一个税务年度的商业税账单。换句话说，您需要提前为未来一年的税款做预算与支付准备。 在英格兰与威尔士，商业税的计算基于两个关键概念： 应税价值（Rateable Value） 每处商业物业都会被赋予一个“应税价值”，由政府机构估价办公室（Valuation Office Agency, VOA） 计算。这个数值基于物业在2021年4月1日时的市场租金。 税率乘数（Multiplier） 应税价值会乘以政府设定的“乘数”以得出应缴税额。乘数统一设定，适用于全国。这一计算结果可以帮您大致估算出应缴的商业税额。 在2025/26税务年度，标准乘数为55.5便士；小型企业乘数为49.9便士。 这里要注意的是，VOA可能要求您提供物业的额外信息，以便准确评估应税价值。若准备资料需要时间，可申请延期。若您认为地方政府的计算存在错误，可向所在地的地方政府申请重新评估（Reassessment）。 商业税减免 - 小型企业 如果您的企业符合以下条件，可能有资格享受商业税减免： 属于小型企业*（Small Business） 零售、酒店及休闲业物业，如商店、餐厅、娱乐场所或酒店 农村地区唯一经营的企业 注册慈善机构或社区业余体育俱乐部（Community Amateur Sports Club） 其中，英格兰地区小型企业商业税减免规则如下： 若物业的应税价值低于£12,000，可完全免缴商业税； 若在£12,001至£15,000之间，则减免比例将逐步递减，从100%降至0%。 举个例子，如果您物业的应税价值为13,500英镑，则将获得50%的账单折扣。如果应税价值为14,000英镑，将获得33%的账单折扣。 一般情况下，小型企业仅使用一个物业时才能享受减免。但若您拥有多个物业，也可能符合条件，前提是：所有物业的应税总值低于£20,000（伦敦为£28,000），且其他任一物业的应税价值不超过£2,899。 只要符合上述条件，您的主要物业房产仍可享受减免，并且该优惠可持续一年。 此外，若企业符合以下任一情况，也可能获得减免： 拥有的物业空置、部分空置或正在翻新 对物业进行了特定类型的改进 因重新估值（revaluation）导致税额变动幅度过大 自2023年4月1日起，小型企业或农村税率减免额度减少 企业面临财务困难 物业位于企业区（Enterprise Zone）或自由港（Freeport） 物业为热能网络设施（Heat Network） 若企业物业因严重地方性干扰（如洪水、附近建筑施工或道路施工）受影响，还可以申请临时税额减免。 腾邦有话说 值得注意的是，商业税的计算并非一成不变。如果您的业务性质发生变化，或公司搬迁至新的办公地点，您原本享有的小型企业税率减免额度可能也会随之调整。例如，当您的物业应税价值上升时，可享受的减免比例可能会相应下降。 对于新成立的小企业，或首次租用商业物业的业主，我们建议在签订租约前，务必了解该物业的应税价值（Rateable Value），并提前向专业会计师或税务顾问咨询，确认您是否符合减免资格，以及需要准备哪些相关资料。同时，也要合理规划企业现金流，确保每年商业税账单能按时、提前缴纳，避免不必要的滞纳或罚款。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

数百万英国社交媒体用户或面临100英镑税务罚款风险   近日，英国税务局HMRC提醒社交媒体用户，若未申报相关收入，可能面临至少100英镑的税务罚款。商业管理平台Tide的一项最新研究显示，随着“内容创作者经济”兴起，数百万英国人正通过社交媒体获取额外收入，平均每年可赚取约1,223英镑。   然而，随着越来越多的创作者将兴趣爱好发展为副业，例如在TikTok Shop推广商品、与品牌合作或通过热门内容变现。不少人都忽视了HMRC规定的1,000英镑免税交易额度，这可能导致在无意中违反税务合规要求。   研究发现，42%年龄在18岁及以上的社交媒体用户曾因发布内容获得收入或免费礼物，平均每年收益达1,223英镑。其中21%的创作者收入超过1,000英镑免税上限。   根据英国税法，凡在一年内通过内容创作获得的额外收入（包括礼物价值）超过1,000英镑者，必须向HMRC提交自我评估报税（Self Assessment）。但仅有52%的社交媒体用户表示了解这一要求，而在实际申报中，只有44%的创作者这样做。   未按时报税者将面临起始罚款100英镑，若延迟更久，罚金还会累积，可能在一年内造成较大经济损失。   HMRC提醒，如果您在纳税年度内： 从社交媒体活动中赚取超过1,000英镑； 或收到价值超过50英镑的礼品； 或以宣传产品、服务为交换条件接受礼物，   这些收入或赠品都需在报税时如实申报。虽然获得免费产品对网红来说似乎是职业福利，但HMRC会将此视为一种应纳税收益。   数据统计研究还指出，部分地区因个人通过社交媒体获得较高收入，面临被罚风险更大——英格兰东部地区的社交媒体收入比全国平均水平高出约700英镑，位列全国第一，其次是伦敦地区和英格兰东北部。 HMRC审查2.35万份儿童福利金暂停决定   英国税务局HMRC正在审查暂停约23,500名领取者儿童福利（child benefit）的决定。此前，该机构根据出入境旅行数据认定这些人已永久离开英国。   按照规定，如果受益人离开英国超过八周，儿童福利金将自动停止。但许多受影响的家庭表示，他们的福利金是在仅外出度假后就被暂停的。   这一事件引发了英国议会财政特别委员会的关注，要求HMRC作出解释。HMRC在初步调查后，对可能出现的错误表示歉意，并呼吁认为自己福利被误停的家庭尽快与其联系。   去年9月，英国政府启动了打击儿童福利欺诈的行动，预计未来五年可节省约3.5亿英镑。新系统允许HMRC将其记录与内政部的国际出入境数据进行比对，由此暂停了成千上万家庭的福利金支付。   然而，随着投诉数量不断增加，许多人表示自己只是短暂出国度假并已返回英国。   英国母亲Eve Craven曾带儿子去纽约度假五天。大约18个月后，她收到HMRC来信称其儿子的儿童福利被停止，原因是系统未能记录她返回英国的行程。   “信中给了我一个月时间，让我提供证明自己已回国的所有资料，”她在采访中说，“这其实是他们系统的错误，却要我们来补救，实在太不合理了。”目前，她的福利金已被恢复，并补发了被拖欠的款项。   这一问题最早出现在与北爱尔兰相关的旅行家庭。部分家庭从贝尔法斯特飞出英国后，抵达爱尔兰都柏林，再驾车穿越边境回家。由于英爱两国在“共同旅行区”（Common Travel Area）框架下可自由通行，北爱与爱尔兰之间并无常规护照检查，导致英国无法确认部分人员已返英。   HMRC现已决定重新审查所有相关个案。目前尚不清楚究竟出现了多少错误。   HMRC表示，将通过对历史个案比对工资所得税系统（PAYE）数据，在确认受益人仍在英国工作的情况下，恢复相关福利并补发欠款。   英国央行预计通胀已达峰值，维持利率不变   英国央行货币政策委员会（MPC）的9名成员在上周的投票中以5比4决定，将基准利率维持在4%不变，同时预计通胀已达峰值，降息可能很快就会到来。   英国9月份的消费者价格指数（CPI）通胀率仍高达3.8%，在七国集团（G7）中居首。一般而言，更高的利率会抑制物价上涨。但英国央行在随后发布的新经济预测中表示，英国通胀可能已见顶，预计未来数月将逐步下降，两年后将稳定在略高于目标2%的水平。   此次利率决定距离财政部公布预算案仅剩三周，这也引发外界猜测：英国央行或许是为了在预算发布后重新评估经济形势而暂缓降息。财政大臣里夫斯此前已暗示，她可能会上调税收并削减开支，这将进一步压制经济增长。   与此同时，英国央行表示，迄今为止，关税因素在一定程度上使通胀略低于预期。根据其最新预测，英国明年的国内生产总值（GDP）预计增长1.2%，后年增长1.6%。   目前市场普遍猜测——英国央行或许最快将在下个月，圣诞节前夕（12月18日）的利率决议上宣布降息。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

如果您认为遗产税只是富人才需要担心的遥远话题，是时候刷新认知了！英国的遗产税体系正在经历一场地动山摇般的巨大变化，而这场“静默的革命”可能正悄然影响着我们每一个家庭的财富传承计划。 西蒙·布罗德本特（Simon Broadbent）是一个企业家，在哈德斯菲尔德经营着一家金属成型公司，已有160年历史。他准备在今年宣布将他的遗产赠与他的后代，但同时十分担忧一个问题： “我明年生日就83岁了，为了让我的后代逃避可能高达600多万英镑的遗产税，我必须活到2032年。就我而言，这笔税已经变成了一张年龄歧视的彩票。目前，我正计划在家里安装一个生命维持装置，并指示在七年后的指定日期拔掉电源插头。” 是的，他在担忧以他的83岁高龄，在遗产赠予后是否还可以活7年~因为按照遗产税的规定—— 若赠与人在赠与后代资产后存活超过7年，该赠与资产在赠与人去世时可完全免税，无需缴纳遗产税。 若赠与后7年内赠与人去世，则该赠与资产会被视为遗产的一部分，需按剩余年限递减税率缴纳遗产税。 因此，为了后代免于缴纳高额的遗产税，他目前几乎最重要的事儿就是：努力活着！并为了心里有个数顺便清点下自己的资产：房产、珠宝、存款、现金、人寿保险......那么问题来了—— “如果投保人去世，人寿保险的赔偿金需要缴纳遗产税吗？” 人寿保险在什么情况下需要缴纳遗产税？ 根据英国最新的遗产税政策，人寿保险赔偿金本身并不直接免税，它是否会被征收遗产税，完全取决于保单的持有人和受益人如何安排。简单来说，关键点在于保险赔偿金是否构成了您遗产的一部分。 赔偿金计入遗产，需要缴纳遗产税 情况描述：如果保单由您个人持有，并且您将受益人简单地指定为“我的遗产”或未明确指定受益人（导致赔偿金最终进入您的遗产），那么这笔赔偿金将被视为您遗产的一部分。 税务处理：它会与您的其他资产（如房产、存款等）合并计算总值。如果总价值超过了英国遗产税免税额（目前为32.5万英镑，若留给孩子或孙辈等直系后代则最高可达50万英镑），超出部分将面临40%的遗产税。 赔偿金通常不计入遗产，可规避遗产税（最有效的方式） 情况描述：如果您将人寿保单写入信托。 税务处理：这意味着保单的法律所有权不再属于您个人，而是由一个“信托”持有。赔偿金会由保险公司直接支付给信托，并按照您设定的规则分配给您指定的受益人（如子女）。由于这笔钱从未进入您的个人遗产，因此通常可以免于缴纳遗产税，并能避免冗长的遗产认证程序。 赔偿金支付给配偶或民事伴侣，直接免税 情况描述：如果您指定您的配偶或民事伴侣为唯一受益人。 税务处理：根据英国法律，若受赠配偶或民事伴侣有英国住所，双方之间的遗产继承或生前赠与（无论金额大小）通常享受100%的免税待遇。因此，无论赔偿金金额多大，都无需缴纳遗产税。 2025年英国遗产税新变化 自2025年4月6日起，英国废除了传统的“ domicile”（户籍）概念，转而采用基于居住地的判定规则。现在，只要您在过去的20个纳税年度中，有至少10年是英国税务居民，您就会被视为“长期居民”，您在全球范围内的资产（包括海外房产、存款等）都可能需要缴纳英国的遗产税。即使离开英国，该人在离开后的10年内，其非英国资产仍可能继续被征收遗产税。具体而言，若在英国居住时间达到10-13年，离开后3年内需缴纳遗产税；每增加1年居住时间，相应增加1年纳税期限（最长为10年）。 当前政府正在逐步收紧遗产税政策。例如，从2027年4月起，继承的养老金可能将被纳入遗产税征收范围。同时，针对家族企业传承的免税优惠也在收紧。这都表明，提前进行税务规划比以往任何时候都更重要。 如何规划以避免遗产税？ 基于以上规则和趋势，如果您希望人寿保险赔偿金能够完整地留给家人，可以考虑以下策略： 将保单写入信托 ：这是最有效和常见的做法。通过设立信托来持有保单，这笔赔偿金在法律上就不再属于您的个人遗产。这意味着它无需经过冗长的遗产认证程序，也不会计入您的遗产总额来核算遗产税，能够快速、完整地交给您指定的受益人。 尽早进行财务规划 ：英国有“7年赠与规则”。如果您在赠送财产（包括现金、房产等）后存活了7年或以上，这些赠与通常就完全免于遗产税。即使您在7年内去世，税率也会随着存活年限增加而递减。许多富豪正是利用这一规则提前转移资产。 咨询专业顾问 ：遗产税和信托规划非常复杂，强烈建议您咨询专业的财务顾问或税务律师。以便于根据您的具体家庭和财务状况，提供量身定制的个人税务最优方案。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

内政部数据显示，到2025年6月，仍有数万名寻求庇护者住在酒店中；与此同时，政府承诺在2029年前，停止使用酒店并把安置重点转向其他场所（包括前军事用地与私营合同住房），但可用床位与配套服务远无法满足涌入的人数；这将把压力向地方社区和私人租赁市场转移——寻求庇护者被分散安置进多人合租房（HMO）的可能性上升。 多重拉扯下，或令本已充斥问题的住房模式面临更大冲击。 1. HMO住房复杂性日益见长 多人合租房（HMO，House in Multiple Occupation）指在同一房屋中，至少有三位来自两个或以上家庭的住户，共用厨房或浴室设施的住宅。若住户达到五人或以上，常被归类为大型HMO或适用更严格的许可要求。学生与低收入专业人士是这一住房模式的主要需求群体。 然而，随着同一房屋中混合的家庭越来越多，HMO住房的复杂性也在发生变化，甚至改变了社区环境—— 珍妮（化名）在西伦敦Perivale居住二十年，称该区曾以家庭友好、小花园与安全街道著称。但自2021年隔壁房屋被投资公司入手并改作HMO后，社区环境发生剧变：夜间噪音、出入人群、刺鼻气味，乃至登记在册性犯罪者邻近学校等问题接连出现。珍妮与其他居民强调，许多入住者并未获得充分支持或监督，HMO从“临时容纳”变成了“营利化收容”。 2. HMO房产成潜在安置点 随着内政部重申其承诺将在2029年前彻底停止使用酒店安置寻求庇护者，政府承包商正积极寻求与房东合作（提供保证租金、长期合约与物业管理），使得对投资者而言将HMO用于临时安置具有强烈财务吸引力。 政府承包商，如Clearsprings Ready Homes正在寻找愿意接收庇护者的房东，提供保证租金、长期租约与代管服务。 分析人士称，政府五年固定合同对投资者极具吸引力，但这也可能引发社区担忧——酒店里有统一的保安和监督管理服务，而分散后，寻求庇护者可能住在学校、养老院旁，或安静的住宅区内。HMO无法控制住户组合。 3. HMO投资回报仍高于传统租赁 尽管带来了不稳定的社区影响，但对HMO房东来说，HMO房产带来了更稳定、更高的回报。 之前的调查显示，HMO投资回报仍高于传统租赁。随着生活成本和房贷利率的持续上涨，英国多人合租房（HMO，House in Multiple Occupation）市场在2025年呈现出显著增长趋势。 官方数据显示，英国租金在过去一年上涨了9%，创下近十年来最高增幅。高企的租金让越来越多租户转向HMO共享住房，以较低成本获得城市居住空间。业内人士指出，这一趋势在伦敦尤为明显，并正逐步扩展至其他主要城市。 根据奥德莫银行（Aldermore Bank）研究，30%的HMO房东年租金总收入在10万至19.9万英镑之间，而非HMO房东只有10%能达到这一水平。 原因在于：出租单间能带来比整套出租更高的毛收入。对于房东而言，HMO意味着稳定租金收入——若租客来自弱势群体，租金往往直接来自住房补助。而规划咨询公司Lanpro首席运营官法拉兹·巴伯也表示：“人们负担不起独立租房，对房东而言，把一栋房子分租能赚得更多。” 而对社区而言，这可能带来更多不受控制的混合居住体、邻近学校或养老院的风险。专家指出：若未同步建立支持性住房与执法资源，局势将只会变得更糟。 对原有租户来说，若业主因更高回报将房产改作合同HMO（承接政府合同），可能挤压私人租户市场、推高本地房租或导致租户迁出。 腾邦有话说 “政府想省钱，房东想赚钱，社区想安稳。”成了HMO房产困局的真实写照。作为一种平衡，HMO房东也将面临更多监管压力。根据《2004年住房法》，HMO物业需持有经营许可证，而今年起，多地议会扩大了许可范围。以下相关税务信息您需要了解： 印花税重大调整 多处住宅减免（MDR）已于2024年6月废止。这意味着购买多套房产（含HMO组合）不再能“平均单价”计算印花税，投资成本显著上升。 短租税收优惠收紧 带家具短租（FHL）优惠自2025年4月起基本取消。原先的所得税与资本利得税减免政策将逐步与普通出租房看齐。 市政税与商业税归属 若HMO被视为“商业性运营”或含短租成分，可能需缴纳商业税（Business Rates）而非住宅税（Council Tax），增加运营成本。 此外，《租客改革法案》（Renters Reform Bill）预计也将在年底生效，为房东设立更严格的规定，包括房间面积、能源标准及租客保护等要求。随着政策与市场动态不断变化，如果您有意向成为HMO房东，建议提前采取合规与改造措施，规避潜在法律风险。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

亚马逊宣布裁员近1.5万人，AI浪潮冲击中层管理人员   科技巨头亚马逊Amazon宣布，将裁减约14,000个公司职位。公告称，受影响的员工和团队将收到公司领导层的通知，尚不清楚此次裁员对该公司在英国的75,000名员工的具体影响。   根据路透社和《华尔街日报》的报道，此前预计亚马逊将裁员3万人。   亚马逊7月公布的数据显示，该公司获得了192亿英镑盈利业绩。而人工智能（AI）的快速发展被认为是导致裁员的主要原因之一。   亚马逊人力体验与技术部门高级副总裁Beth Galetti在发给员工的一封邮件中回应称，“有些人可能会问，公司业绩如此出色，我们为什么要裁员？”她写道。“我们要知道，世界瞬息万变。这一代人工智能是自互联网以来最具变革性的技术，它使企业能够以前所未有的速度进行创新。”   亚马逊首席执行官Andy Jassy也在过去一年多次公开表示，AI正在重塑亚马逊的运作方式。“未来，我们需要更少的人来完成一些现在由人类完成的工作。生成式AI在规划、分析和预测中发挥着越来越大的作用，帮助团队行动更快、决策更优。”   据《纽约时报》报道，亚马逊计划未来以机器人替代超过50万个岗位，使其75%的运营实现自动化。此次裁员被视为公司全面调整的一部分，旨在“精简结构、加快决策”，让算法接管许多原本由中层管理者负责的协调、汇报与决策任务。   分析人士指出，这种逻辑正在整个美国企业界蔓延。生成式AI系统已能够高效完成中层管理者的典型工作——撰写报告、汇总进度、起草备忘录、总结会议内容等。咨询机构Gartner预测，到2026年，全球五分之一的组织将利用AI裁掉至少一半的管理层级。   除了亚马逊外，美国第二大综合性零售企业Target宣布十年来首次大规模裁员，削减近2,000个岗位；派拉蒙影业Paramount在与好莱坞制片公司Skydance合并后，也计划裁员1,000人。   根据美国人力资源公司Challenger, Gray & Christmas发布的10月报告，2025年迄今，美国企业已宣布94.6万个裁员计划，为2020年以来最高水平。其中超过1.7万个直接与人工智能相关，另有2万个涉及自动化与技术更新。仅科技行业今年已裁员10.8万人。   报告预测，今年美国企业裁员总数极可能突破百万大关。分析指出，这一波浪潮与2005–2006年制造业与科技业因自动化导致的首轮就业冲击相似。 英国国家养老金领取年龄或提高至70岁以上   随着英国百岁老人数量创下历史新高，专家警告称，政府可能不得不加快将国家养老金（State Pension）领取年龄提升至70岁以上的进程。   根据英国国家统计局（ONS）最新数据，2024年英国共有16,600名百岁老人，较20年前翻了一番。同年，英国90岁及以上人口估计为62.5万人，比2004年增长逾50%，较2023年中期上升2.2%，包括21万名男性和41.5万名女性。   目前，英国政府每六年会对国家养老金领取年龄进行审查。当前的领取年龄为66岁，计划在2028年提高至67岁，并在2046年前提升至68岁。然而，随着越来越多人可能享受长达35年的退休生活，养老金制度面临“严峻的财政挑战”。   消息人士称，政府目前正在审查国家养老金领取年龄，可能采取的应对措施包括改革“三重保障”（Triple Lock）制度——即养老金每年根据通胀率、平均工资增长或2.5%中较高者进行上调。此外，还可能讨论是否需要进一步加快养老金年龄提升的时间表，未来养老金领取年龄或将迈入70岁区间。   分析师还指出，随着寿命延长，个人储蓄压力也将显著增加：“人们必须为更长的退休生活做好财务准备。”   根据2021至2023年数据，伦敦男性的平均预期寿命接近80岁，女性则略高于84岁。英格兰女性寿命最高的地区为肯辛顿-切尔西（Kensington and Chelsea），平均为86.5岁；男性寿命最高地区为哈特（Hart），为83.4岁。   此外，本周公布的9月通胀率为3.8%，该数据通常用于决定多项社会福利（包括通用福利金、税收抵免及残障津贴）的上调幅度，同时也是养老金“三重保障”机制的关键参考指标之一。但由于今年平均工资增长率为4.8%，高于通胀率，因此养老金预计将于明年4月按4.8%的幅度上调。这意味着：   2016年4月后达到退休年龄者的新国家养老金将提升至每周241.30英镑（年约12,547.60英镑），增加574.60英镑； 2016年4月前退休者的旧国家养老金将上升至每周184.90英镑（年约9,614.80英镑），增加439.40英镑。 40%小企业未缴纳英国税务局HMRC税款   英国税务局HMRC今年上半年统计数据显示，英国小型企业在2023至2024财年未缴纳约40%的应缴公司税，引发外界批评称该机构已对这一领域“失去控制”。   按照定义，小型企业是指年营业额低于1000万英镑且雇员少于20人的公司。2019至2020财年，这一群体仅占英国整体税收缺口的不到一半；到2023至2024财年，这一比例已上升至60%。 报告称，尽管整体税收“缺口”（应收与实收差额）略有缩小，但小企业未缴的公司税金额从前一年的123亿英镑上升至147亿英镑。在当年小企业应缴的367亿英镑公司税中，仅有220亿英镑被征收，约40.1%的税款未入账。   2023至2024财年，英国整体未收税额达468亿英镑，占应收税款的5.3%，略低于上一财年的5.6%。HMRC在当年共征收8,292亿英镑税款。   英国小企业联合会指出，许多公司认为税收制度过于复杂，而当他们寻求帮助时，HMRC往往反应迟缓。该组织政策负责人呼吁：“HMRC应优先改进电话服务、缩短响应时间，并帮助企业更顺畅地应对税务流程。这不仅能提高税收征管效率，还能减少因官僚低效导致的生产力损失。”   虽然小企业构成了最大税收缺口来源，但HMRC估计富裕人群仅占税收缺口的5%。然而，国家审计署（NAO）警告称，HMRC可能低估了富人逃税的规模。   税收公正组织（Tax Justice UK）批评说：“证据显示，超富人群的不合规水平远高于官方估算，他们将巨额财富藏匿海外，逃避HMRC的监管。”她补充道：“真正的问题在于，英国税务部门缺乏足够资源和支持来应对税收缺口，而实际差距可能远超公布数字。”   在最新的财政支出审查中，政府向HMRC拨款17亿英镑，用于未来四年招聘5,500名合规人员和2,400名债务管理人员。旨在提供更优质服务的同时，严厉打击蓄意规避规则的行为。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

近年来，英国经济面临通胀高企、利率上升、供应链紧张、能源成本上涨等多重冲击。许多中小企业尤为脆弱，破产、清算、重组案例时有发生，也有一部分企业主考虑出售公司。 在英国，如果您准备出售公司，无论是转让全部股份还是处置部分资产，最直接面对的问题就是：要交多少税？ 这不仅仅涉及 资本利得税（Capital Gains Tax, CGT） ，还需考虑各种减免政策的合理运用，以及交易结构的合规性。 出售企业需要缴纳哪些税？ 在英国，出售公司或企业时，主要涉及资本利得税（CGT）。2025/26税年每人的资本利得免税为£3,000，超出部分按标准CGT税率征税： 18%：若在基本所得税档内； 24%：若超过基本所得税档。 随着英国2024年秋季预算宣布，资本利得税（Capital Gains Tax, CGT）相关政策在2025年起迎来了重要变化。企业资产处置减免（Business Asset Disposal Relief, BADR）和投资者减免（Investors’ Relief, IR）的优惠税率及终身限额均已调整。 对于计划出售企业、股份或资产的业主和投资者而言，充分理解这些变化及其适用条件，将对合理税务规划和合规申报产生重大影响。 企业资产处置减免（BADR） 企业资产处置减免（BADR）于2008年推出，在2020年之前，它被称为企业家减免（Entrepreneurs’ Relief），旨在帮助您在出售企业时减少资本利得税负担。当时，政府废除了“递延减免”制度，统一征收10%的资本利得税，以避免企业主在出售企业时因高税负而受到打击。 截至2025年9月，个人一生内可申请BADR的终身额度为100万英镑，超过部分将按标准资本利得税率征收。 企业资产处置减免（BADR）推出时的优惠税率长期保持在10%。然而，随着2024年秋季预算的改革，税率将逐步提高： 2025年4月起：上调至14%； 2026年4月起：进一步提高至18% 这意味着企业主未来在处置企业或股份时，其资本利得税成本将显著增加，提前规划显得尤为关键。 BADR的适用条件 持有时间：在出售企业前至少有 24 个月“符合资格期”； 身份要求：期间必须是个体经营者，或有限公司的董事/秘书/雇员； 持股比例：如处置涉及公司股份，至少拥有5%的资本和表决权； 处置范围：包括全部或部分企业、公司股份，或企业停业后剩余资产； 停业规则：企业若已停止经营，出售时间不得晚于停业后三年； 排除项目：非商业性物业处置不适用BADR； 夫妻/伴侣规则：若企业由夫妻或民事伴侣共同持有，符合条件的双方可分别申请BADR。 投资者减免（Investors’Relief, IR） 投资者减免是针对投资早期阶段企业的单独优惠措施，与企业资产处置减免（BADR）相似，但对象不同：它面向的是未参与企业日常经营的外部投资人。 该税务优惠的终身限额已于2024年10月30日起由1,000万英镑降至100万英镑；优惠税率同样经历调整——2025年4月起为14%，2026年4月起上升至18%。 申请人须满足以下条件： 持股满三年并持续持有； 投资公司须为交易公司或交易集团控股公司； 投资者不得参与企业经营； 股份不得在主要证券交易所上市（AIM上市允许）； 股份必须为新发行股份。 对于申请以上两种资本利得税税务优惠的人来说，需在符合条件交易发生所在税年结束后，于次年1月31日的首个周年日前提交（例如：2025/26税年内的处置，截止为2028 年1月31日）。 您可以通过在自我评估报税表（Self Assessment）的资本利得税附表中填写；或直接使用HS275表格，向HMRC提交书面申请。 腾邦有话说 随着企业资产处置减免（BADR）和投资者减免（IR）的优惠税率逐步提高，企业主和投资者的实际税务成本正在上升。在出售企业、转让股份或投资退出之前，务必合理安排处置时间，尽量利用当前较低的税率。同时合理利用税收减免，也将直接影响交易后的实际收益。 当然，英国公司资本利得税与其他税务申报与优惠规则相对复杂，建议您在做出重大交易决策前，咨询专业会计师或税务顾问。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

近年来，二维码已经成为我们生活中不可或缺的一部分，在英国的使用也越来越普遍。无论是在酒吧扫码点单，还是在停车场缴费，只需轻轻一扫，就能快速完成支付。 但很多人可能没想到，这个看似便利的小方块，正悄悄成为骗子的“新武器”。据英媒报道，仅在一年间，这种新型骗局就让消费者损失超过350万英镑！ “二维码钓鱼”新骗局 这种通过扫码实施的诈骗也被称为“二维码钓鱼”（Quishing）。 顾名思义，“Q”指通过用智能手机相机扫描QR码，可立即跳转至网站、应用、支付页面或数字文件。然后骗子通过电子邮件、短信或电话实施“Phishing”（网络钓鱼），诱使消费者泄露密码、信用卡号、银行信息，或将危险的恶意软件下载到您的手机上。 根据Action Fraud的数据，2024年4月至2025年4月间，共收到784起遭到“二维码钓鱼”的报案，损失总金额近350万英镑——相当于每天超两起案件，平均每天损失约1万英镑。 但这只是冰山一角。软件公司VinciWorks的合规经理Naomi Grossman警告说，这个数字几乎肯定被低估：“大多数受害者直到收到意外扣款或停车罚单时，才意识到二维码是骗局的根源。而且举报数量在2025年还在急剧上升。” “二维码钓鱼”常出现在哪里？ 根据Action Fraud的调查，停车场是骗子们最喜爱的“渔场”。他们会在缴费机上贴上假的支付二维码。 调查新闻局（TBIJ）获取的信息显示，373个地方当局中，有三分之一表示过去一年当地停车场曾报告遭到此类攻击。 停车场“二维码钓鱼”不仅会让车主的个人和财务信息泄露，还可能导致停车费未缴，最终车主既被骗钱，又面临罚款。 案例：一名71岁的女士在Thornaby火车站扫描了停车场的假二维码。骗子冒用她的身份，开通网银、更改住址，并以她名义贷款7,500英镑，最终导致她成为“失信人员”无法使用账户。 如何防范“二维码钓鱼”？ 与大家熟悉了的钓鱼邮件中的链接不同，“二维码钓鱼”因其出现位置和使用功能的特殊性，往往让人难以被察觉已经掉入陷阱。想避免成为受害者，您可以试试以下几点： 停一停，不要急 骗局往往趁你分心或赶时间时得手。不确定就别扫，如果对该二维码有怀疑，还是直接通过公司或服务的官方网站操作更安全。稍微多花几秒钟，能避免大麻烦。 使用手机自带的扫码功能 第三方扫码应用安全性较低，容易被利用。 警惕被覆盖的二维码 特别是在公共场所，如果二维码看起来有贴纸或被篡改痕迹，千万别扫。 直接访问官网/官方应用 尤其是涉及支付时，直接在浏览器或官方App操作最安全。 检查网址 扫码后，务必确认链接是否正规，避免轻易输入账号或支付信息。 安装安全防护软件 在手机里增加一道保护墙，能有效拦截恶意链接。 诈骗案件创历史新高 虽然有关“防骗”的警示信息每年都在更新，但类似案件仍屡见不鲜。 Cifas《Fraudscape 2025》报告显示，去年英国共记录了42.1万起诈骗案件，创历史新高。就连英国金融行为监管局（FCA） 也成了骗子冒充的对象。 仅2025年上半年，就有4,465起举报涉及有人冒充FCA，其中480名受害者被骗汇款。这类骗局往往利用公众对权威机构的信任，声称可以帮忙“追回损失”，但实际目的是索要钱财或获取个人信息。 腾邦有话说 二维码和数字化服务确实让生活和业务更便捷，但也带来新的安全挑战。诈骗风险不仅威胁到个人消费者，甚至也可能对企业和专业机构构成隐患。 对企业来说，业务或许会涉及大量资金往来和敏感数据，一旦员工或客户因疏忽扫描了假的二维码，可能就意味着客户资料泄露、财务风险升级、合规隐患等风险。骗子可能冒充客户或供应商发起虚假付款请求，甚至让企业在数据保护和反洗钱（AML）合规方面承担额外责任。 无论是个人还是企业，警惕诈骗新骗局，提前防范、提高警觉，才是最佳的风险管理方式。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

超过110万英国退休人士或将因储蓄利息缴纳所得税   据英国投资平台AJ Bell基于英国税务局HMRC数据的最新分析显示，预计在2025-2026财年，约有116万名超过法定退休年龄的英国人将因储蓄账户产生的利息收入而需缴纳所得税。 这一数字在过去几年中迅速增长：从2022-2023财年的49.3万人，上升至2023-2024财年的95.3万人，并预计在2024-2025财年达到109万人。短短三年内增长了逾一倍。 分析认为，近年来英国基准利率的上升以及个人所得税免税门槛长期冻结，是导致这一趋势的主要原因。AJ Bell指出，这些退休储户已占预计在当前财年需为储蓄利息缴税的264万人总数的约44%。 目前，英国的储蓄利息个人免税额（Personal Savings Allowance） 规定如下： 基本税率纳税人可获得最高1,000英镑的免税储蓄利息； 高税率纳税人则可享有500英镑的免税额度。 此外，个人储蓄账户（ISA）等免税账户中的储蓄以及一些国家储蓄和投资账户不计入免税额，仍是保护储蓄和投资、提升回报的理想工具。但也有传言称，工党政府或考虑下调现金ISA的年度缴纳上限，以鼓励更多资金投入股市。截至2024/25税年，每年可向ISA存入最高20,000英镑。 目前，英国估计有超过1,400万人的现金储蓄超过1万英镑。退休人士通常会持有更多现金，以降低投资风险或确保短期资金流动性。然而，随着现金储蓄规模的上升，越来越多的养老金领取者因此被纳入所得税征收范围，甚至被推入更高的税率档次。 养老金取款超过免税额的部分将被征收所得税；若将资金转投其他资产，还可能涉及资本利得税或红利税。如果仅将资金留作现金储蓄，也可能面临额外的所得税账单。因此，为避免不必要的税务负担，建议退休人士不要轻易从养老金账户中提取资金。 Temu欧盟利润近1.2亿美元，仅有八名员工引发税务争议   中国电商平台Temu在欧盟业务去年实现利润大幅增长，尽管仅雇用八名员工，仍创造了接近1.2亿美元的税前利润。 根据Temu欧盟总部，位于爱尔兰的Whaleco Technology最新提交的财报显示，Temu在截至2024年12月的12个月内，税前利润同比增长171%，从2023年的4,410万美元跃升至近1.2亿美元。同期收入从7.58亿美元增加至17亿美元。 然而，Temu仅缴纳了1,800万美元的公司税，其中约300万美元是根据2023年底欧盟采纳的全球最低税率政策所补缴的附加税，引发税务争议。 文件显示，Temu目前在欧盟拥有超过1.15亿名用户，相当于该地区总人口的四分之一。 公平税收基金会（Fair Tax Foundation）首席执行官指出，Temu爱尔兰实体仅报告了平台佣金和手续费收入，实际通过其平台促成的消费者交易额可能高达100亿美元。若将其在英国的卖家销售额约20亿美元计入，该平台规模已超过英国零售商Next，与Primark相当。 这意味着，Temu在英国和欧洲的巨大销售额与其微乎其微的税收贡献存在严重脱节。这一系列设立在避税天堂的公司结构，使得欧洲几乎无法从中获得税收收益。 由于中国电商的价格优势，越来越多的英国及欧洲行业组织呼吁政府加快行动，确保本地零售商能在公平的竞争环境下与中国电商巨头竞争，并建议强化全球最低税和数字服务税、审查关税豁免政策，要求跨国公司公开各国缴税明细。 美国已废除“小额豁免”政策（De Minimis），取消800美元以下商品免税。欧盟计划取消价值低于150欧元包裹免征关税，预计到2028年将全面征收关税。英国财政大臣也表示正在审查类似漏洞。 英国通胀连续第三个月保持在3.8%   英国国家统计局（ONS）上周公布的最新数据显示，英国9月通胀率仍保持在3.8%，连续第三个月不变，低于市场此前预期的4%。为财政大臣里夫斯下月公布关键预算提供了积极信号。 早前，市场原本预期通胀将升至4%，但数据显示，交通运输价格的上涨被食品价格的小幅下降以及“娱乐与文化”领域通胀放缓所抵消。 同时，食品通胀率为4.5%，为去年5月以来首次下跌。这反映了此前由气候因素推高的食品价格压力开始缓解。 尽管9月通胀低于预期，但仍远高于英国央行设定的2%目标，也是连续第12个月高于目标水平。 财政大臣里夫斯表示：“我对这些数据并不满意。太多人感到付出越来越多、收获却越来越少。我们必须改变这一现状。政府将全力支持英国央行降低通胀。”她透露，将在11月26日的预算中公布一系列措施，以缓解家庭生活成本压力。 受通胀低于预期影响，市场将英国央行首次降息的预期从2026年3月提前至2月。不过，分析师认为，通胀可能仍将缓慢下降。因此，今年12月降息的可能性仍在。 根据惯例，9月通胀数据将用于调整包括全民信贷、残障补助和国家养老金在内的多项福利参考依据。国际货币基金组织（IMF）上周也预测，英国将成为今年和明年七国集团（G7）中通胀率最高的国家。 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

随着英国物价飞涨、生活成本不断攀升，越来越多的人正陷入前所未有的经济压力。 根据官方数据，仅在2025年4月，就有72%的英国人表示生活开支较上个月上升，其中14%的人因生活成本过高，不得不使用更多的信用借贷。随着冬季临近，取暖、电费、食品等支出将进一步推高，预计还会有更多家庭陷入债务危机。 与此同时，英国税务局HMRC宣布重新启动“直接债务追缴计划”（Direct Recovery of Debts, DRD），意味着税务部门有权直接从银行账户中进行欠税扣款。 不少人看到这个消息时都不免心生疑问： HMRC真的能直接查看我们的银行账户吗？真的能在未通知的情况下从账户中扣钱？ 债务风险扩大：HMRC重启强制欠税扣款 英国“理财建议信托基金”（Money Advice Trust）指出，英国人的生活成本已连续数月上涨。到2025年春季，已有近700万人拖欠至少一项账单。尤其是低收入家庭，更容易陷入“问题债务”，而高收入人群则多背负房贷等大额债务。 HMRC此次重启的“直接债务追缴计划”，正是为了应对不断上升的税务拖欠问题，为避免过度影响，“直接追缴欠税”将设置多项保障措施，包括： 仅针对已确立债务、超过申诉期限且多次忽视HMRC联系的对象； 仅在债务超过£1,000的情况下执行； 债务人若对欠税数额有异议，仍可依法提出上诉； HMRC在执行划扣时，必须在账户中保留至少5,000英镑，以保障工资、房贷及必要生活或经营开支。 此外，HMRC表示会优先联系欠税人讨论分期还款（Time to Pay）方案，只有在多次联系未果时才会启动扣款。 HMRC能否查看银行账户？ 许多人误以为自己的银行账户是完全私密的，但事实上，HMRC在法律上拥有有限且有条件的访问权。 根据《2008年财政法案》第36附表，HMRC可以在“合理理由”下调查纳税申报，并从银行或其他数据持有人处获取信息。在《2021年财政法案》中，政府进一步赋予HMRC发布金融机构通知（Financial Institution Notice, FIN）的权力，要求银行提供账户数据、交易记录等，以核查纳税人的税务状况或追缴欠税。 需要注意的是，HMRC无需纳税人或独立法庭批准即可发出FIN。但为了防止滥用，法律也设定了多重保障： 所要求的信息必须与税务核查直接相关； 每份FIN都需经授权官员批准； 必须证明银行履行请求不会造成过度负担； 通常情况下，HMRC必须告知纳税人为何索取信息，除非独立法庭认为提前通知会妨碍税务征收。 换句话说，HMRC并不能随意窥探您的账户，但若他们怀疑您存在逃税、虚报收入、拖欠税款等行为，他们确实有权查看相关数据。 什么情况下HMRC会查看银行账户？ HMRC并不会随机调查。大多数情况下，他们会基于特定迹象或举报启动调查。以下是几种最常见的触发因素： 会计错误或数字异常：报税数据与账面不符、利润率异常、费用过高等都会引起注意。 财务差异：若你的收入申报与生活方式明显不匹配，例如低收入却拥有多辆豪车，HMRC 可能怀疑隐瞒收入。 报税表不一致：多年收入波动不合理、个人支出列为公司支出等，都会被视为“危险信号”。 持续迟交报税表：长期延迟报税可能导致被怀疑为系统性不合规。 第三方举报：来自金融机构、政府部门、甚至公众的举报都可能触发调查。 涉嫌严重犯罪：若涉及洗钱、恐怖融资等，HMRC会与其他执法机构合作调查。 主动申报核实：若您主动申报未缴足税款，HMRC会核查真实性，并审查是否存在其他错误； 债务追缴行动：当欠税人拒不还款且满足条件时，HMRC可直接从银行账户中扣款。 腾邦有话说 在英国，税务监管正日趋数字化、系统化。HMRC不仅能跨部门调取数据，还能与银行系统实时比对收入与支出。这意味着每一个账户、每一笔资金流动，都可能成为他们核查的线索。 在多数情况下，HMRC会先发出信件或邮件，提醒您存在欠税问题，并尝试沟通解决。但如果HMRC已经开始怀疑您涉及逃税或欺诈，他们有权在未提前通知的情况下直接访问账户，以防止转移资产或销毁证据，但这种情况比较罕见。 如果您担心成为HMRC的目标，可以通过以下几种方法养成良好的财务习惯： 严格区分个人与企业账户 对个体经营者和自由职业者来说，开设独立的企业账户是基本操作。公司资金绝不应存入个人账户，否则可能引发税务问题。 保持完整的财务记录 保存所有收据、发票、账本与电子记录，并确保数据真实一致。 按时、如实报税 不隐瞒、不夸大，不漏项不省略。 寻求专业协助 若税务事务复杂或收到HMRC通知信，请尽快咨询会计师或税务律师。   为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。 gal or professional advice.  For enquiries, please contact  TBA Group  via  email  or  WhatsApp .

近日，英国税收监管数据再次敲响警钟：过去三年中，近50万家中小企业屡次错过纳税期限，其中高达19%的企业承认仅在最近12个月内就延误纳税五次以上。复杂的税收规则与现金流问题双重夹击，导致中小企业税务合规水平持续走低。 HMRC最新税收缺口报告显示，小企业群体成为税务合规表现最弱的群体，占未缴税款总额的近60%。另外，企业融资提供商Premium Credit的一项调查显示，英国有540万家中小企业，其中9%在过去三年中错过了公司税、增值税和其他税费的纳税期限。 针对这一现状，英国政府已启动 "税收完整性五年计划"，计划在2025-2029年向HMRC拨款17亿英镑，新增5500名合规稽查员和2400名债务清缴专员，重点打击跨境避税和恶意逃税。 英国公司必须要了解的三大税种 1. 企业所得税（Corporation Tax） 所有在英国注册的有限公司都必须为其利润缴纳企业所得税。 年应税利润低于5万英镑的公司，税率为19%； 年应税利润在5万至25万英镑之间的公司，适用26.5%的边际税率； 年应税利润超过25万英镑的公司，税率为25%。 银行类企业还需额外缴纳3%的银行利润附加费，综合税率为28%。企业需在会计期结束后9个月内支付税款，并在12个月内提交公司税报税表（CT600）。 2. 增值税（Value Added Tax） 如果企业应税营业额在任意12个月内超过£90，000，必须进行增值税注册。标准税率为20%（适用于大多数货物和服务）；减让税率为5%（如家庭燃料和电力）；零税率适用于食品、书籍、药品等特定商品和服务。 （PS：对做跨境电商的企业而言，更应该注意增值税号的合规注册。自 2025 年 6 月起，电商平台需对非英国主体卖家实施穿透式身份核查，包括营业地实质验证、VAT 号真实性核验、设备地理位置追踪等 8 项核心指标。亚马逊、eBay 等平台已启动合规审查，未通过审核的卖家将面临账户限制） 3. 雇主国民保险（Employer NIC） 如果公司雇用员工，则必须通过发薪即缴税（PAYE）系统代扣代缴所得税和国民保险。并定期向HMRC申报和缴纳。这确保员工按时履行纳税义务，避免延迟申报或漏报风险。未及时注册或申报可能导致罚款、利息，甚至触发税务稽查。罚款金额根据未注册时长和未缴税款数额确定。 除了上述主要税种外，英国公司还可能涉及： 商业地税（Business Rates） 印花税（Stamp Taxes） 资本利得税（Capital Gains Tax） 预扣税（Withholding Tax） 环保税（Environmental Taxes） 如何正规纳税，规避税务风险？ 1.筑牢合规根基：数字化与账户隔离双管齐下 全面接入 HMRC 认证的数字化系统，手工账簿已成为中小企业的 "合规软肋"，数据显示使用手工记账的企业申报错误率比行业基准高出 2.3 倍。根据 MTD（Making Tax Digital）法案要求，所有 VAT 注册企业必须通过指定软件进行数字记录和申报。另外，企业需严格区分个人与企业财务账户。31% 的税收缺口案例源于企业主混合使用个人与企业账户，这种行为被 HMRC 认定为 "未履行合理审慎义务"。 2.善用税收优惠：合法降低税负同时规避风险 包括最大化研发税收抵免（R&D Tax Relief），合理应用资本利得税减免政策，跨境业务巧用双重征税协议等，详情可咨询英国腾邦会计事务所。 3.建立风险预警：主动防御优于事后补救 建议企业每季度进行一次内部审计，重点核查VAT合规性【检查发票是否包含所有强制信息（如企业名称、VAT 号、商品描述），特别是反向charge交易需同时记录销项和进项税额】、Payroll 准确性以及现金流匹配，同时建立 HMRC 问询响应机制。 4.专业支持：英国腾邦会计事务所的三维防护体系 面对复杂多变的英国税制，专业税务顾问的支持不再是一种选择，而是企业合规经营的必需品。英国腾邦会计事务所凭借其深厚的税务专业知识和丰富的实战经验，为中小企业提供全方位税务服务： ✅ 公司税合规申报与规划 ✅ 增值税注册与申报管理 ✅ 公司员工工资及养老金管理 ✅ 税务健康检查与风险诊断 ✅ HMRC调查与争议解决 腾邦不仅帮助企业准确计算并及时缴纳税款，更通过合理的税务规划为企业优化现金流，有效降低查账风险，让企业主能够专注于业务发展，无需为税务问题担忧。     为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。 gal or professional advice.  For enquiries, please contact  TBA Group  via  email  or  WhatsApp .

英国本周步入冬令时，10月或迎连续三天降雪   最新天气预报显示，英国即将在10月迎来寒潮与降雪天气，部分地区可能出现每小时高达2厘米的降雪量。 英国气象局（Met Office）10月21日至10月30日的长期天气预报指出，全英将经历“不稳定的天气”，包括持续的降雨、阵雨以及局部强风。随着大西洋高压增强、英国以东形成低压系统，北部地区将出现更冷且多阵雨的天气。 根据WX Charts最新气象图，本周全英笼罩在降雨天气中。预计从10月26日（周日） 起，白雪将率先覆盖Inverness及苏格兰高地（Scottish Highlands） 一带。每小时可能降雪0.厘米，将持续至当日晚间6时。 在短暂停歇后，降雪预计将于10月27日早上6时再度来袭，直至10月28日清晨。随后，天气将短暂回暖。 气温方面，WX Charts预测，10月27日英国多地气温将骤降至个位数。苏格兰部分地区气温可能低至 0℃至-1℃。 此外，英国将在10月26日（周日）凌晨2时回拨一小时，正式从夏令时（BST）回到格林尼治标准时间（GMT），这也意味着冬季正式到来。大多数智能手机、数字设备以及现代汽车都会自动更新时间。 “夏令时”（Daylight Saving Time, DST）已有一个多世纪的历史。目的是充分利用晚间日光，减少照明与取暖能源的消耗。不同国家的调整日期各不相同：例如，美国将在11月2日调回标准时间，埃及则定于10月30日。 近500家公司因未向员工支付法定最低工资被罚款   英国商业与贸易部近日公布最新调查结果，指出近500家企业未按照法律规定支付员工最低工资，被处以总计1,020万英镑的罚款。 被点名的491家企业中，包括英国天然气公司（British Gas）的母公司 Centrica、健康连锁品牌荷柏瑞Holland & Barrett，以及由亿万富翁伊萨兄弟（Issa Brothers）共同创立的EG Group等知名企业。 商业与贸易部表示，这些公司多年来未能按照法定国家最低工资（National Minimum Wage）或国家生活工资（National Living Wage）支付约4.2万名员工的薪水。这些员工现已获得全额补偿。 根据政府对2018年至2023年期间的调查，EG Group是欠薪金额最高的企业，涉及3,317名员工，共少付工资82.4万英镑，平均每位员工被少付约250英镑。英国天然气母公司Centrica未支付16.78万英镑工资给356名员工，平均每人被少付约460英镑。 截至今年3月底，英国国家生活工资为每小时11.44英镑，自4月起已提升至12.21英镑；18至20岁员工的最低工资上调至10英镑，而学徒及未满18岁的员工则为7.55英镑。 英国商务大臣Peter Kyle表示：“每一位劳动者都应获得公平报酬。政府不会容忍那些短付员工薪资的雇主。我们的‘公平薪酬计划’（Plan to Make Work Pay）将持续打击违反规定的企业。” 商业与贸易部此前在6月曾公布另一份名单，点名了2015年至2022年间低薪支付员工的500多家公司，包括Pizza Express、Lidl和英国航空（British Airways）等。 财政大臣里夫斯拟削减一项10亿英镑预算   据英媒报道，财政大臣里夫斯计划在11月的预算案中削减残疾人“行动能力汽车计划”（Motability Scheme）税收减免，包括该计划中的增值税VAT及保险税（Insurance Premium Tax）豁免，预计每年可为财政节省约10亿英镑。此外，奔驰（Mercedes）和宝马（BMW）等高端车型可能被移除出该计划。 据悉，该计划目前为约81.5万名领取行动补贴（主要通过个人独立支付PIP）的残疾人提供租赁车辆，其中约4万辆属于豪华车型。受益人可将部分福利支付用于车辆租赁。 残疾人组织对此表达强烈反对。残障交通组织Transport for All指出：“英国的公共交通对残疾人而言往往不可用——人行道破损、公交线路缺失。该计划让我们能够工作、购物、接送孩子。削减这项计划，就是剥夺我们的自由。给全英国的残疾人带来额外经济压力”。 在此之前，这一政策近期受到了多方批评。保守党议员Kemi Badenoch曾指责有人通过社交媒体平台教授如何通过该计划“钻空子”领取免费汽车。 影子工作与养老金大臣Helen Whately也表示：“数百万人通过声称患有焦虑症或注意力缺陷多动障碍ADHD领取福利，获得免费汽车。TikTok上甚至有人出售’VIP服务’帮助他人提高申请成功率。” 英国财政研究所（IFS）此前警告称，里夫斯需在11月秋季预算案中通过加税或削减支出找到至少220亿英镑的财政空间，以避免“财政困境循环重演”。 对此，财政部发言人回应称：“我们不会对预算前的税收政策传闻发表评论。” 为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。

自今年4月起，英国多项税收上涨，不仅为企业增加压力，英国家庭面临的生活成本挑战也日益明显——水费、电费、能源账单纷纷上涨。 英国能源监管机构Ofgem更新，从10月1日起，普通家庭年度能源账单将上涨35.14英镑，总额达到1,755.14英镑（目前为1,720 英镑，自7月生效）。由于冬季电力和取暖需求增加，账单压力更为明显。 那么，您是否清楚自己可申请援助计划和福利补贴、免费支持呢？多项福利补贴的总价值，最高甚至可为每个家庭省下高达19,325英镑！ 1.家庭支持基金 - £500 家庭支持基金（Household Support Fund，HSF）来源于政府为各地方议会提供的7.42亿英镑资金，由议会向符合条件的家庭发放。支持形式包括： 白色家电补助 超市购物代金券 能源账单现金补助 部分家庭过去曾获得过最高500英镑的电费支持。申请条件因地区而异，但通常低收入家庭或正在领取福利的人可申请。您可以通过定期关注当地议会官网或社交媒体，获取申请信息。 2.温暖家庭折扣 - £150 温暖家庭抵扣（Warm Home Discount）为符合条件的家庭提供150英镑电费抵扣，由电力供应商直接抵扣账单，而不是直接发放现金。 一般来说，如果您正在领取养老金补贴的保障部分（Pension Credit），或者属于低收入且能源成本较高，那么则符合领取资格，将自动获得折扣，无需申请。 3.寒冷天气福利补贴 - £25+ 寒冷天气补贴（Cold Weather Payments）旨在气温连续7天低于零摄氏度时，符合条件的家庭可获得每7天25英镑补贴。 适用人群包括：领取通用福利（Universal Credit）、养老金补助或房贷支持补助（Support for Mortgage Interest）的人群。 您无需单独申请该计划，这笔补助将在14天内直接打入符合条件人群的账户。 4.能源公司补助 除政府外，许多能源供应商也为有困难的客户提供补助或费用减免。 例如，英国天然气公司（British Gas）为家庭提供“You Pay: We Pay”项目，在6个月内按比例匹配客户支付金额；EDF电力公司提供客户支持基金，帮助支付白色家电费用或清偿欠款。 Octopus Energy、Scottish Power、Utilita、Utility Warehouse等公司也提供类似支持。建议您通过官网或直接联系能源供应商，了解可申请的援助项目。 5.免费太阳能板与热泵隔热 能源公司义务（ECO）是政府推动的节能减排和减少燃料贫困问题的一项能源效率计划。能源公司将为符合条件的家庭提供免费安装与隔热工程，包括： 太阳能板（平均安装费用约£6,100） 热泵（平均安装费用约£4,400） 作为该计划的一部分，Octopus Energy提供为多达1,000户家庭完全免费安装太阳能电池板和热泵的服务。若两项均符合条件，家庭可节省10,500英镑。 6.免费锅炉及热泵安装 通过锅炉升级计划（Boiler Upgrade Scheme），符合条件的家庭可获得最高7,500英镑补助，用于安装热泵。热泵不仅环保，还能每年为家庭节省100至350英镑能源费用。 您可以先联系获得MCS认证的安装商获取报价，然后申请其中一项补助。可在msccertified.com查询安装商名单。 申请退税：别错过应得的返还 尽管以上大部分补贴都是自动发放，但很多人每年都在因为没有申请应享的税收减免而多缴了税，比如：免税育儿计划、夫妻税收减免、出租房间减免（Rent-a-Room Scheme）、自雇人士的税收减免等等。 腾邦有话说 随着能源价格上涨，冬季账单的压力在所难免。通过以上多项补贴与支持，家庭不仅能减轻短期的经济负担，还能通过节能改造实现长期节省。及时了解并申请这些政策，也可以为家庭带来数千英镑的实际收益。 此外，我们还建议您提前规划每月预算，以避免不必要的开销。包括房租或房贷、水电煤等生活费用、市政税（Council Tax）、以及信用卡等还款。如果您有储蓄，一定要定期检查存款利率，确保获得最佳回报。     为什么选择英国腾邦会计事务所 专业保障 ：ACA会员 & ACCA认证团队，提供行业最高标准的专业服务 高效响应 ：24小时内回复您的问题，确保服务高效对接，时差无障碍 多语种支持 ：提供英语、普通话、粤语、日语、法语、德语、西班牙语、意大利语、土耳其语等语言服务 客户好评 ：持续收获全球客户的高度认可，致力提供主动、专业、值得信赖的财税支持 无论是个人还是企业，如您正在寻求英国税务服务，欢迎填写 表单 以获取更多资讯。 您也可以通过 info@tbagroup.uk  联系我们，预约免费一对一咨询。 本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过 电子邮件 或 WhatsApp 联系 TBA英国腾邦会计事务所。